Систем плаћања заузима посебно место у банкарском систему Руске Федерације. Он регулише активности организација у вези са трансферима средстава. Данас предузећа прихватају плаћање за своју робу и услуге путем електронских система, а нека чак и без отварања рачуна. Ово није изненађујуће. Данас многе компаније воде интернет пословање. На пример, систем плаћања Киви прихвата плаћање грађана путем аутоматских машина и пребацује их на рачуне других странака уз накнаду. Да ли то значи развој квази банкарског система у Русији?
Суштина концепта
Агенти за плаћања су посредници између становништва и пружалаца услуга. Њихова активност је прихватање плаћања од платитеља за отплату дугова за стамбене и комуналне услуге, обављање других трансакција и њихово уплаћивање на њихов транзитни рачун.
Добављач је правно лице, индивидуални предузетник, који прима средства за продате робе (рад). Добављачи могу бити и организације које плаћају комуналне рачуне, владине агенције које примају новац за обављање својих функција.
Агенти за плаћања су организације, индивидуални предузетници, који прихватају плаћања од појединаца. Називају се и оператерима или подзлочинама.
Законодавна регулатива
У 2010. години извршени су амандмани на Федерални закон бр. 103 „О активностима прихватања плаћања“. Појавио се нови термин у арсеналу кредитних организација - „агенти за плаћање“. Такође је уведен истоимени рачун бр. 40821 за евидентирање трансакција са овим ентитетима.
Захтеви
Посредници у потпуности преносе примљена средства од платитеља на рачун агента за плаћање. Затим банка пребацује трошкове продате робе на рачун добављача, а провизија - агенту. Према томе, добављач нема право да прихвати средства од агената на свом редовном банковном рачуну. Такви захтеви су прецизирани у чл. 8 Федерални закон бр. 103.
Ако се посебан рачун агента за плаћање не користи у току својих активности, тада ће учесници у операцији одговарати на основу чл. 15 Законика о управним прекршајима. Агенти се суочавају са административном казном од 4,5-5 хиљада рубаља, а правна лица - 40-50 хиљада рубаља.
Плаћање физичких лица од стране агената за плаћање може се примити преко терминала или у касама. Опрема треба да буде опремљена фискалном меморијом и контролном траком. Коришћени ЦЦП мора бити регистрован код Савезне пореске службе. Посредник мора да задржи сву трансакцијску документацију.
Оперативни рачуноводство
Послови измирења између банке и агената обављају се у оквиру утврђених уговором. Размотрите алгоритам операција. Од дана пријема регистра плаћања преко терминала на посебан рачун посредника, банка врши следеће радње:
- Све трансакције узимају се у обзир на посебном рачуну 30233 „Непотпуно пословање на платним картицама“.
- Обавезе према агентима за плаћање одражавају се на личним рачунима отвореним за билансни рачун 30233. Овај услов је могућ уколико је продужење плаћања провизије или акумулација камате за одређени период одређено у уговору са агентом.
Након што прими средства од агента, банка преноси приход добављачу услуга, а провизију посреднику.
Услови услуге
Према условима рада банака, исплате од платних посредника се прихватају по следећим шемама:
- Депозит. Агент обезбеђује банку средства за предфинансирање или као обезбеђење за покриће ризика ликвидности и ризика од непотпуних трансакција.
- Кредит. Агент користи имовину банке за покриће ликвидности и ризика од непотпуног пословања.
Провери
Прихватање средстава мора бити потврђено издавањем чека. Све информације објављене на њему требало би да буду лако читљиве најмање шест месеци. Чек мора бити у складу са захтевима нормативних аката Руске Федерације и садржи следеће детаље:
- назив документа;
- износ примљених средстава;
- назив плаћања;
- накнада посредника;
- датум, време и место пријема средстава;
- контролни број;
- локацију банкарског агента, његов ТИН;
- бројеви телефона агента.
При одређивању лимита средстава на благајни, посредници не смеју узимати у обзир новац који је намењен за трансфер трећим лицима. У ту сврху агенти за плаћање воде две касе. У првом су сопствена средства фиксна, а у другом - "странци".
По пријему средстава, благајна саставља два налога за примање:
- укупан износ прихваћених средстава;
- у висини "страних" средстава.
На сличан начин се издају и налози за рачун.
Алгоритам рада
Агенцијска овлашћења укључују:
- прихватање уплата од платитеља;
- исплате средстава појединцима путем терминала и банкомата;
- обезбеђивање и примена механизма за коришћење електронских средстава плаћања.
Активности агента за плаћање на усвајању новчаних средстава врше се по следећем алгоритму:
- закључује се споразум између агента и оператора система;
- за насеља у банци се отвара посебан рачун;
- примљена средства се прво прикупљају, тек након тога упадају на рачун;
- банка средства преноси добављачу услуга, а провизију агенту.
То јест, платни агенти, попут банкарских агената, су посредници између пружатеља услуга и купаца. Једина разлика између њих је та што је функционалност агената кредитне институције много шира.
Одговорност
За кршења као што су:
- некоришћење каса;
- употребу опреме која не испуњава захтеве;
- одбијање издавања потврде о продаји;
- пренос средстава заобилазећи посебан рачун,
предвиђена је административна казна од 3 хиљаде рубаља. за одговорне запослене и 30-40 хиљада рубаља. - предузећима. Самостални предузетник може бити одговоран само као функционер.
Остале активности
Агенти увек прихватају плаћања у корист трећих страна и не могу им пружити ниједну другу услугу. Ако раде нешто друго, онда више не припадају агентима за плаћања. Рад агента не доноси велике приходе. Стога посредници региструју неколико правних лица и закупе терминале преко њих.
Из истог разлога курирске компаније не припадају агентима. Они испоручују робу и прихватају новац од купаца као плаћање. Исто се може рећи и за туристичке агенције. Иако је пре неколико година, Федерална служба за порез казнила путничке агенције због кршења закона о платним агентима. Разлог је био то што туристички агенти преносе средства оператеру за пружање услуга. Оператори су морали да преко суда оспоре одлуке савезне пореске службе, наводећи следеће чињенице:
- Туристичке агенције бирају и резервишу туре клијентима. Дио новца добијају управо за ове услуге.
- Они могу радити само у оквиру формалних споразума са оператерима. Ови документи не садрже детаље посебног рачуна преко кога агенти обављају све операције.
Ови услови су у супротности са захтевима савезног закона бр. 103.
Међународно искуство
Ваља приметити разлике са иностраном праксом. У Руској Федерацији банкарски посредници су укључени у трансфер средстава, а платни посредници прихватају плаћања. У иностранству, агент за трансфер пружа услуге преноса средстава које пружа појединац само под вођством легалног учесника у систему. Обављање посредничких функција повезано је са прањем новца.Због тога, ФАТФ препоручује да се прописају законска ограничења у функцијама агената.
Тренутно законодавство само делимично испуњава захтеве ФАТФ-а. Закон је изједначио улогу агената у банкарском систему. У закону „О НПС“ недостаје јасна изјава о одговорности платних агената. То изазива пуно питања свих учесника у банкарском систему. Домаће право треба да се регулише, као и:
- створити овлашћену агенцију за надзор активности агената;
- да развију систем регистрације и лиценцирања посредника;
- одредити минималне критеријуме подобности за агенте;
- редовно проверава биографију вођа агената;
- да развију систем за праћење активности посредника и систем санкција за непоштовање закона.
Имплементација ових предлога омогућиће владиним агенцијама да добију информације за изградњу система преноса фондова, повећаће транспарентност активности и повећаће конкурентност оператора на тржишту.
Закључак
Пре него што постанете агент за плаћање, морате пажљиво да конфигуришете пословни модел. Јасно мора да је у складу са законским захтевима. Организације које већ сарађују са посредницима морају отворити посебан рачун. И прихватајте средства од агента само преко овог транзитног рачуна.