Quanto e quais impostos o empregador paga pelo empregado?

De acordo com as leis russas (Código do Trabalho, Código Tributário, Lei Federal No. 212), um empregador deve pagar impostos para os funcionários. E isso se aplica a todas as empresas e empresas. É graças a isso que os fundos estão sendo transferidos para o Tesouro. Os impostos que um empregador paga por um empregado são descritos no artigo.

Existem várias contribuições que devem ser pagas aos funcionários. Se um empregador paga impostos para um funcionário depende de sua boa fé. Ele também é verificado pelas autoridades reguladoras. Quanto imposto um empregador paga por um empregado? Os principais são 4.

Imposto de renda pessoal

Esta é a primeira resposta para a questão de quais impostos o empregador paga pelo empregado. O PIT é um imposto direto. É calculado como uma porcentagem da renda total. O imposto de renda pessoal é pago sobre todos os tipos de renda recebidos pelos cidadãos no ano. Estes incluem bônus, taxas, lucros da venda de imóveis ou outros bens, ganhos, presentes, licença médica. Exceções são casos em que a taxa não é calculada a partir do lucro.

A taxa básica é de 13%. Para alguns tipos de lucro, outras taxas. A parte principal do imposto é transferida para o orçamento pelo agente fiscal. O lucro que foi recebido devido à venda da propriedade é declarado de forma independente. Embora o empregador paga o imposto de renda pessoal, é financeiramente a responsabilidade do empregado. A taxa é cobrada do salário de todos os cidadãos que trabalham.

O PIT é transferido para o Tesouro no dia do salário ou outro rendimento. Uma exceção são os salários pagos no início do mês. Na data do pagamento antecipado, o imposto de renda pessoal não deve ser retido. O adiantamento é levado em consideração na liquidação final com o empregado. Imposto de renda do empregado é cobrado no caso de emprego formal.

Deduções de FSS

Que outros impostos o empregador paga pelo empregado? Estas são as taxas do fundo de seguro social. Fundos distribuídos dão aos cidadãos o direito de receber benefícios em alguns casos. Por exemplo, com:

1. Deficiências
2. A perda do ganha-pão.
3. A aparência do bebê.
4. O início da idade de aposentadoria.

Os pagamentos são recebidos por famílias pobres e grandes. Em comparação com o imposto de renda pessoal, as deduções são pagas não pelos empregados de salários, mas pelos empregadores. Com o cálculo dos salários do pessoal, a empresa deve calcular o percentual de contribuições para o FSS em um valor específico. Um empregador deve enviar fundos para fundos a tempo. Caso contrário, devido a deduções intempestivas, é necessário pagar multas.

Deduções são:

1. Real.
2. Condicional

Deduções reais significam que elas são pagas a terceiros. Essas deduções incluem fundos estatais e não estatais. Hoje, os impostos pagos pelo empregador pelo empregado são transferidos para a UIF, bem como para seguro médico e social.

A receita dessas contribuições vai para benefícios em caso de acidentes durante a atividade laboral de uma pessoa. Eles são então fornecidos por fundos sociais. As contribuições contingentes não envolvem um terceiro, elas são usadas para fornecer ao empregador um padrão de vida decente para os funcionários que dependem de lesões. Para determinar o valor das deduções, você precisa aplicar o valor real dos pagamentos efetuados no ano anterior. Pessoas dependentes têm direito a:

1. Benefícios fornecidos após acidentes.
2. Compensação por danos não pecuniários.
3. Pagamentos por cuidados infantis.
4. Benefícios aos empregados na redução.

Hoje, as deduções representam 2,9% do nível salarial. Como nem todos os empregadores são honestos, portanto, evasões de pagamento são frequentemente encontradas.Se, ao se aposentar, o empregado revelar que trabalhou sob um contrato de trabalho, mas o empregador não contribuiu com fundos para o fundo, mesmo que um empregador inescrupuloso tenha encontrado, o empregado ainda receberá uma pensão.

Como é o montante calculado no FSS de acidentes? Primeiro, o cálculo do valor das contribuições para os empregados registrados na instituição que recebe salários. Então, fundos de cidadãos que trabalham temporariamente na organização, mas com quem um contrato de lei civil é concluído, são adicionados ao montante.

O valor dos benefícios pagos no mês de referência aos funcionários da FSS é deduzido do valor total. Cobranças de seguro contra acidentes são calculadas como uma porcentagem - 2% do salário.

O timing

O pagador desta taxa (empregador) faz no final do período de referência. Para os empregadores, aplicam-se os seguintes prazos:

1. 12 meses a 31.12.
2. Um mês antes do 15º dia após a reportagem.

As contribuições para o seguro contra acidentes de trabalho são acumuladas mensalmente nas datas estabelecidas para receber os salários do período passado do banco. Durante a transferência de taxas, o empregador não deve cometer erros no BCC, em nome da empresa, banco. Caso contrário, a obrigação de acordo com o pagamento não é cumprida.

Se o prazo, quando é necessário para fazer taxas, não está funcionando, o pagamento é transferido para o próximo trabalhador. Mas a regra não se aplica a todas as contribuições. Por exemplo, o pagamento por danos é fornecido antecipadamente: se o último dia foi um dia de folga, o pagamento é feito em um dia útil próximo a um dia não útil. Para cada empregado, a contabilidade das taxas é realizada individualmente. É importante pagar atempadamente os impostos pagos pelo empregador pelo empregado. Caso contrário, você precisará pagar 5% do valor.

FIU

Quais impostos o empregador paga pelo empregado, exceto os principais? As contribuições são determinadas pelo nível salarial. Os impostos são pagos se uma pessoa trabalha em um emprego permanente, em combinação, bem como com base em acordos trabalhistas urgentes. Qual é o valor dos impostos por funcionário? Ele é 22% do salário. Pagar taxas para a UIF.

FFOMS

O cálculo de impostos para o empregado é realizado de acordo com documentos normativos. A contribuição para o fundo de seguro de saúde obrigatório é de 5,1% do salário. Esses fundos são transferidos para assistência médica gratuita.

O que determina o tamanho?

O montante das contribuições depende da categoria do contribuinte e do montante total acumulado para o empregado no período de reporte. Em termos percentuais, o montante das contribuições é o seguinte:

1. FIU - 22% Taxas adicionais podem ser definidas, tudo depende do perigo. A organização deve ser notificada sobre isso.
2. FSS - 2,9%. Estes fundos de fundos são acumulados para acidentes. A quantidade de contribuições é removida individualmente para cada uma das organizações, é determinada pelo tipo de atividade. Descubra o valor obtido a partir do aviso enviado pelo fundo para o endereço legal da empresa.
3. FFOMS - 5,1%.

Como resultado, quanto o empregador paga impostos para o funcionário em 2017? A organização paga 4 pagamentos pelo empregado.

Aplicação USN

Se a organização conduzir suas atividades sob o regime tributário especial (STS) e for considerada “preferencial” por tipo de trabalho, então o valor dos pagamentos será diferente. Para usar os benefícios, é necessário determinar por códigos se as empresas pertencem aos tipos de atividades indicados na Lei Federal No. 212.

Para instituições e empresários individuais que fazem pagamentos para os cidadãos, nenhum pagamento é feito para o FSS e FFOMS. Eles precisam pagar contribuições apenas para a UIF em uma baixa taxa de 20%. Um exemplo de instituições que fazem uma pequena taxa para a UIF e não fazem pagamentos para a FSS, FFOMS:

1. Educação
2. Criação de artigos esportivos.
3. Produção de brinquedos.
4. Construção.

Quantidades Limitadas

Todos os empregadores precisam manter registros de impostos de funcionários. Isso é necessário não apenas para o cálculo correto dos valores. Um funcionário precisa saber quanto pagamento lhe é feito. A razão para isso é que as taxas indicadas se aplicam aos limites específicos do salário transferido para o trabalhador.

Em 2018, na UIF, se não houver benefícios para a organização, 22% é cobrado. Isso deve ser feito até que toda a renda não seja superior a 796 mil rublos. Em seguida, a tarifa para esses fundos é reduzida em 2 vezes e é igual a 10%.

Para calcular as contribuições para o FSS, é determinado um valor ligeiramente diferente. São 718 mil rublos. Após a transição desta barra, as taxas não são cobradas. Em 2016, houve mudanças nas contribuições para o FFOMS. As contribuições são pagas a 5,1%, não importando o valor máximo. A mesma situação se aplica com contribuições para o FSS para lesões. Para os beneficiários que aplicam a simplificação, não são cobradas contribuições para a UIF com uma tarifa reduzida.

Impostos sobre IP

IP - um cidadão que realiza negócios, mas não forma uma entidade legal. Para esses cidadãos, contribuições de valores específicos são aplicáveis. Seu tamanho é determinado pelo nível do salário mínimo da Federação Russa. Em 2016, este indicador atingiu 6675 rublos. As taxas foram as seguintes: PFR - 26%, FFOMS - 5,1%.

Não há contribuições para o FSS. Se for verdade calcular, então um empreendedor paga 20826 rublos para o Fundo de Pensão do ano e 4085 para o fundo de pensão privado O montante máximo é definido para o empreendedor individual: quando o lucro chega a 300 mil rublos e ultrapassa, 1% é pago em PFR e FFOMS.

Quais são as deduções para?

Os impostos pagos pelos funcionários são gastos em três áreas principais:

1. Em uma pensão paga pelo estado.
2. Serviço gratuito em instituições médicas estatais.
3. Benefícios por licença médica, maternidade, ferimentos.

Redução Fiscal

De acordo com o Código Tributário da Federação Russa, são estabelecidos grupos de deduções que o empregado tem o direito de usar ao determinar o valor do imposto de renda pessoal:

1. Padrão. A quantidade e o número de deduções são determinados pelo número de filhos e os benefícios da categoria de empregados.
2. Social. Ele oferece uma oportunidade para reduzir o tamanho da base para tratamento, educação.
3. Propriedade. É fornecido com a compra de propriedade.
4. Investimento Válido para transações com títulos.

A obtenção de uma dedução fiscal para crianças resultará na entrega de uma certidão de nascimento. Ainda precisa escrever uma declaração. As seguintes deduções são fornecidas:

1. 1400 rublos para o primeiro filho.
2. 1400 - no dia 2.
3. 3000 - no dia 3 e seguintes.
4. 12000 - para cada criança portadora de deficiência menor de 18 anos de idade ou para educação até 24 anos.

Se o empregado for pai / mãe solteiro, o valor da dedução será aumentado em 2 vezes. Para registro, o fornecimento de documentos de apoio é necessário. A quantia de dedução é mantida mesmo se os filhos nascidos estiverem em alta. Por exemplo, um funcionário tem três filhos, mas dois já têm 18 anos. Mas, mesmo assim, um privilégio de 3.000 rublos para 3 filhos é estabelecido até que ele atinja a idade adulta. Uma dedução padrão é fornecida até que a quantia de renda para o ano seja mais de 350 mil rublos.

As deduções padrão por funcionário são:

1. 500 rublos por mês - para os heróis da URSS e da Rússia que participaram nas hostilidades, veteranos de guerra, bloqueios, pessoas com deficiência (grupo 1, 2).
2. 3000 rublos - para doença de radiação, para pessoas com deficiência da Segunda Guerra Mundial.

Condições de pagamento

Desde 2016, há uma data em que o empregador precisa pagar imposto de renda sobre salários. Deve ser mantido a partir do salário do empregado no momento da sua emissão, e é necessário transferi-lo no dia seguinte. Não importa como o salário é pago - em dinheiro ou por cartão.

Mas a exceção se aplica - licença médica e imposto de férias. É pago no final do mês quando eles foram concluídos. Os montantes podem ser combinados e enviados como uma única ordem de pagamento. Isso ajuda a coletar o imposto de renda pessoal em férias e licença médica e enviá-los com uma atribuição ao orçamento.

As contribuições enviadas pelo empregador devem ser creditadas até o 15º dia do mês seguinte, quando o salário foi enviado. Se esta data for um fim de semana ou feriado, a transferência será realizada no próximo dia útil.

Relatórios

Todos os empregadores são obrigados a elaborar relatórios para os quais os valores salariais são informações. Existem:

1. Ajuda 2-PIT. Um documento baseado nos resultados do ano é elaborado para todos os funcionários.O certificado contém dados sobre rendimentos, deduções, acréscimos e retenções de impostos.
2. Cálculo do imposto de renda de 6 pessoas. É fornecido trimestralmente para todo o pessoal da empresa. O documento tem duas seções: a primeira inclui dados sobre a renda do início do ano e a segunda - para três meses após a entrega.
3. Cálculo dos prêmios de seguro. Este formulário é novo, foi introduzido desde 2017. É válido para a transferência da gestão de contribuições para o STF e para a abolição do RSV-1. Fornecido para todos os funcionários no final do trimestre.
4. Relatório 4-FSS. Ele está sendo entregue em serviços sociais. O documento inclui informações sobre a acumulação e pagamento de lesões. Servido no final do trimestre.
5. Relatório SZV-M. É fornecido ao PF da Federação Russa mensalmente para pessoas empregadas. O documento permite que você controle quem recebe uma pensão, mas funciona.
6. Relatório SZV-STAGE. O documento é submetido ao PF todos os anos. A primeira vez que é servido apenas em 2018. O relatório contém informações sobre funcionários, incluindo aqueles executados nos contratos do GPC, no ano passado.

Assim, os impostos para o empregado devem ser pagos a todos os empregadores. Esta é sua responsabilidade. É graças a eles que uma pensão é formada, as pessoas recebem cuidados médicos. O estado verifica essa obrigação por meio de organizações reguladoras.