As operações de câmbio conduzidas na Rússia estão sujeitas a controle financeiro obrigatório, um dos quais é considerado câmbio.
Este tipo de controle na Rússia é realizado pelo governo, autoridades e agentes de controle de moeda de acordo com a legislação atualmente em vigor no país.
Funções e Tarefas
O processo de controle de moeda é realizado com o único propósito de garantir a legalidade das transações realizadas nos mercados russos e relacionadas à moeda estrangeira. Em um entendimento mais restrito, suas funções podem ser reduzidas à implementação de políticas públicas no campo da economia externa. As leis federais sobre controle de moeda declaram métodos de controle de mercado, uma vez que a rigidez nesta área é considerada de má forma hoje e pode contribuir para o desenvolvimento da economia paralela. Por essa razão, outra função adicional de controle cambial pode ser considerada o impacto do tipo de mercado nas atividades dos residentes do país, afetando a economia externa do estado.
Transações controladas por moeda
Três principais grupos de operações de câmbio alocados pela Lei Federal estão sujeitos ao controle cambial:
- Transações conduzidas por residentes e não residentes da Federação Russa. Uma transacção celebrada com não residentes de um país quase instantaneamente torna-se um assunto de interesse do Estado, uma vez que está interessada em garantir que os cidadãos do país e residentes de outros estados não infrinjam a letra da lei. Amplas oportunidades para a atividade econômica internacional externa, juntamente com a globalização, proporcionam liberdade para o desenvolvimento da economia paralela, portanto, quaisquer transações nas quais não-residentes participem são realizadas através do controle cambial.
- Transações utilizando títulos de tipo interno e externo. Valores mobiliários, bem como transações com residentes e não residentes, também estão sujeitos a controle. O processo de controle de moeda é executado se o trabalho for executado usando títulos cujo valor nominal é moeda estrangeira, ou emitidos por não residentes da Federação Russa.
- Operações de câmbio, isto é, transações usando moeda estrangeira. Estes incluem tanto a simples troca de moeda como as liquidações com fornecedores de bens e serviços no exterior. Qualquer transação está sujeita a controle de moeda, durante o qual a moeda estrangeira atua como meio de pagamento.
Órgãos e Agentes de Controle de Moeda
Na economia do nosso país, o Banco Central e os órgãos executivos federais autorizados pelo governo atuam como órgãos reguladores.
Agentes de controle de moeda da Federação Russa são bancos que são responsáveis perante o Banco Central do país e participantes qualificados em mercados de valores mobiliários que não são classificados como autorizados pelos bancos. Isso também inclui detentores de registros que se reportam a agências executivas federais sobre valores mobiliários e seu mercado de vendas. Agentes de controle de moeda são autoridades alfandegárias e unidades locais de autoridades federais.
O controle sobre as operações de câmbio realizadas pelas instituições de crédito e a operação de câmbio de moedas estrangeiras está dentro do escopo do Banco Central.
Os órgãos executivos do nível federal são agentes de controle de moeda que monitoram transações com o uso de moeda estrangeira por cidadãos e não cidadãos de um país que não são classificados como bolsas de valores ou instituições de crédito.
Atividades de entidades que controlam transações cambiais
As atividades dos órgãos executivos que controlam as operações de câmbio são coordenadas pelo governo russo, o que também facilita sua interação com o Banco Central.
O banco central interage com outras autoridades e autoridades de controle monetário. Bancos - agentes de controle cambial - dão às autoridades alfandegárias uma função executiva de acordo com as leis adotadas e operando no território de nosso país no campo das operações e operações de câmbio. Na verdade, essa é a função do agente de controle de moeda.
A Alfândega recebe das organizações bancárias autorizadas as informações necessárias para que o agente realize as atividades na forma e quantia prescritas pelo Banco Central do país.
Quais são os direitos dos agentes?
De acordo com as leis em vigor no nosso país no domínio das finanças e do controlo monetário e no âmbito da sua própria competência, distinguem-se os seguintes direitos dos agentes de controlo de moeda:
- Verifique se os atos da legislação monetária e dos órgãos de controle de moeda são respeitados pelos residentes e não residentes do país.
- Verificar a exatidão e exatidão da contabilidade e relatórios sobre transações de câmbio realizadas por residentes e não residentes.
- Para solicitar informações e quaisquer dados que afetem a realização de operações de câmbio, a manutenção e abertura de contas em moeda estrangeira. Todos os documentos e quaisquer informações solicitadas pelos agentes de controle de moeda devem ser fornecidos no prazo de sete dias a partir da data de envio da solicitação correspondente.
Direitos dos empregados dos órgãos reguladores
Os funcionários dos órgãos de controle de moeda, bem como os próprios órgãos de controle, também têm seus próprios direitos:
- No caso de violações registradas da lei em vigor em nosso país, emitir instruções de acordo com as quais todas as violações devem ser eliminadas em tempo hábil.
- Em caso de violações em conformidade com os atos de controle de moeda, aplicar as medidas de responsabilidade previstas pela legislação da Rússia.
Agentes de controle de moeda recebem de residentes e não-residentes documentos e informações necessárias para realizar transações de câmbio. O Banco Central da Federação Russa determina o procedimento para fornecer documentação aos bancos autorizados, e o Governo determina o procedimento para fornecer valores mobiliários aos agentes de controle monetário.
Documentos solicitados por agentes e autoridades
O exercício das funções de um agente de controle de moeda implica uma solicitação de documentos de residentes e não residentes do país. As autoridades de controle de moeda podem exigir os seguintes documentos relacionados à implementação de transações de câmbio e outras manipulações com dinheiro:
- Cartões de identidade de pessoas.
- Um documento confirmando o registro de um indivíduo como um empreendedor individual.
- Para não residentes - documentos que confirmam o estatuto de uma entidade legal.
- Certificado de registro no Serviço de Impostos Federal.
- Documentos que confirmam o direito de os indivíduos possuírem imóveis.
- Documentos que confirmam os direitos dos moradores de realizar operações de câmbio, abrindo depósitos e contas. Esses documentos são emitidos pelas autoridades do país de origem do não residente, se o não residente não puder receber esse documento no seu país.
- Um aviso enviado do Serviço de Impostos Federal no local de residência do residente que uma conta em moeda estrangeira foi aberta em um banco fora da Rússia.
- Se as leis federais atuais implicarem pré-registro, então os documentos relevantes.
- Quaisquer documentos com base em quais transações de moeda são realizadas. documentos contendo os resultados da proposta; documentos para bens, serviços ou trabalho, direitos a informações ou resultados de atividades intelectuais.
- Documentos emitidos por instituições de crédito e confirmando o fato de transações com moedas.
- Documentos alfandegários, segundo os quais a moeda de outros estados foi importada para o país.
- Transação de passaporte.
Cidadãos da Rússia e de outros países têm o direito de não apresentar documentos a agentes que controlam o setor monetário da economia e que não estão relacionados a transações e operações cambiais.
Requisitos para os documentos submetidos
Os documentos apresentados aos agentes de controle de moeda devem estar atualizados no momento de sua transferência. Todos os trabalhos devem ser redigidos em russo e certificados; a preservação de certas partes em uma língua estrangeira é permitida. Os documentos que confirmam o status de pessoas jurídicas não residentes e emitidos por órgãos estaduais de outros países são legalizados na forma estabelecida.
Agentes de controle de moeda recebem documentos originais ou cópias certificadas por um notário. Se apenas parte do documento enviado estiver relacionada à abertura de uma conta ou à realização de uma transação em moeda, somente um extrato certificado poderá ser fornecido.
Se uma pessoa não fornecer os documentos necessários, o agente bancário autorizado para controle de moeda pode se recusar a realizar uma transação de moeda. Os agentes de controle de moeda aceitam documentos e, depois de revisá-los, devolvem-nos a uma pessoa física ou jurídica. Apenas cópias de documentos certificados pelo agente são adicionadas aos materiais do negócio de moeda.
As autoridades fiscais e as autoridades de controle de câmbio consideram os pedidos de registro preliminar recebidos dos cidadãos. Tal registro é exigido pelas leis adotadas no país. A decisão de realizar o registro ou recusá-lo também é tomada pelas autoridades listadas.
Obrigações desempenhadas por funcionários, agentes e autoridades de controle de moeda
Alocar as seguintes responsabilidades dos agentes de controle de moeda:
- Monitoramento de cidadãos e não-cidadãos da Rússia, em particular, a sua conformidade com as leis no campo da economia e transações cambiais.
- Fornecimento de informações a instituições de controle de moeda estrangeira sobre a realização de operações cambiais de acordo com o procedimento estabelecido por lei.
O desempenho das funções de um agente de controle de câmbio está intimamente relacionado a segredos comerciais, oficiais e bancários, em relação aos quais as autoridades, agentes de controle de câmbio e seus funcionários se comprometem a não divulgar tais informações.
Sanções contra pessoas que violam leis monetárias
Se uma pessoa conduzindo operações de câmbio ou tendo aberto uma conta em moeda estrangeira com um banco localizado fora da Federação Russa violou a legislação monetária da Federação Russa, agentes e autoridades de controle de câmbio transmitem certas informações à autoridade de controle cambial que podem aplicar sanções apropriadas à pessoa. Tais informações incluem:
- Para uma entidade legal: Contribuinte TIN, nome da organização, local do registro de estado, endereço postal e legal, informações sobre a infração cometida com a indicação de um ato legal específico, data da infração e o valor pelo qual a transação foi feita.
- Para um indivíduo: iniciais, informações de identidade, endereço de residência, informações sobre a violação cometida, ato legal específico, data de violação e o valor que a transação de moeda ilegal ou a violação especificada custam.
O procedimento para a transmissão de informações e outros dados por bancos autorizados é estabelecido pelo Banco Central da Federação Russa.
O Governo, juntamente com o Banco Central, coordena o escopo e o procedimento para o fornecimento de informações e documentos necessários para a implementação das funções do órgão de controle monetário.
A legislação prevê responsabilidade por órgãos e agentes de controle cambial, bem como por seus funcionários, por burlar o desempenho de suas próprias obrigações e funções e por violar os direitos das pessoas que se aplicam a eles, independentemente de serem cidadãos do país ou não.
Direitos dos residentes e não residentes da Federação Russa
Os residentes e não residentes que se envolvam em transações monetárias dentro da Federação Russa têm os seguintes direitos:
- Familiarização com os atos de fiscalização, cuja execução foi realizada pelas autoridades e agentes de controle cambial.
- Se os agentes ou autoridades de controle de moeda não cumprirem suas responsabilidades diretas, os indivíduos poderão apelar de suas atividades de acordo com o procedimento estabelecido por lei.
- No caso de agentes ou órgãos de controle monetário ou seus funcionários causarem danos reais, as pessoas podem esperar receber a compensação apropriada na forma prescrita pelas leis da Federação Russa.
Residentes, não residentes da Federação Russa e suas responsabilidades
Todas as pessoas, independentemente de serem residentes ou não, realizando operações cambiais nos mercados e trocas da Federação Russa, comprometem-se a assegurar:
- Fornecer informações e documentos relacionados no Artigo 23 da atual lei federal às autoridades e agentes de controle cambial.
- Manter registros na forma prescrita e informar sobre transações correntes em moeda estrangeira com a preservação de todos os documentos e materiais necessários para os próximos três anos a partir da data da transação de câmbio, mas não antes da validade e execução do contrato estabelecido.
- Cumprimento das instruções das autoridades reguladoras em relação às violações reveladas das leis da Federação Russa e outros atos adotados pelas autoridades de controle de moeda.