Hoje temos que descobrir qual é a dedução fiscal. Como emiti-lo em um caso particular? O processo estudado é enfrentado pela maior parte da população. Portanto, é importante saber em que circunstâncias uma dedução é devida. Quais características do registro de retorno devo prestar atenção? O que cada pessoa deve saber sobre o procedimento do estudo?
Definição
O que é uma dedução fiscal? Como organizar isso será descrito mais tarde. O primeiro passo é entender o que está em jogo.
Uma dedução fiscal é um reembolso para determinadas transações contra o imposto de renda pago. Isso significa que, se houver trabalho, um cidadão pode recuperar parte do dinheiro para uma transação específica. Tudo depende do tipo de dedução. O principal é transferir um imposto de 13% para o Tesouro do Estado.
Tipos de deduções
Hoje na Rússia existem vários tipos de deduções fiscais. Eles são:
- ordinário (padrão);
- social;
- propriedade;
- profissional.
Na maioria das vezes, as pessoas lidam com deduções sociais e de propriedade. Os padrões também estão em demanda. Deduções profissionais são oferecidas principalmente aos empresários e quase nunca são usadas na prática. Portanto, eles não serão discutidos mais adiante.
Deduções sociais - uma seção que requer atenção especial. A coisa é que esse reembolso é diferente. O que você está falando?
O que pode ser uma dedução fiscal social? Como emiti-lo em um caso particular? Entre as deduções sociais, destacam-se os seguintes pagamentos:
- para propinas;
- para tratamento;
- para tratamento caro;
- para caridade;
- despesas de pensão.
Na prática, os primeiros 3 pontos são mais encontrados. Eles serão discutidos mais tarde. Deduções de propriedade também são diferentes. Por exemplo:
- em uma hipoteca;
- juros sobre um contrato de hipoteca;
- para a compra de imóveis sob um contrato de venda.
Todos esses retornos serão discutidos posteriormente. Em geral, o procedimento de dedução é sempre o mesmo. A diferença está apenas na lista de documentos anexados ao aplicativo.
Datas de retorno
Quando posso fazer uma dedução em um caso particular? Quais são os prazos para entrar em contato com um órgão de revisão de solicitações?
Hoje, na Rússia, as deduções podem ser aplicadas a qualquer momento, desde o momento em que aparecem os direitos de inscrição. Exigir um cidadão nos fundos certos nos últimos 3 anos a partir da data de aplicação.
Você pode solicitar deduções um número infinito de vezes. A principal coisa a lembrar é que eles podem ser emitidos antes do esgotamento dos limites estabelecidos por lei. Uma vez atingidas, a pessoa perde o direito à dedução.
Considere este recurso no exemplo de comprar um apartamento. Suponha que um cidadão esteja trabalhando há muito tempo e pague impostos 13% dos lucros. Em 2014, ele compra um apartamento. Ele pode enviar um pedido de dedução até 2017, inclusive. Mas não depois, desde que mais de 3 anos se passaram desde que a transação foi concluída. No entanto, se um cidadão realizar novamente a compra e venda de propriedade, ele poderá reivindicar uma dedução, somente sob um novo contrato.
Quem pode conseguir
Não parece nada complicado. Mas nem todos os cidadãos podem emitir um reembolso de parte do dinheiro. Há várias limitações a serem lembradas.
Então, para ser elegível para uma dedução fiscal, você deve:
- vir de idade;
- ser residente da Federação Russa (permanecer no país por pelo menos 183 dias por ano civil);
- ter um lucro tributável de 13%.
Assim, qualquer cidadão ou estrangeiro oficialmente empregado pode solicitar deduções.
Quem não tem esse direito? Por exemplo, os cidadãos aos quais é negado um reembolso incluem:
- mulheres em licença de maternidade;
- Empresários que trabalham sob o sistema fiscal simplificado ou patentes;
- cidadãos desempregados (incluindo reformados).
Não há nada incompreensível nisso. Quase todo o contribuinte de trabalho pode aplicar para uma dedução de imposto para o tratamento ou para comprar um apartamento. Mas o que mais você precisa saber sobre um reembolso?
Limitações e Tamanhos
Como já mencionado, o Código Tributário prevê uma restrição da população nos fundos devolvidos para determinadas despesas. Quais são os limites? Tudo depende do tipo de dedução. No entanto, uma dedução implica o reembolso de não mais que 13% dos custos incorridos.
Então, por exemplo, você pode contar com um máximo de:
- retorno de 120 mil rublos - deduções sociais;
- 260 mil - ao comprar um apartamento sem hipoteca;
- 390 mil rublos - se a propriedade é adquirida ao abrigo de um contrato de hipoteca;
- 13% do custo total do tratamento - com serviços caros;
- por 1.400 rublos - a dedução fiscal padrão para 1 ou 2 filhos;
- 3.000 rublos - para 3 crianças, retorno padrão;
- 12 mil - uma dedução padrão quando se trata de uma criança deficiente;
- 6.000 rublos - dedução para os responsáveis por uma criança deficiente com menos de 18 anos ou até aos 24 anos se a criança estiver a estudar.
Como já mencionado, um cidadão pode pedir deduções até que ele tenha passado os limites estabelecidos. Atenção especial requer um reembolso das propinas. Mas mais sobre isso depois.
Onde se candidatar a liberação
Primeiro você precisa entender onde se inscrever para uma dedução fiscal. Onde um cidadão deve se voltar para receber dinheiro para determinadas despesas?
Você pode fazer uma dedução:
- no MFC;
- no Serviço Fiscal Federal da região;
- no empregador.
Este último cenário é extremamente raro na prática. Afinal de contas, as deduções por parte dos empregadores (com exceção das padrão) tornaram possível emitir apenas a partir de 2016. Neste caso, a pessoa não receberá dinheiro - em vez disso, o empregador não taxará a renda do cidadão com renda.
Que dedução fiscal de imposto? É necessário aplicar com um pacote de documentos para o serviço de impostos federais no local de registro do requerente.
Procedimento
Mas como é o procedimento geralmente descrito, após o qual você pode obter uma dedução fiscal? Como solicitar um reembolso em determinadas circunstâncias?
O procedimento é extremamente simples. Um cidadão terá que aderir ao seguinte algoritmo:
- Colete um pacote de documentos para dedução. Quais documentos serão úteis serão discutidos mais adiante.
- Escreva um pedido de reembolso, anexe os documentos previamente coletados a ele.
- Faça um pedido ao Serviço de Impostos Federal.
- Aguarde a verificação dos documentos e uma resposta do imposto. Se tudo for feito corretamente, o cidadão será prometido para transferir dinheiro de acordo com os detalhes previamente prescritos. A recusa de uma dedução é necessariamente justificada. O candidato terá um mês para corrigir a situação sem reenviar a solicitação.
Tal algoritmo de ações deve ser observado sob quaisquer circunstâncias. Uma exceção é a preparação de uma dedução fiscal padrão. É obrigatório solicitado ao empregador. Neste caso, você não precisa entrar em contato com o Serviço de Impostos Federal.
Dedução padrão
Como já mencionado, existe uma chamada dedução fiscal padrão. Como organizar isso? Apenas cidadãos com filhos têm direito a esse reembolso. Além disso, o salário anual de um cidadão não deve exceder 350.000 rublos.
Uma dedução padrão reduz a base de cálculo ao calcular o imposto de renda pessoal. É elaborado pelo empregador. Um cidadão deve trazer com ele:
- certidão de casamento (se houver);
- certidões de nascimento de crianças;
- pedido de dedução.
Estes documentos são entregues ao empregador, após o que a base de cálculo do imposto de renda pessoal para um cidadão é reduzida nos valores estabelecidos.
Lista padrão de documentos
Como se candidatar a uma dedução fiscal? Para fazer isso, você precisa coletar um determinado pacote de documentos. É a coleção de documentos necessários que leva muito tempo.A lista exata de tudo precisará depender do tipo de dedução.
No entanto, sem falhar em nenhuma circunstância é necessário trazer:
- Bilhete de identidade (passaporte implícito);
- TIN (opcional, mas desejável);
- pedido de dedução do formulário estabelecido;
- demonstração de resultados;
- detalhes da conta para a transferência de fundos (prescritos na aplicação);
- declaração de imposto para um determinado momento.
Importante: todos os documentos listados são fornecidos não apenas em originais, mas também em cópias. A exceção é um aplicativo de reembolso. É submetido ao imposto em uma única cópia no original.
Treinamento
Existe uma chamada dedução fiscal para propinas. Pode ser emitido por qualquer cidadão que pague por serviços educacionais. Os reembolsos são fornecidos para:
- por si mesmo;
- para crianças;
- para irmãs e irmãos.
Se uma pessoa faz uma dedução para si mesma, ele não pode retornar mais que 120.000 rublos. Não importa onde exatamente o candidato estudou. A forma de estudo não é levada em conta aqui.
O dinheiro de volta para o ensino de crianças é permitido para o valor indicado anteriormente, mas não mais de 50.000 rublos para a educação de cada criança. Neste caso, é necessário:
- que o contrato de prestação de serviços foi elaborado pela recorrente;
- os pagamentos foram feitos em nome do destinatário da dedução;
- uma criança com menos de 24 anos de idade;
- o aluno está estudando em tempo integral.
Requisitos semelhantes aplicam-se a reembolsos para irmãos de treinamento. Como fazer isso?
Para fazer isso, você precisará suplementar a lista de títulos listada anteriormente com as seguintes referências:
- contrato de prestação de serviços educacionais em nome do solicitante;
- certificado de estudante (para crianças, irmãos e irmãs);
- acreditação de especialidade;
- licença de instituição educacional;
- Pagamentos dirigidos ao solicitante, indicando o fato da transferência de dinheiro para estudo (cópias).
Além disso, documentos comprovando o parentesco devem ser apresentados. É sobre certidões de nascimento. Filhos, irmãos ou irmãs, assim como o candidato.
Comprando um apartamento
Como fazer uma dedução fiscal ao comprar um apartamento? Isso não é tão difícil de fazer. Um cidadão deve apresentar uma declaração de imposto com um pedido de reembolso. Uma lista padrão de documentos precisará ser anexada ao documento.
Além deles, os seguintes documentos são necessários:
- contrato de venda de imóvel;
- recibo no recebimento pelo vendedor de dinheiro para a transação;
- documentos indicando a propriedade da propriedade;
- certidão de casamento (se o apartamento for comprado em um casamento).
Esse retorno não tem nada de especial. Agora está claro como fazer uma dedução fiscal ao comprar um apartamento. Mas esta é apenas uma das opções para adquirir propriedades.
Hipoteca
Como se candidatar a uma dedução fiscal ao comprar um imóvel em uma hipoteca? O procedimento não será diferente do algoritmo proposto anteriormente. Mas a lista de documentos anexados ao aplicativo será alterada em comparação com a compra e venda usual de propriedade.
Como se candidatar a uma dedução fiscal ao comprar um apartamento em uma hipoteca? Será necessário complementar a lista padrão de valores mobiliários com os seguintes componentes:
- contrato de hipoteca;
- cronograma de pagamento;
- Pagamentos indicando a transferência de dinheiro para o banco;
- certificado de propriedade do imóvel;
- certidão de casamento (se houver).
Ao solicitar uma dedução de hipoteca, você pode esperar retornar não apenas o valor do principal, mas também os juros. Isso deve ser lembrado por todos os cidadãos.
Cuidados médicos
E como solicitar uma dedução fiscal para serviços médicos? Caro ou não - não é tão importante. A lista de documentos anexados em um caso específico não será diferente.
Entre os documentos solicitados pelas autoridades fiscais ao deduzir para tratamento, existem:
- acordo sobre a prestação de serviços por uma instituição médica;
- licença do médico assistente (qualquer documento confirmando sua qualificação);
- mel licenciado. instituições para a prestação de determinados serviços;
- recibos e cheques que indiquem o facto da transferência de dinheiro;
- prescrição de um médico (ao deduzir a compra de medicamentos);
- certificado de estado de saúde do cidadão (se o dinheiro for devolvido para medicamentos).
Isso é tudo. Agora está claro como se inscrever para uma dedução fiscal para tratamento ou medicamentos. Para fazer isso, não é mais difícil do que enviar uma solicitação para qualquer outro reembolso em impostos.
Na verdade, tudo é muito mais simples do que parece. Se você preparar os documentos necessários com antecedência, a elaboração das deduções não será difícil. Demora cerca de seis meses para considerar o aplicativo. Isso está longe de ser o processo mais rápido. Posso obter uma dedução fiscal para os desempregados? Não, essa categoria de cidadãos não tem nenhum direito a isso.