Este artigo tenta responder ao "enigma" associado à legislação e aos direitos humanos. Ou seja - quem é o beneficiário? Que direitos e obrigações ele tem, e como ele pode esconder ou se entregar, porque eles são necessários, e em que leis a restrição para tal círculo de pessoas pode ser armazenada. Vamos tentar considerar todas estas questões aqui.
Introdução
Quem é o beneficiário? Esta é uma pessoa na forma de um proprietário ou um certo grupo de pessoas que, através de intervenção direta ou indireta, pode influenciar a decisão de uma entidade legal ou mesmo controlá-lo. O beneficiário efetivo pode ser uma pessoa não indicada no documento do título. No entanto, será o proprietário direto dos ativos existentes e poderá receber benefícios devido ao impacto na organização.
Proprietários beneficiários de entidades legais são entidades que, na maioria das vezes, se escondem da lei, encobrindo cadeias de empresas nomeadas e seu conselho de administração. Isso pode ser usado para lavar dinheiro que foi obtido ilegalmente. Os proprietários legais usam esse fenômeno do plano de impostos.
Proprietário benéfico na Rússia
Quem é o proprietário beneficiário, descobrimos, mas quando se tornou legal? Na Federação Russa, este assunto tornou-se juridicamente consagrado apenas em 2013, e a abordagem do termo foi emprestada do sistema jurídico geral. Antes de introduzir isso na lei, a literatura usou conceitos como afiliado ou controlador, bem como partes interessadas. Quanto à disponibilidade da oportunidade de influenciar a tomada de decisão das pessoas jurídicas, elas têm uma descrição geral. No entanto, todos eles contêm um certo número de recursos, o que não permite determinar com precisão o significado do conceito.
O conceito de beneficiário final
Há sempre o melhor proprietário beneficiário. Esta é uma pessoa de um tipo físico que tem uma organização beneficiária. O direito de possuir uma empresa pode pertencer não apenas a acionistas e administradores de nomeações, mas também a outras organizações. Uma pessoa que realmente possui a organização, que tem uma participação em diferentes empresas e é chamada de beneficiária final.
Diferença entre Beneficiário e Beneficiário
A Lei Federal No. 115 torna possível distinguir entre fenômenos semelhantes, como o beneficiário e o beneficiário. Eles têm várias características comuns, por exemplo, ambos são capazes de se beneficiar das ações dos ativos. No entanto, o proprietário tem uma participação total na empresa de 25% ou mais, o que lhe dá o direito de controlar e gerenciar, se não completo, pelo menos permitindo influenciar a decisão da organização. Tais empresas comprometem-se, sujeito a certas condições, a fornecer dados que ajudem na luta contra o crime e o terrorismo, a legalização do capital adquirido ilegalmente, etc. Isto permite que sejam tomadas medidas para evitar fraudes financeiras.
Lei da Federação
A Lei Federal de 7 de agosto de 2001 (Nº 115-ФЗ), abrangendo questões relacionadas ao combate à legalização de capitais obtidos por meios criminosos e terrorismo financeiro, decidiu que o beneficiário é uma pessoa do tipo físico, capaz de intervir indiretamente e diretamente. , controle e possui um jur. rosto na forma de um cliente. Isso dá origem a uma característica distinta entre os conceitos que examinamos acima. Nomeadamente: o beneficiário efectivo de uma entidade legal é uma entidade que não possui vários direitos ou obrigações na Federação Russa estipulados pela sua posição.
O registro
O uso de influência indireta ou direta encontra sua aplicação na implementação de quaisquer transações, bem como na capacidade de influenciar suas condições, o curso das transações financeiras, etc. Há um outro número de fatores pelos quais uma pessoa pode ser classificada como um beneficiário efetivo.
Maio de 2014 foi o mês em que as autoridades especiais desenvolveram a possibilidade de introduzir um registro que incluísse proprietários beneficiários. Isto deveu-se à necessidade de identificar os proprietários finais, a fim de reforçar as medidas para combater os criminosos financeiros.
Identificação
A identificação do beneficiário efetivo é uma medida necessária para administrar melhor os recursos monetários do país. É importante atualizar constantemente os dados sobre essas entidades. Se não for possível determinar o beneficiário final, a autoridade executiva da organização pode ser nomeada como proprietária. Segue-se que quase qualquer estrutura organizacional com contas bancárias pode ser afetada pela identificação. Qualquer tipo de organização de crédito faz um monte de esforços, com a ajuda de que eles esperam encontrar os proprietários do negócio final. Tais metas incluem encontrar informações de qualquer fonte.
Exploração de dados
A identificação dos beneficiários efetivos através da recolha de informações praticamente relevantes é necessária para aumentar a eficiência da legislação no domínio do branqueamento de dinheiro e outros ativos. A luta contra as atividades de entidades terroristas é também um dos pontos importantes que exigem a transferência de dados.
Em 2013, foi introduzido o conceito de um dever, que prevê a coerção para transferir informações a pedido das estruturas bancárias. Além disso, o banco é forçado a fornecer informações sobre o proprietário final de clientes pessoais para Rosfinmonitoring, que tem o direito legal de impor uma multa de até quinhentos mil rublos por recusar o acesso a este tipo de dados.
Os proprietários benéficos do banco são um dos problemas importantes do direito tributário moderno. Uma vez que estas pessoas, sendo beneficiárias, não podem divulgar a sua identidade à lei com uma quota de ações superior a 25%, é impossível levá-las à justiça pela lei, uma vez que estão escondidas. Obter esses dados é extremamente difícil.
Muitas vezes, uma conta grande é aberta por uma pessoa que tem apenas o direito de assinar documentos, mas na verdade ele é o proprietário do tipo de título. Isto torna necessário tomar medidas para aumentar o controle sobre as atividades do beneficiário.
A introdução na legislação do conceito do assunto em questão causou a criação de tal documento como um questionário do beneficiário efetivo. É usado na banca para identificar todos os proprietários de uma determinada empresa, incluindo o final, provavelmente indivíduos.
Praticar no exterior
A prática no exterior ainda não criou um mecanismo claro pelo qual as contradições existentes decorrentes da ambiguidade na interpretação da lista de possibilidades e poderes legais possam ser eliminadas, o que determinaria o detentor da propriedade efetiva.
A definição do conceito do proprietário, sendo dividido em dois tipos de entidades, ou seja, o gerente e fundador de acordo com os documentos, leva à perda de limites, permitindo determinar a importância da responsabilidade para a empresa.
Sabe-se da história que o termo foi mencionado pela primeira vez em 1966 em um protocolo que foi assinado por representantes das autoridades dos EUA e do Reino Unido e foi além do Tratado Bilateral concluído em 1945.
Encontrar informações sobre proprietários beneficiários é uma das principais tarefas das leis tributárias de qualquer país.
Nos Estados Unidos, esse tipo de proprietários não tem uma definição claramente definida, mas pode-se considerar aquela entidade que é capaz de afetar significativamente as atividades da organização de qualquer forma, dando ordens e gerenciando o processo de votação, usando compartilhamentos. Esse tipo de pessoa se compromete a divulgar dados pessoais no caso de a parte de suas participações em documentos valiosos exceder cinco por cento. No entanto, para qual categoria de proprietários ele se relaciona, ele é selecionado individualmente pelo próprio sujeito.
Na China, existe o termo “gerente real”, que, no sentido, corresponde ao beneficiário efetivo. Essa pessoa é capaz de exercer influência real e prática sobre as atividades da empresa, mas não será acionista. O controle ocorre por meio de uma série de relacionamentos relacionados a investimentos definidos por acordos ou contratos.
A lei dinamarquesa considera, sob a descrição deste termo, uma entidade que é capaz de dispor do produto através de uma decisão independente. Essa pessoa não é intermediária.
De acordo com a terceira directiva da UE, física. uma pessoa que controla totalmente clientes ou indivíduos, enquanto explora sua capacidade de fazer transações por conta própria, pode ser considerada o beneficiário efetivo. Outra condição necessária para dar a uma pessoa o status de proprietário final deve estar à disposição de mais de 25% das ações.
O GAFI define a pessoa considerada no artigo como uma pessoa natural com direito a controlar as atividades de uma organização ou empresa.
Oportunidades e responsabilidades legais
Os beneficiários têm vários direitos que a lei protege, mas eles também são creditados com uma lista de obrigações.
O beneficiário pode proteger o direito de possuir sua propriedade através da elaboração de acordos contratuais sobre gestão de confiança. O não cumprimento das cláusulas contratuais implicará responsabilidade tanto do beneficiário quanto do contratado do tipo nominal.
O proprietário final dos bens, a fim de garantir a proteção da propriedade, deve prever os termos do acordo para fazer uma garantia de propriedade do agente fiduciário da transação. Atividades que não atendem às expectativas do beneficiário permitem que ele envolva outras pessoas no negócio.
Ao fazer esse tipo de transação, garantias especiais podem ser indicadas com uma fundação bancária construída em condições especificamente estabelecidas. Uma exceção pode ser acordos entre beneficiários e diretores ou beneficiários. O fiador só pode ser um indivíduo.
O principal objetivo do acordo é a coerção para pagar reivindicações materiais pelo principal em favor do beneficiário de acordo com as instruções escritas do último. O credor deve sempre agir como o destinatário da garantia. O beneficiário tem o direito de escolher o tipo de garantia.
As capacidades legais dos credores ao concluírem acordos com base numa garantia bancária garantem-lhes o direito de reembolsar dívidas em tempo útil. A base é o cumprimento tempestivo das condições para a transferência de bens e ativos.
Se o beneficiário tiver um benefício de natureza material, ele poderá exigir o cumprimento das obrigações dos garantidores, com e sem motivos, o que depende de condições pré-definidas do contrato. No entanto, quaisquer reclamações podem ser feitas apenas até o vencimento do tempo previsto para o cumprimento das obrigações do fiador. A garantia deve notificar o diretor de que determinadas ações foram tomadas, bem como examinar as possíveis justificativas apresentadas pelos requerentes do beneficiário.
Para resumir
Examinando a questão da definição do conceito de um proprietário com propriedade efetiva, examinando como ele difere de termos similares e determinando a importância da coleta de dados, agora podemos determinar com clareza quem é o beneficiário.