Impostos no Canadá não podem ser chamados estritos, como, por exemplo, na França. O sistema tributário de um país é uma combinação de ferramentas e métodos que podem garantir a cobrança efetiva de impostos e taxas no estado.
Sistema tributário
O sistema tributário canadense é dividido em três níveis: local, provincial e federal. Os dois últimos níveis trazem quase 90% de todos os impostos para o Tesouro do Estado. O imposto de renda no Canadá é responsável pela maior parte da receita do estado. No nível provincial, as receitas são compostas de várias partes. Estas são receitas como o imposto sobre vendas, imposto de consumo, aluguel, taxas de licenciamento, imposto de renda e capital no Canadá.
O maior papel é desempenhado pelos impostos e rendimentos indiretos. O cobrador de impostos no país é o estado. É ela quem é responsável pelo ingresso de fundos e pela subseqüente e redistribuição. Os rendimentos dos municípios consistem em fundos provenientes do pagamento de várias tarifas, bem como do imposto predial.
Autoridade responsável
A Agência Tributária do Canadá é responsável pela cobrança de impostos no Canadá. A agência coleta a receita total no Canadá. Ontário é digno de atenção especial, onde o Departamento de Receita é responsável pela arrecadação de impostos. Os seguintes tipos de impostos são coletados nesta província:
- Prêmios de seguro e outras deduções.
- Royalty.
- Imposto sobre o combustível.
- Imposto sobre a terra.
- Imposto sobre vendas.
- Imposto Territorial Provincial.
- Imposto de renda.
No Canadá, um sistema tributário no nível local é considerado mais simples. Os impostos locais são divididos em dois tipos:
- Imposto sobre imóveis.
- Imposto de negócios.
Se falamos de impostos federais, em primeiro lugar, deve-se notar comum com os impostos provinciais. Isso é imposto de renda, royalties, bem como impostos sobre a renda individual e corporativa. Além deles, o valor acrescentado de impostos, impostos e taxas alfandegárias são cobrados em nível federal.
O sistema tributário de um país implica o uso simultâneo de bases tributárias em diferentes níveis. Isso se aplica à federação e províncias. O sistema paralelo de acumulação dos mesmos impostos não é usado no nível local.
Cálculo de imposto
A lei canadense tem uma clara separação de impostos por natureza e fonte. O rendimento tributável do Estado é dividido em salários, rendimentos de propriedade, bem como rendimentos derivados de ganhos de capital. Certos valores podem ser incluídos em um tipo específico de receita, de acordo com as leis do país. Existem também alguns tipos de renda que não podem ser atribuídos a nenhum dos tipos acima. Imposto sobre este tipo de renda não é cobrado. Por exemplo, ganhe na loteria.
Se falamos de impostos sobre o capital, vale a pena notar que apenas metade do ganho de capital é tributável. A renda do trabalho inclui não apenas o próprio salário, mas também todos os bônus que um residente recebe em conexão com o trabalho realizado.
A receita de propriedade no Canadá é calculada como lucro. Estes incluem aluguel, juros e dividendos. No entanto, se esses rendimentos forem recebidos no decorrer da atividade empreendedora, eles podem ser classificados como renda empresarial. Nos casos em que o pagador incorre em perdas no curso de suas atividades, ele pode transferi-los para outro período, subtraindo o montante da perda do lucro tributável.
De acordo com a lei canadense, os conceitos de “renda” e “receita tributável” têm significados diferentes.Lucro tributável é igual ao lucro líquido, e que, por sua vez, é calculado com base no rendimento total do qual certas quantias de dinheiro são deduzidas. Já com base no lucro líquido, o montante de impostos a pagar é calculado.
Quais são os maiores impostos no Canadá?
O Canadá tem o maior imposto de renda. Seu valor depende da quantidade de renda. Imposto sobre imóveis é de 1 a 2 por cento do valor dos imóveis adquiridos. Este imposto deve ser pago uma vez por ano. Os contribuintes de imóveis não são apenas proprietários, mas também arrendatários de imóveis. Além disso, não há nenhuma diferença que um cidadão de qual estado comprou uma propriedade no Canadá. A taxa de imposto é a mesma para todos. Se o valor do imóvel for de 250 a 400 mil dólares, a alíquota do imposto será de um e meio por cento. No caso em que o preço do imóvel exceda a marca de 400 mil dólares, o Tesouro do Estado terá que pagar 2% do custo. Canadá ocupa o segundo lugar no mundo após o Reino Unido da Grã-Bretanha e Irlanda do Norte no valor do imposto sobre imóveis. No top 5 é outro país norte-americano - os Estados Unidos.
No Canadá, o termo “imposto sobre valor agregado” (IVA) não é usado com freqüência. No campo, costuma-se chamar de imposto sobre o consumo ou imposto sobre produtos e serviços (NPU). A taxa média é de 6%, no entanto, depende da zona territorial do estado.
O que é imposto de renda no Canadá?
Vamos analisar a questão com mais detalhes. Como você sabe, os impostos no Canadá são divididos em vários tipos. Imposto de renda refere-se ao federal. A taxa de imposto aumenta em proporção direta ao montante da renda recebida. As taxas foram adotadas pelo governo do país em 2002, e nos últimos 15 anos não houve mudanças na lei.
A taxa de imposto é de 15, 22, 26 e 29 por cento, com base no montante do rendimento. Se o salário de um residente do Canadá ultrapassasse a marca de 7,5 mil dólares, mas fosse inferior a 42,7 mil, então a menor taxa de juros de 15% se aplica a ele.
No Canadá, o imposto salarial, que excede 42,7 mil dólares, mas não mais de 85,4 mil dólares, é de 22%. A taxa de imposto é de 26% se o salário for de 85.400 a 132.400 dólares. Se a renda da pessoa exceder o montante de 132,4 mil dólares, a taxa de 29% é aplicada a ele.
Exemplo de cálculo de imposto salarial
Para um melhor entendimento, você pode calcular os impostos sobre folha de pagamento no Canadá. Se uma pessoa ganhou 7,5 mil dólares, então ele é obrigado a pagar 1.125 dólares ao estado (7.500 * 0,15). Esse é o valor mínimo de imposto no país. O imposto máximo a uma taxa de quinze por cento é de US $ 6.404,99 (42.699,99 * 0,15).
A uma taxa de 22%, o valor mínimo do imposto será de US $ 10.384 (47.200 * 0,22). O maior imposto a esta alíquota é de US $ 18.787,99 (85.999,9 * 0,22).
Se o salário anual fosse de 132.399,99 dólares, o Tesouro teria de pagar 34.423,99 dólares. Não há um valor máximo de imposto se o salário tiver excedido 132.400. E o mínimo é de 38 396 dólares (132 400 * 0,29).
O salário médio no Canadá é de aproximadamente 63 mil dólares canadenses por ano. Com este salário, aplica-se uma alíquota de 22%. Assim, cada habitante do país paga em média quase 14 mil dólares canadenses ao orçamento anual.
O papel do sistema tributário
O sistema tributário do Canadá tem um enorme impacto na economia do país. No final do século passado, o Estado tentou criar regulamentação tributária de tal forma que conseguiu estimular a demanda. Mas ainda assim este foi o segundo gol. A ênfase principal foi colocada nas despesas do próprio estado.
Desde então, o papel das províncias canadenses na economia do país começou a aumentar. Nos últimos anos, a participação do produto interno bruto provincial na estrutura total do PIB mais do que dobrou.Isso é ainda mais do que a parcela do governo federal do país.
Outros impostos
Além da renda dos residentes recebidos no Canadá, o dinheiro pode ser ganho no exterior. Também é necessário pagar imposto sobre esses rendimentos. Mas há países com os quais o Canadá tem um tratado de dupla tributação. Nestes casos, um residente canadense paga impostos apenas no país onde realiza negócios que lhe trazem essa renda.
Um grande número de imigrantes vem ao Canadá anualmente. Sua propriedade não está sujeita à tributação até obter o status de residente do estado. Se você vender a propriedade depois de obter esse status, ainda não precisará pagar impostos. Esta regra aplica-se a fundos de investimento e imóveis.
Mas devemos lembrar que o dinheiro não será tributado no valor do valor de imóveis e fundos de investimento importados para o Canadá. Isso significa que você deve ter um documento sobre a avaliação oficial de imóveis no momento atual. Tudo isso também deve ser declarado sem falhas antes de entrar no estado.
Coordenação Tributária do Canadá
As províncias assumem todas as conseqüências da redistribuição de renda, uma vez que também cobram impostos federais, o que significa que aceitam toda a estrutura tributária. Se as províncias canadenses pudessem obter o direito de estabelecer suas próprias taxas, elas funcionariam muito mais progressivamente. A desvantagem de tudo isso é a complicação significativa de todo o sistema tributário do Canadá.
As províncias ainda podem aumentar o montante das receitas para o seu orçamento, mas, para isso, é necessário aumentar significativamente as taxas de impostos. O Canadá é um país com um nível de descentralização desenvolvido. Isto torna possível adaptar a política social às necessidades das regiões, proporcionando aos orçamentos provinciais rendimentos.