Nos cálculos comerciais de empresas, o pagamento diferido é muito comum. Se os contratados cooperam e confiam uns nos outros por um longo tempo, eles entregam as mercadorias com calma sem antes emitir uma garantia bancária. Mas se a empresa duvida da solvência de sua contraparte, tem o direito de exigir uma garantia de pagamento pela entrega.
Definição
Uma carta de crédito é uma garantia de pagamento ao fornecedor após o cumprimento dos termos acordados da transação. Se o cliente fez a entrega e pode confirmar isso com documentos, o banco lhe paga uma certa quantia de dinheiro. Isso pode ser um valor "reservado" antecipadamente na conta do cliente ou em um empréstimo bancário.
A Standby Letter of Credit (Stand-By) é um tipo de garantia bancária, que é elaborada de acordo com as regras da Câmara de Comércio Internacional (ICC). Ele é usado para financiar o comércio com países nos quais é proibido usar uma garantia bancária em transações ou em transações com organizações internacionais.
Uma carta de crédito de reserva é uma obrigação monetária do banco emissor de pagar uma certa quantia de dinheiro ao beneficiário em nome do cliente, se este não puder cumprir a obrigação financeira por conta própria. O pagamento será feito mesmo em caso de insolvência do cliente. De acordo com este parâmetro, uma garantia bancária e uma carta de crédito standby são semelhantes.
História de ocorrência
Uma das condições para concluir uma transação internacional para o fornecimento de mercadorias é a confirmação da solvência do comprador. Em tais casos, bancos russos e europeus elaboram uma garantia bancária clássica.
As cartas de crédito apareceram pela primeira vez nos EUA, onde a emissão de garantias bancárias por lei não se aplica a um dos tipos de atividades de uma instituição de crédito. Seguindo as tendências do mercado dos EUA e as exigências dos clientes, os bancos norte-americanos desenvolveram uma carta de crédito. Com a sua ajuda, os clientes puderam obter segurança adicional para suas obrigações, e os bancos receberam uma fonte de renda adicional e grande, já que nos EUA não há restrições quanto ao uso deste documento de pagamento.
Aplicação
Na prática internacional, uma carta de crédito standby e uma garantia bancária são documentos intercambiáveis. Ambos são uma garantia de solvência financeira do cliente.
Uma carta de crédito usada em transações comerciais entre os dois países pode ser uma garantia de empréstimo para uma empresa que decidiu expandir seus negócios e entrar nos mercados internacionais. A carta de crédito pode ser reemitida para outro beneficiário mediante a ordem escrita do primeiro, mas não funcionará para retirar o documento depois de ele ter sido autenticado no sistema SWIFT.
Princípios de trabalho
Considere os exemplos do princípio do documento:
- O importador e o fornecedor firmaram um contrato sob o qual o vendedor concorda em vender as mercadorias. Ele pode exigir que o comprador garanta o pagamento do pedido na forma de garantia bancária ou carta de crédito. Se o cliente não pagar pela entrega a tempo, isso será feito pelo fiador - o banco que emitiu a carta de crédito.
- Sob os termos do contrato de venda, o vendedor só pode enviar mercadorias depois de pagar o pagamento antecipado. Nesse caso, o comprador pode exigir uma garantia adicional de que as mercadorias serão entregues a tempo, na íntegra e com a devida qualidade. Nesse esquema, uma carta de crédito de reserva é usada como garantia para as obrigações do fornecedor.
Em ambos os casos, o beneficiário transfere o risco de incumprimento da entrega com os termos do contrato para o intermediário financeiro. O Banco elabora uma carta de crédito, que serve para proteger os interesses do beneficiário.
Legislação
Na Federação Russa, todas as questões relacionadas ao uso de uma carta de crédito convencional são reguladas pelo cap. 46 GK. A legislação russa não comenta sobre o uso de uma carta de crédito de reserva, mas também não há proibição de uso. No âmbito internacional, está em vigor a “Convenção sobre Garantias Independentes e Standby Cartas de Crédito”, as Regras Unificadas para os Documentários de Cartas de Crédito ICC UCP 500 e ISP 98, publicadas pelo ICC. De acordo com as regras apresentadas nesses documentos, as questões contestadas são resolvidas.
Apuramento
Ao emitir uma carta de crédito, o banco exigirá documentos apresentados nas regras unificadas. Isso fornecerá proteção a todas as partes da transação. A carta de crédito é uma garantia "na reserva", que é ativada apenas na ausência de pagamentos do comprador.
A lista de documentos inclui:
- Um pedido de abertura de uma carta de crédito é preenchido no formulário estabelecido pelo banco. A recusa de um cliente em preencher certos detalhes pode servir de base para a recusa em concluir uma transação.
- O pagador deve saber o nome do país de destino e o banco do beneficiário.
- O cliente precisará confirmar sua solvência, caso contrário, o banco se recusará a concluir a transação.
- A instituição de crédito começa a considerar documentos após a assinatura do contrato de pagamento dos serviços.
Como na Rússia o uso de uma carta de crédito não está documentado, os bancos preferem lidar com uma garantia. Somente se o Stand-By fornecer um banco estrangeiro sólido, não haverá problemas com seu uso.
Funcionalidades
Uma carta de crédito de espera, como qualquer outra carta de crédito, tem os seguintes recursos:
- Obrigação do banco de efetuar o pagamento em caso de descumprimento pelo cliente das condições de entrega;
- garantia de pagamento ao fornecedor na íntegra;
- cobrindo toda a duração do contrato com um documento;
- uma indicação, nos termos do contrato, da possibilidade de usar uma carta de crédito para assentamentos;
- a necessidade de uma declaração;
- Submissão à lei internacional da UCP.
Carta de crédito VS garantia bancária
- A carta de crédito de espera dos EUA é usada em caso de falha do cliente em cumprir os termos do contrato, enquanto a carta de crédito ordinária só prevê o pagamento após a verificação dos documentos de embarque.
- Uma carta de crédito refere-se a segurança adicional para uma transação. Garante ao exportador o recebimento do pagamento pela mercadoria e ao importador - devolução do adiantamento em caso de violação das condições de entrega. A carta de crédito à espera é mais universal na aplicação do que o habitual.
- A validade do documento não é regulada pela legislação nacional, o que o torna mais confiável em acordos internacionais.
Uma carta de crédito de reserva, cuja origem é devida a restrições legislativas nos Estados Unidos, difere de uma carta de crédito normal em termos de natureza das obrigações. Normalmente, o beneficiário deve fornecer documentos que confirmem o embarque das mercadorias em total conformidade com os termos de entrega. Somente após uma verificação detalhada de todos os documentos, o fiador transfere o pagamento para o beneficiário. No caso de uma carta de crédito standby, a base para o pagamento da fatura é um documento que confirma o não cumprimento das obrigações para com o beneficiário.
Esquema de trabalho
A possibilidade de usar uma carta de crédito deve ser prescrita no contrato. O documento é emitido pelo banco emissor (banco do importador) em favor do beneficiário (exportador). Se o fornecedor elaborar o documento por conta própria, ele assumirá as funções de bailador e o pagador se tornará o beneficiário.
Se as partes cumprirem atempadamente e integralmente os termos do contrato, a necessidade de usar uma carta de crédito desaparece. Em caso de violação dos termos da transação por um dos parceiros, uma carta de crédito ajuda a resolver problemas de conflito.
Se o pagador não pagou pelos bens, o vendedor submete ao banco um pedido de não recebimento de pagamentos junto com cópias dos documentos no embarque.O banco emissor faz o pagamento sem acordo com o pagador. Em seguida, a contraparte deve reembolsar o banco pelo pagamento efetuado. Essa é a essência do pagamento incondicional. Na maioria das vezes, o documento é usado em remessas internacionais, mas pode ser usado em qualquer transação de vendas.
O documento funciona da seguinte maneira:
- O importador russo assinou um contrato com o exportador.
- O contrato estipula o pagamento das entregas nas faturas.
- O importador recebe do fornecedor os requisitos para a carta de crédito de espera SWIFT e conclui um contrato com seu banco.
- O emissor envia uma carta de crédito ao banco de assessoria através da SWIFT e recebe uma confirmação de pagamento.
- A primeira entrega é realizada após a assinatura da carta de crédito em espera.
- Em caso de violação das condições de pagamento, o pagamento é feito mediante solicitação por escrito do beneficiário, que o transfere ao emissor através do banco de assessoria.
Na prática internacional, uma carta de crédito de reserva confirmada também é usada às vezes. Isto significa que a responsabilidade pelo cumprimento das obrigações pelo banco emissor acrescenta a responsabilidade de outra instituição de crédito. Ou seja, o emissor que assessora e confirma os bancos está envolvido na transação. A necessidade de tal documento surge se o cliente tiver dúvidas sobre a solvência do banco emissor.
Reembolso de uma carta de crédito
Segundo as estatísticas, a carta de crédito standby é paga com muito menos frequência do que o habitual. É freqüentemente usado em transações financeiras, e não em commodities. Na prática, houve casos em que uma carta de crédito foi emitida entre bancos.
Pagamento de acordo com o documento é realizado mediante a apresentação ao banco da exigência de fazer um pagamento. Os recursos são baixados em favor do beneficiário sem comprovação de não cumprimento pelo cliente das condições de entrega. Este item é claramente indicado no documento.
Isto implica o risco principal que os bancos enfrentam - fazendo reclamações não razoáveis contra o cliente. Portanto, ao trabalhar com essas ferramentas, deve ser estabelecida uma tecnologia que permita reduzir razoavelmente o valor da reivindicação. Tal esquema já funciona em transações com cartas de crédito ordinárias. Os casos de baixas não razoáveis de fundos para tais transações não foram registrados.