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Como mostra a relação dos passivos financeiros dos ativos

Por que o índice de segurança de ativos financeiros é usado? Quais regulamentos existem aqui? Quão importante é a sua implementação e conformidade?

Informações gerais

relação passivo de ativosPara começar, você deve saber que a proporção de passivos financeiros em relação aos ativos mostra como geralmente cobre a propriedade da organização todos os seus empréstimos e empréstimos depois de sua implementação. Como determinar o valor deste parâmetro? Como calcular o rácio de passivos financeiros em ativos? A fórmula é bastante simples e representa a proporção de empréstimos de curto prazo e longo prazo da organização para o valor de sua propriedade. É calculado, em regra, no final do período de relato.

O que ele está falando

Esse índice é usado para determinar quais riscos são os credores no caso de um empréstimo. Acredita-se que a organização se torne insolvente quando o valor deste indicador não exceder 0,85. Embora a estrutura de passivos tenha sido insatisfatória nos últimos quatro trimestres, isso também pode ser considerado um motivo para atribuir tal status a uma empresa. O que fazer se um rácio de passivo de ativos pobres? A norma neste caso deve ser levantada. Para fazer isso, antes de tudo, você precisa conduzir uma análise detalhada dos relatórios da organização para identificar as causas da condição financeira atual. Neste caso, é necessário verificar o balanço no início e no final do período em análise. Se em termos absolutos os montantes caem, então temos diante de nós uma clara redução do volume de negócios. E há muitas razões para isso: é uma redução na demanda e limitação de acesso a matérias-primas, materiais e produtos semi-acabados, e a divisão de uma estrutura em várias ou a alocação de subsidiárias.

Requisitos legais

fórmula de relação de responsabilidade patrimonialComo regra geral, o indicador em questão é popular entre empresas que estão em situação difícil ou que se importam com seu funcionamento. Embora seu cálculo pode ser introduzido como obrigatório por lei, como na República da Bielorrússia. Então, qual é a proporção de ativos para passivos financeiros aqui? A República da Bielorrússia no seu conjunto não está longe da prática mundial, a menos que toda uma série de disposições esteja prevista nos documentos legislativos. Assim, considera-se que pode atuar como fontes de estabilização da situação (reserva, autorizado, fundo adicional, lucros retidos, recursos destinados, etc.). Além disso, um aumento em uma dessas fontes contribui para o aumento geral da estabilidade da empresa. Como podemos melhorar a relação entre passivos financeiros e ativos da norma? Belarus na sua legislação também dá uma resposta a esta pergunta - para estudar a estrutura da responsabilidade do balanço para estabelecer uma série de razões que levaram à insolvência. Para isso, é necessário comparar os dados estudados por seções e artigos.

O que fazer

relação de responsabilidade patrimonialSe após a análise for reconhecido que o balanço é insatisfatório e a organização é insolvente, então eles comparam o que lhe é devido. Se houver certos atrasos por parte do estado, muito pode ser feito para ajudar a manter a empresa à tona.Nos casos em que um mau estado de coisas surge devido a incompetência ou outros problemas objetivos, então isso já é um problema da própria estrutura comercial. E neste caso, é frequentemente declarado falido com momentos processuais subsequentes. Mas foi mais uma teoria geral. Vamos falar mais especificamente.

Use

Então, já sabemos que a relação é um indicador da segurança das obrigações do devedor com a ajuda de seus ativos. E graças a isso, pode ser determinado se a empresa será capaz de cumprir sua obrigação com a ajuda de sua propriedade convertida em dinheiro ou não. Considere um pequeno exemplo. Digamos que tenhamos uma empresa de construção civil. Para empresas que operam nesse setor, o valor normativo é 1,2. Se, ao longo do ano, o valor desse indicador aumentar para 2,4, podemos concluir que a empresa criou um estoque de reserva, o que permitiu cobrir todas as perdas e despesas que surgiram no período coberto pelo relatório. Tal mudança pode ser causada pela aquisição de ativos atuais ou outra coisa.

Nós mudamos nossa fórmula

relação de passivo de ativos mostraLembre-se, no início do artigo, a equação básica para os cálculos foi descrita? Vamos expandir um pouco. E agora nossa fórmula se parece com isto: Ko = (Ko + Do + Pp) / Ca. Utiliza os seguintes indicadores:

  1. K / To - obrigações de curto prazo / longo prazo.
  2. RR - despesas de reserva.
  3. Ca - O valor dos ativos.

Deve-se notar uma série de fatores que são de grande importância, embora sejam refletidos na fórmula muito distantemente. Primeiro de tudo, lembre-se do saldo de passivos e ativos das empresas. Se a proporção de passivos financeiros em relação aos ativos for 1,5 a 2 vezes maior do que o padrão, isso é considerado um bom indicador. Mas se houver um excesso de cinco vezes, então esta é uma ocasião para pensar. Afinal, se o dinheiro não funciona, mas é depositado nas contas, então é provável que a liderança não demonstre confiança em suas ações, e isso pode ter consequências negativas no médio prazo.

Sobre o negativo

índice de ativos dos passivos financeiros com ativos da RBO rácio de passivo de ativos é um indicador extremamente importante. Se a empresa é mantida em 0,85 ou menos, então sua estabilidade financeira é insatisfatória. Com a continuação deste estado de coisas por mais de quatro trimestres, a questão de sua solvência deve ser aumentada. Ao avaliar a situação, o valor do coeficiente deve ser levado em conta. Claro, se for inferior a 0,85, isso não significa que tudo acabou. Mas, no mínimo, um gerente competente é necessário para salvar a situação. E para isso, ele precisará avaliar adequadamente a situação atual. E se depois das mudanças começarem as dinâmicas positivas de crescimento, pode-se afirmar com confiança que a empresa está se desenvolvendo ativamente e, se necessário, será capaz de satisfazer as demandas de seus credores.

Trabalhar em vários campos

a proporção de obrigações financeiras em relação aos ativos é maior do que a normaO mais lógico, à primeira vista, seria a criação de um único coeficiente igual à unidade, e para encaixar este indicador de empresas e requisitos para eles. Mas nem tudo é tão fácil. Um padrão único não leva em conta a diversidade existente.

Considere dois exemplos: uma grande loja e uma construtora. Então, no primeiro caso, há áreas significativas (digamos, 20 mil metros quadrados). E agora você precisa preenchê-los. Mas onde conseguir as mercadorias? Mais precisamente, para que comprar? A maioria das grandes lojas para esse fim atrai empréstimos para os quais produtos são comprados, crédito e juros são pagos, e parte do lucro é retirada e investida na expansão da rede. Nesse caso, o valor do coeficiente na faixa de 0,95-1,05 é bastante normal.

Com as empresas de construção, as coisas não são tão fáceis. Em primeiro lugar, é necessário notar a complexidade do trabalho realizado.Além disso, se houver um projeto errado, todos os edifícios terão que ser demolidos e, de fato, o suporte real, aparentemente, se transforma em uma pilha de pedras. Portanto, eles são obrigados a ter uma quantidade significativa de ativos (edifícios prontos, equipamentos, etc.), a fim de compensar a perda. E numerosos golpes de construção também desempenharam um papel aqui. Eu também gostaria de observar o fato de que algumas estruturas comerciais estão muito fora da linha geral.

Vamos olhar para instituições como bancos. Para eles, o índice de segurança é diferente em países diferentes, mas, em geral, dois requisitos são apresentados - para ter uma certa porcentagem de ativos e o valor na conta no Banco Central. Em suma, estes são os requisitos para ter condicionalmente 10% de todos os fundos emprestados, mas não inferior a 150 milhões de rublos.

Conclusão

coeficiente de segurança dos passivos financeiros ativos padrão rbA segurança e a estabilidade da empresa são importantes para o desenvolvimento estável da economia. É claro que é impossível garantir que algumas estruturas não quebrem, porque vivemos em uma economia de mercado. Mas regras de interação honestas e compreensíveis, gerenciamento competente - e empresas funcionarão por algum tempo. Afinal, infelizmente, nada dura para sempre. E mesmo as maiores estruturas com uma história significativa de atividade periodicamente recuam para o esquecimento. Mas uma administração competente e uma avaliação de risco adequada poderão transferir esse perigo para um período de tempo indefinidamente longo.


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