No sistema de constantes mudanças na legislação tributária russa, que visa aproximar as demonstrações financeiras dos padrões internacionais, as empresas russas enfrentam constantemente novos desafios quanto à melhor implementação prática de todos os tipos de métodos contábeis e contábeis. Este artigo fornece uma visão geral do que é a automação da contabilidade e da contabilidade tributária, qual software existe para essa finalidade e como eles funcionam.
Incapacidade de gravar manualmente
A complexidade do uso do trabalho manual, e às vezes sua impossibilidade, cria os pré-requisitos para a implementação da automação da contabilidade tributária. Como parte de um exemplo, a necessidade de usar sistemas automatizados deve ser mencionada, uma vez que a implementação adequada de absolutamente todos os requisitos legais pode ser praticamente impossível quando a contabilidade é feita manualmente. Isso se deve à complexidade do processamento de quantidades significativas de todos os tipos de informações que podem ser estendidas por longos períodos de tempo. Neste artigo, vamos considerar por que a automação da contabilidade fiscal é necessária.
Requisitos de software
É importante notar que quaisquer requisitos são verdadeiros se a contabilidade na organização é realizada usando software, embora, é claro, no momento o oposto seja a exceção mais rara. Esses requisitos são caracterizados por uma natureza conceitual, uma vez que a não conformidade com qualquer um deles põe em dúvida a adequação e eficácia dos produtos de software utilizados. Assim, as vantagens dos programas e os requisitos para eles:
- Não há necessidade de reinserir documentos. Para uma contabilidade fiscal adequada, as informações primárias são os principais documentos inseridos no software de contabilidade. Ou seja, o programa de contabilização automática de impostos deve incluir a exceção da reentrada de documentos e, se necessário, deve utilizar as informações que foram inseridas na contabilidade.
- A capacidade de armazenar informações transferidas de um período de relatório para outro. Na prossecução deste objetivo, o programa deve prever o armazenamento de dados em contas especiais para a contabilidade fiscal.
- Conformidade unificada de objetos contábeis. Para excluir possíveis inconsistências com o assunto de impostos e contabilidade, bem como para procedimentos fiscais, livros de referência devem ser usados.
- Assegurar a exclusão da recusa injustificada na informação de ambas as contas. Nesse caso, tais desvios significam aqueles que foram obtidos devido à diferença nas regras para a manutenção da contabilidade contábil e fiscal. Se tudo for observado, a automação da contabilidade fiscal funcionará corretamente.
O pacote de software "BEST"
A base informativa da contabilidade fiscal neste pacote de software são documentos primários. Isso significa que os dados registrados no sistema são processados em contabilidade contábil e fiscal em paralelo, o que permite que você execute atividades em um único espaço de informações. Em outras palavras, os métodos implementados no produto de software da série BEST usam uma única entrada de informações para automatizar a contabilidade fiscal.
Cartas de contas fiscais especiais
Para cumprir adequadamente com a administração fiscal, os dados básicos do programa contêm planos de contas fiscais especiais que são separados do sistema de controle contábil. Absolutamente todas as contas que estão presentes no plano de imposto existente estão fora do balanço. As informações acumuladas não são refletidas nos registros de rastreamento contábil, o que significa que ele não se enquadra no relatório.
O esquema para criar registros em tais contas é bastante simples, isto é, quando debitando, todos os volumes de negócios sobre eles só aumentam, mas em empréstimos diminuem.
Contas Divididas
As contas do plano fiscal geralmente são divididas em três tipos:
- contas de renda atual;
- despesas deste período;
- contas provisórias.
No papel do protótipo para seu cálculo, os números são usados para rastrear as receitas e despesas da instituição, que estão disponíveis no plano de contas atual para a implementação do controle contábil. Para maior clareza, bem como a simplicidade da percepção geral, o cálculo dos números das contas fiscais do primeiro e segundo tipos começa com o prefixo "H". Ao mesmo tempo, as chamadas contagens são abertas nas linhas de observação fiscal, nas quais as contas de nível inferior são inseridas. Contas e cálculos são necessários para resumir informações e preparar dados para a preparação de uma declaração refletindo a receita da empresa sobre o lucro. Considere como a automação da contabilidade tributária na empresa 1C.
Programa ITRP ou empresa de manufatura
No decorrer deste programa, o processo de implementação do controle tributário é o seguinte. Absolutamente todas as transações comerciais que foram executadas no decorrer de um mês como documentos contábeis primários são exibidas no banco de dados de acordo com as regras legislativas. No final do mês, com base nos dados de controle contábil, os registros contábeis de impostos analíticos são automaticamente preenchidos. Paralelamente, em registros fiscais, a partir dos documentos primários de rastreamento fiscal, são dadas operações que não podem ser exibidas no sistema contábil.
Atualmente, um novo programa aprimorado de automação da contabilidade tributária está sendo introduzido em todos os lugares do “1C: Enterprise 8” (ou “Accounting 8”), que é universal. Com sua ajuda, é possível manter registros contábeis e fiscais em um banco de dados de várias organizações de uma só vez; além disso, seus funcionários podem inserir dados de forma independente, e o contador só terá que controlar o processo. Isso é especialmente conveniente se as atividades de organizações relacionadas estiverem conectadas.
Registros de rastreamento de impostos neste programa são um grupo de informações especializadas e independentes que são geradas a partir de dados fiscais. Todas as funções de rastreamento no programa são realizadas de acordo com as recomendações do Ministério de Impostos e Taxas da Federação Russa.
Esquemas de Criação de Resumo
Dependendo da natureza da informação que é submetida ao registro analítico, todos os tipos possíveis de esquemas para a criação da informação final são prováveis:
- de acordo com documentos contábeis fiscais;
- de acordo com dados de informação sobre contas fiscais;
- com base em documentos de controle fiscal, bem como informações sobre contabilidade.
Tipos de documentos fiscais
Dependendo do objetivo funcional, os documentos fiscais são divididos em dois tipos:
- Documentos que são necessários para a formação da informação contábil no endereço dos dados tributários. Essas listas fornecem o modo de preenchimento automático de alguns detalhes. Mas, ao mesmo tempo, o arquivo em si é um análogo do registro de impostos, ou um pequeno fragmento dele em um dia ou um período de tempo de relatório. Esses documentos servem de base para a formação de lançamentos em contas de compensação para contabilidade fiscal.
Informações que se destinam a transferir informações de uma conta de impostos para outra, a fim de criar um banco de dados válido desse período.
Produto de software para automação da contabilidade fiscal "Info-Enterprise"
Esquemas tributários no programa Info-Enterprise são registrados em paralelo com a contabilidade. Usando a lista de transações adequadas, o ajuste é feito de acordo com as transações contábeis e fiscais. Em seguida, o programa cria automaticamente manipulações de impostos juntamente com outros lançamentos ao inserir documentos primários.
Cada transação contábil, como regra, corresponde à sua própria transação de impostos diretos, que recebe um link para o artigo de contabilidade fiscal, segundo o qual é feita uma determinação de como ela é exibida na base tributária e como ela será refletida nos respectivos registradores. A entrega standard geralmente inclui uma lista já configurada de itens contábeis, que estará disponível para qualquer edição. Uma revisão do software de automação fiscal deve ser feita regularmente.
Como é o editor de artigos?
Quaisquer itens contábeis são divididos em despesas e receitas, o que é determinado pela mudança na base tributária em relação a transações específicas. Os editores de artigos de controle incluem colunas como:
- "Código", que exibe o nome digital do artigo de contabilidade fiscal, ou seja, seu nome curto e único.
- "Título" é o nome atribuído ao artigo.
- "Visualizar" - representa os tipos de itens de contas de controle de impostos.
A lista completa de artigos sobre contabilidade tributária é dividida em duas guias: arquivos com documentos de receita e despesas. Esses marcadores têm uma estrutura de árvore. Esses documentos consistem em outros blocos informativos de uma ordem menor. Se o artigo não tiver abas em sua estrutura, então, por conveniência de classificação, ele é chamado de documento do último nível. Cada usuário tem o direito de criar um volume não infinito, mas bastante grande, de artigos que serão considerados como anexos. Pode-se dizer que os tipos de artigos são herdados por todos os seus outros sub-artigos. Em termos simples, documentos de renda só podem ter artigos em subníveis. Quais outros programas de automação de contabilidade fiscal estão lá?
O pacote de software "Turbo Accountant"
O princípio de funcionamento deste sistema reside na convergência absoluta de dois tipos - contabilidade e contabilidade fiscal. Devido ao fato de que o documento primário atua como base para transações, ele precisa ser processado apenas uma vez. Isso só é real se, para cada lançamento contábil, de acordo com as despesas ou receitas, uma função de contabilidade fiscal for atribuída.
Graças a cada documento primário, é criada uma entrada contábil ou seu grupo, que deve ser marcado com um recurso de característica analítica no campo da contabilidade fiscal. Como parte disso, para o ajuste correto de qualquer operação, por exemplo, a data ou a quantia, o processo de controle não exige correções adicionais no sistema tributário da empresa, mesmo que elas tenham sido inseridas manualmente. A automação da contabilidade fiscal na empresa deve economizar muito tempo.
O mesmo se aplica às operações de controle tributário. É compreensível que, se houver diferenças notáveis no processo de identificação de custos e receitas, apenas os sinais analíticos, por si só, claramente não serão suficientes. É por isso que no programa, juntamente com funções analíticas, também são usadas contas de impostos.
Além disso, este programa fornece uma lista básica de recursos analíticos que podem ser complementados a critério do usuário.Absolutamente todas as funcionalidades fornecidas pelo programa possibilitam a aplicação de operações contábeis para todos os tipos de contabilidade empresarial. Isso leva a uma redução no número de ações utilizadas e realiza cálculos da base tributária no ambiente contábil. Ou seja, a postagem feita sobre o controle financeiro das atividades da organização também é usada para a contabilidade fiscal.
A diferença entre as definições de receita e despesa, de acordo com as regras contábeis e contábeis, é levada em conta tanto quanto possível pelo próprio programa, o que permite ao empregado não cometer erros no processo de trabalho com ele. Com a automação da contabilidade fiscal, o imposto de renda é muito fácil de calcular.
Sistema "Contabilidade Fiscal"
Para identificar indicadores de receita e despesa para fins de controle, você pode usar o sistema incorporado no produto de software chamado “Contabilidade fiscal”. Possui um conjunto completo de registradores, que foram recomendados pelo Ministério de Impostos e Taxas da Federação Russa, e também inclui ferramentas especialmente projetadas para o cálculo automático da base tributária em relação aos lucros e o preenchimento de uma declaração para todos os tipos de receita. De que outra forma a contabilidade fiscal automática de uma empresa pode ocorrer?
Software Inotek
Como parte do funcionamento deste programa, a contabilidade é realizada tanto com a ajuda de indicadores fiscais como através de documentos contabilísticos. Os códigos de contas correspondem diretamente à contabilidade, mas ao mesmo tempo incluem o símbolo "H". Além disso, as contas do plano geral podem receber definições como “imposto”, “contabilidade” ou “desequilibrado”.
Conclusão
Assim, a aplicação geral dos programas acima pode ser usada não apenas para automação da contabilidade contábil e fiscal, mas também para a criação de seus outros tipos. Por exemplo, quando uma organização prepara documentos de relatórios financeiros de acordo com padrões internacionais que exigem uma classificação de valores ligeiramente diferente e sua estrutura, esses indicadores podem ser calculados com base em produtos de software desenvolvidos e já existentes.
Revisamos a automação da contabilidade tributária.