Faktoring - jakie są te proste słowa? Rodzaje faktoringu

W literaturze ekonomicznej często spotykane są nieznane słowa. Na przykład faktoring i to, jak to rozumieć, nie wszyscy wiedzą. Ta koncepcja jest znana od XVII wieku. Biorąc pod uwagę, że jest to proste słowa, jakie funkcje ma, w jakie typy są udostępniane, ten artykuł pokaże. Na początek zdefiniujmy tę koncepcję.

Faktoring - co to jest?

Jeden z rodzajów działań handlowych i prowizyjnych, który łączy udzielanie pożyczek klientowi z przypisaniem dostawcy zaległej płatności (za dostarczony towar lub świadczoną usługę) i prawem do żądania zapłaty za nie. W rezultacie ten kompleks usług zapewnia odbiór pieniędzy zgodnie z potwierdzeniem płatności, a także pożyczki i pewnego poręczyciela ryzyka kredytowego i walutowego.

Rodzaje faktoringu

1. Faktoring zewnętrzny.
2. Faktoring wewnętrzny.
3. Faktoring z regresją.
4. Faktoring bez regresu.
5. Otwarty faktoring.
6. Zamknięty faktoring.

Zewnętrzne i wewnętrzne

W pierwszym przypadku czynnik i sam klient są agentami z różnych krajów. W procesie obsługi tego typu stosuje się pośredni schemat faktoringowy - odpowiedzialność jest równomiernie rozłożona między firmami. W takim przypadku dostawca-sprzedawca podejmuje się organizacji i finansowania dostawy eksportowej, a kupujący jest odpowiedzialny za wykonanie wszystkich możliwych ryzyk kredytowych i bezpośredniego odzyskania długów.

W faktoringu wewnętrznym wszystkie strony relacji, zgodnie z umowami kupna i sprzedaży, a także sam czynnik, są zarejestrowane w jednym kraju.

Z regresem i bez

Tak więc w pierwszym przypadku strona, która nie otrzymała pieniędzy od nabywcy, może w określonym czasie zażądać ich od dostawcy. Firma faktoringowa niezwłocznie zobowiązuje się do przejęcia wszystkich płynnych ryzyk, a obowiązki związane z pożyczką pozostaną po stronie dostawcy.

Z punktu widzenia braku regresu ryzyko braku spłaty przez dłużnika w całości przechodzi na firmę faktoringową, a jak pokazują statystyki, program ten jest praktykowany w wielu krajach. Zarządzanie faktoringiem w tym zakresie jest nieco prostsze.

Na zewnątrz i wewnątrz

W pierwszym przypadku potencjalny nabywca jest informowany, że dana osoba, czynnik, jest zaangażowana w transakcję zakupu i sprzedaży, a środki są zapisywane na jego rachunku, realizując zobowiązanie zgodnie z umową dostawy.

W przypadku faktoringu zamkniętego dłużnik nie jest informowany o cesji. Płatność jest dokonywana bezpośrednio do dostawcy, który przekierowuje ją do czynnika aktywów. Światowa praktyka pokazuje, że tego typu faktoring bez regresu w większości przypadków jest otwarty, a przy regresie mogą istnieć zarówno formy zamknięte, jak i otwarte.

Funkcje faktorowania. Finansowanie

Wszystkie rodzaje faktoringu pełnią taką funkcję, jak zapewnienie dostawcy środków finansowych na produkt w dniu jego dostawy lub w innym dniu określonym w umowie. Mówiąc prosto - produkty pochodzące od dostawcy mają odroczoną płatność.

Taka funkcja finansowania w faktoringu ma swoje zalety, a mianowicie:

• sam dostawca nie zwraca wypłaconej kwoty, ponieważ koszty czynnika są zwracane z płatności faktycznego nabywcy;
• proces finansowania trwa przez okres, w którym dostawca sprzedaje swoje produkty;
• finansowanie będzie czasami zwiększane ze względu na wzrost i wzrost sprzedaży.

Opisana funkcja, zgodnie z faktoringiem, uwalnia dostawcę od problemu, skąd wziąć kapitał obrotowy, a to bez odpowiedniego wzrostu zadłużenia kredytowego. Oprócz tego finansowanie w ramach faktoringu jest nieco tańsze niż pożyczki i faktoring. Powyższy przykład jest bardziej ukierunkowany niż pożyczka. W takim przypadku firma płaci odsetki tylko za faktyczny okres, w którym wykorzystuje finanse.

W tym aspekcie można zauważyć z pewnością: faktoring, czyli w uproszczeniu, rodzaj finansowania z zabezpieczeniem, który zależy bezpośrednio od ceny roszczeń pieniężnych przypisanych firmie faktoringowej, a mianowicie od kwoty długu kupującego wobec dostawcy. Koncesja ta jest kupowana przez czynnik, ale nie jest używana jako zabezpieczenie, dlatego w tych relacjach zachodzi zmiana własności. Ta funkcja jest szczególnie istotna w krajach o transformacji gospodarczej i niedoskonałych ramach regulacyjnych. Prawo na bankructwo osób prawnych nieskodyfikowane, bezpieczeństwo na poziomie prawa transakcji nie jest właściwie opracowane, a standardy handlowe nie działają w pełni. Kiedy dostawca bankrutuje, firma faktoringowa nie traci środków finansowych, ponieważ prawo do dochodzenia roszczeń od dłużnika dostawcy przechodzi na niego samego i nie zostaje wycofane, jeśli wszczęto postępowanie upadłościowe.

Odpowiadając na pytanie „faktoring, co to jest?” kategorię tę można uznać za finansowanie w ramach określonych limitów. Jest to bardziej opłacalna procedura w porównaniu do standardowych pożyczek. Tak więc ryzyko braku zwrotu pieniędzy w tym przypadku spoczywa na nabywcy, a wiarygodność kredytowa dostawcy nie jest tak ważna w porównaniu z nabywcą. Dlatego stosowanie faktoringu jest tak popularne, gdy klient jest dużą firmą zarówno na poziomie własności krajowej, jak i zagranicznej.

Zarządzanie należnościami

Faktoring wraz ze wszystkimi zaletami pozwala pozbyć się rutynowej pracy - nie ma potrzeby kompilowania raportów i przypominania o wszystkich płatnościach dla dłużników. W większości przypadków firma faktoringowa, na żądanie dostawcy, zapewnia pełny raport na temat wszystkich dostępnych długów związanych z debetem, a także dane dotyczące wpływów od dostawcy i wszystkich płatności każdego nabywcy.

Również w niezabezpieczonej formie jest to właśnie czynnik, który przejmie obowiązek odzyskania długu od dłużnika. Jest to szczególnie prawdziwe w przypadku małych firm, które nie mają dużych zasobów w zakresie zbiórki, a jednocześnie znacznie oszczędzają zasoby pracy i materiałów.

Ocena wypłacalności konkretnego nabywcy

W szczególności w krajach i stanach, w których biuro kredytowe nie jest tak dobrze rozwinięte, jak byśmy tego chcieli, funkcja ta nie jest zbyt popularna. Jeśli mówimy o krajach o transformacji gospodarczej, to sama firma faktoringowa będzie odgrywać rolę biura kredytowego, absorbując wszystkie dane dotyczące dyscypliny konkretnego płatnika lub konkretnej firmy.

Oprócz tego właśnie firmy faktoringowe są w stanie stosować wszelkiego rodzaju techniki do oceny zdolności potencjalnego nabywcy do spłaty długów.

Akceptacja ryzyka kredytowego

Ubezpieczenie ryzyk bezpośrednio związanych z dostawą określonej ilości towarów i odroczoną płatnością. Istnieje ryzyko, że kupujący nie otrzyma płatności w uzgodnionym terminie, dlatego sam sprzedawca zaczyna mieć problemy z brakiem środków finansowych na rozliczenia z dostawcami.

Jeśli mówimy o faktoringu, który wiąże się z jego własnymi zaletami, wystarczy zauważyć, że przedstawiony mechanizm jest ważny dla osób prawnych, których dostęp do pożyczonych środków jest dość ograniczony. Pod tym względem na pierwszy plan wysuwają się zalety:

1. Faktoring nie wymaga obietnicy w pierwotnym rozumieniu i dlatego jest dostępny dla małych i średnich przedsiębiorstw, które dopiero rozpoczynają działalność w określonej dziedzinie działalności.
2. Podczas faktoringu istnieje 100% ukierunkowane wykorzystanie pieniędzy, podczas gdy zgodnie ze standardowymi procedurami firma ma minimalne saldo na rachunku. W związku z tym skutkiem takiego działania jest to, że pożyczkobiorca spłaca pożyczkę w stopniu większym niż formalnie zależy od stopy. Podczas faktorowania taka sytuacja nie występuje.
3. To faktoring pomaga oszczędzać na zyskach. Tak więc, zgodnie z nową ustawą podatkową, sam podatek jest nakładany „po wdrożeniu”. Mówiąc najprościej, z części faktycznej wysyłki produktu. Jednocześnie, jeśli firma daje nabywcy odroczenie płatności, środki finansowe na dostarczone towary docierają nieco później. W rzeczywistości okazuje się, że obowiązek zapłaty podatku od istniejących zysków powstaje nieco wcześniej niż pieniądze otrzymane ze sprzedaży produktu. Faktoring jest miarą, która pozwala uniknąć takiego braku porozumienia w transakcjach.

Podmioty, które najczęściej są stronami faktoringu

• Szybko rozwijające się przedsiębiorstwa.
• Firmy bez zabezpieczeń.
• Firmy z większością należności w aktywach.
• Firmy specjalizujące się w usługach i produktach sezonowych.
• Firmy specjalizujące się w realizacji dużych projektów, dla których termin odgrywa dużą rolę.