Art. 193 i straffeloven. Unngåelse av plikten til å repatriere midler i utenlandsk valuta eller den russiske føderasjonens valuta

Valutalovgivning stiller en rekke krav til enheter involvert i økonomiske forhold. For brudd på eksisterende regelverk er ansvaret etablert. Spesielt er det gitt straffskyld for å unndra plikten til å repatriere midler i utenlandsk valuta eller den russiske føderasjonens valuta. Deretter vurderer du regelen for relevante sanksjoner.

Art. 193 i straffeloven

Denne normen definerer straffen for brudd på kravene knyttet til overføring av beløp fra en eller flere ikke-bosatte til kontoer for innbyggere på grunn av dem i henhold til vilkårene i utenrikshandelskontrakter (avtaler) for utført arbeid, overførte varer, åndsverk, eksklusiv rett til det, informasjon samt informasjon gitt tjenester. Valutalovgivning forplikter disse enhetene til å overføre betalinger til kontoer ved en innenlandsk autorisert bankinstitusjon eller lokalisert utenfor landet. Normen fastsetter også en straff for brudd på kravene for tilbakelevering av beløpene som er overført til en eller flere innbyggere for varer som ikke er importert til statens territorium eller ikke er mottatt på det, uproduktivt arbeid, ikke-leverte tjenester, ikke-overførte åndsverksprodukter og enerett, samt informasjon. I dette tilfellet kan betaling være både innenlandsk og utenlandsk valuta.

sanksjoner

For ovennevnte brudd på art. I straffeloven 193 fastslås:

1. En bot på 200-500 tusen rubler. eller i mengden av inntekt, inkludert lønn, for 1-3 g.
2. Obligatorisk arbeid.
3. Fengsling for samme periode.

Varigheten av de to siste sanksjonene er opptil 3 år.

Kvalifiserende komposisjon

Ovennevnte handlinger kan være begått:

1. I mengden ansett som spesielt stor.
2. En organisert gruppe eller personer etter forhåndsavtale.
3. Å bruke et dokument som åpenbart er usant.
4. Gjennom en juridisk enhet opprettet for å begå forbrytelser knyttet til finansielle transaksjoner og andre transaksjoner med penger og annen eiendom.

For slike handlinger blir overgriperen fengslet i inntil 5 år med en bot på opptil 1 million rubler. eller lik inntekt i en periode på inntil 5 år eller uten utvinning.

bemerkning

Størrelsen på handlingene fastsatt av art. 193 i straffeloven, anses som stort dersom det ikke-refunderte eller ikke-anvendte beløpet er mer enn 6 millioner, spesielt stort - 30 millioner. Samtidig vil økonomiske transaksjoner ikke være viktige en eller flere ganger. Året blir tatt som referanseperiode.

Art. Straffeloven 193: kommentarer

Konseptene som brukes i denne normen er forklart i føderal lov nr. 173. Spesielt i art. 1 definerer hva utenlandsk valuta er, innbyggere, autoriserte banker. I art. 19 i forskriftsloven fastsetter prosedyren og vilkårene for kreditering av beløpene til regnskapet. Det gir også unntak. Spesielt er det tilfeller der beboerne ikke kan overføre beløp til autoriserte banker. Men under noen omstendigheter, hvis midlene, ifølge de angitte unntak, blir kreditert kontoen til enheter, tredjeparter, inkludert de som er åpnet i finansinstitusjoner i utlandet, bør de brukes til å implementere de respektive ansvar.Ellers bør beløpet overføres til kontoer til beboere i autoriserte banker.

Handlingen

Forbrytelsen, hvor ansvaret fastslår art. 193 i straffeloven, er avslaget på å oppfylle kravene, det vil si passivitet. Bruk av økonomi før de blir kreditert kontoen til en autorisert bankorganisasjon, ledsager vanligvis oppførselen som utgjør den objektive siden av handlingen. Kriminaliteten består i bevisst unnlatelse av å iverksette passende tiltak for å sikre mottak av utenlandsk valuta på s / s. Handlingen anerkjennes som fullført fra begynnelsen av perioden til slutten av hvilket motivet skulle ha tilbakebetalt.

Effektfunksjoner

Konseptet "ikke-returnering av økonomi fra utlandet" tolkes bokstavelig talt som "ikke-kreditering av beløp til kontoer i innenlandske banker." I henhold til bestemmelsene i art. 19 (paragraf 1) i føderal lov nr. 173, må innbyggerne, innen utøvelse av utenlandsk økonomisk aktivitet, innen de tidsperioder som er fastsatt av de aktuelle kontrakter (avtaler), sikre:

1. Motta på sine kontoer fra ikke-bosatte i utenlandsk valuta eller nasjonal valuta, noe som skyldes dem under betingelsene for transaksjoner.
2. Refusjon av beløp for varer som ikke er importert eller ikke mottatt på tollområdet.

I henhold til brevet fra FCS datert 28. januar 2010, oppstår ansvar i tilfelle av vesentlig skade angitt i straffelovens artikkel i straffelovens artikkel. I dette tilfellet skal det bemerkes at begrepet er gitt for hver avtale separat. I denne forbindelse anses unndragelse av forpliktelser i henhold til hver kontrakt som en uavhengig og fullført forbrytelse.

i tillegg

I forrige utgave av Art. 193 inkluderte bare en del. Federal Law No. 134 introduserte del 2. Den etablerer ansvar for handlinger begått av flere personer, organisert av en gruppe, ved bruk av fiktive dokumenter, gjennom organisasjoner som utelukkende er dannet for kriminelle formål, samt i et beløp som anses som spesielt stort. Opprettelsen av en juridisk enhet utføres i henhold til reglene som er fastsatt i Civil Code og andre reguleringshandlinger. I dette tilfellet anses organisasjonen som etablert fra det øyeblikket den ble registrert og innføringen av relevante oppføringer i registeret. Skattekoden fastsetter plikten for juridiske personer til å avgi regnskap. Transaksjoner i utenlandsk valuta, så vel som for store beløp i russiske penger, er under kontroll av regulerende myndigheter. Normative akter innstiller spesielle regler når de konkluderer. De gjelder transaksjoner som er gjort både i landet og i gjennomføringen av utenrikshandel. Ved brudd har kontrollmyndighetene rett til å stille de ansvarlige til ansvar.