Det er verdt å starte med definisjonen av det aktuelle konseptet. Så er et transaksjonspass et bindende dokument som skal behandles i prosedyren for gjennomføring av valutatransaksjoner i henhold til den aktuelle avtalen som er inngått mellom en ikke-bosatt og en bosatt. Forpliktelsesbeløpet i henhold til denne kontrakten er mer enn 50 000 amerikanske dollar (tilsvarende).
Dette kan være både selve avtalen (kontrakt), og prosjekter og forslag angående inngåelse av slike avtaler, foreløpige avtaler som inneholder en rekke viktige betingelser (et tilbud, inkludert dens offentlige type), prosjekter som er oppført i den eksisterende føderale loven om valutaregulering og kontroll.
Valutadrift er forbundet med oppgjør gjennom bosattkontoer som er åpnet både i spesialautoriserte banker og registrert utenfor vårt land.
Juridiske enheter - beboere
Disse blir anerkjent:
- juridisk enhet som er dannet i samsvar med vår lovgivning;
- Grener, representasjonskontorer, andre avdelinger av juridiske enheter lokalisert utenfor Russland opprettet i samsvar med vår lovgivning.
Juridiske personer - ikke-bosatte
Disse inkluderer:
- juridisk enhet som er dannet i samsvar med lovene i land som ligger utenfor vårt land;
- representasjonskontorer, filialer, andre separate strukturelle enheter av juridiske enheter som er lokalisert på vårt territorium, og opprettet på grunnlag av lovgivningen i utenlandske stater.
Transaksjonspass: registreringsprosedyre, formål
Det er ment å gi informasjon som er nødvendig for regnskap, rapportering, valutakontroll av relevante operasjoner. Transaksjonspasset utstedes i en viss ordre regulert av Russlands sentralbank. for denne klienten (bosatt) som motpart i kontrakten bør gjelde den aktuelle banken (hovedkontor eller filial), hvor oppgjøret vil bli gjennomført (en del av dem). Han kan gi en spesiell rett til å utarbeide et pass for en valutatransaksjon, gjennomføre valutatransaksjoner som er knyttet til oppgjør under en inngått avtale, til en filial.
For hver enkelt kontrakt utstedes bare ett slikt pass, bortsett fra de som er oppført i føderal lov.
Transaksjonspass: dokumenter for registrering
Dette vil kreve:
- Én kopi av passet til valutatransaksjonen i et av skjemaene (1 eller 2), som er gitt i de tidligere nevnte instruksjonene fra Russlands sentralbank. Den beskriver i detalj korrekt fylling av transaksjonspasset.
- Selve kontrakten (utdrag fra den). Hvis bare et utkast til kontrakt legges inn for den spesielt autoriserte banken, er det innen 15 kalenderdager etter endelig utførelse og signering det påkrevd å presentere kontrakten for banken.
- I en situasjon når passet for transaksjonen med den signerte avtalen ikke blir sendt banken ett år etter datoen for overføring av kontrakten som dette dokumentet ble utarbeidet for, informerer dette finans- og kredittinstituttet den spesielle valutakontrollmyndigheten.
- Andre dokumenter, informasjon som tjener som grunnlag for utfylling av passformskjema.
Gjør deg kjent med dette dokumentet visuelt hjelp under prøven. Transaksjonspasset kan fylles ut ved å bruke den aktuelle tjenesten til banken, som det er nødvendig å sende inn en offisiell søknad for, sende inn de nødvendige dokumentene (informasjon).
Det er også verdt å merke seg at noen ganger har denne finansinstitusjonen rett til å kreve andre typer dokumenter.Hvis de blir overført til banken på papir, er det bare etter signering av personer som er autorisert med 1., 2. signatur, tidligere angitt i et spesialkort, og sertifisert av et segl. I en annen form (elektronisk) er dokumentene godkjent med en spesiell elektronisk signatur.
Hvor lang tid tar dette dokumentet?
Klienten må sende banken den allerede utfylte formen for det aktuelle passet basert på hvilken forpliktelse som angitt i kontrakten (kreditering, avskrivning av valuta, import, eksport av deklarerte eller ikke-erklærte varer, levering av tjenester, utførelse av et antall arbeider) først vil oppstå, inkludert tidspunktet for kontroll av disse dataene finans- og kredittinstitusjon, senest betingelsene som er spesifisert i de nevnte instruksjonene.
Deretter sjekker banken tilgjengeligheten av nødvendige dokumenter (informasjon) som vil være nødvendige for behandling, utstedelsesprosedyrer, lukking av eksisterende transaksjonspass, innen tre kalenderdager fra datoen de mottas fra klienten. I løpet av en to-dagers periode formulerer og gir resultatet det gitte finansinstituttet og sender resultatet særlig til klienten, er det enten et forberedt transaksjonspass eller utstedt på nytt. En melding som inneholder en varsel om dens stenging, kan også overføres.
Transaksjonspasset anses som fullført hvis banken tildelte et spesielt nummer, datoen for denne prosedyren og alle nødvendige underskrifter er påført.
Begrunnelse for å nekte prosedyren for utstedelse av pass for en valutatransaksjon og betjening av en avtale
Dette inkluderer:
- Inkonsekvens av dataene som er angitt i den allerede utfylte skjemaet for dokumentet som ble behandlet med informasjonen (informasjonen) som er inneholdt i den inngåtte avtalen (andre dokumenter) som er innlevert av beboeren, samt på grunn av mangelen på grunner til å utstede et transaksjonspass i innholdet.
- Brudd på eksisterende krav til utfylling av et skjema for transaksjonspass, regulert av instruksjonen til sentralbanken i Russland.
- Undersøkelse av beboeren i å gi den spesiallagde banken de nødvendige dokumentene (informasjonen) som kreves for å få dette passet (med en ufullstendig liste over dem).
Ved avslag på registrering har klienten rett etter fullføring av eliminering av de funnet problemene igjen å sende inn den spesiallagde banken den nødvendige listen over dokumenter (informasjon) innen den fastsatte fristen.
Gjenbehandling av det aktuelle dokumentet
Endringer (tillegg) til de eksisterende vilkår og betingelser i avtalen som påvirker dataene i et allerede utstedt pass av en valutatransaksjon (endring av annen informasjon som er angitt i den) forplikter klienten til å kontakte den aktuelle banken og søke om utstedelse av transaksjonspasset. Dette gis ikke mer enn 15 kalenderdager fra endringsdatoen. Dokumenter (annen informasjon) må være vedlagt den for å bekrefte disse justeringene.
Hvis informasjonen om beboeren er endret, er det nødvendig å kontakte denne finansinstitusjonen innen 30 kalenderdager fra datoen for å gjøre de nødvendige justeringer i Unified State Register of Legal Entities (USRIP).
I en situasjon der betingelsene er spesifisert i kontrakten angående muligheten for utvidelse uten å signere tillegg. avtalen, er banken pålagt å sende inn bare en forespørsel om fornyelse av det eksisterende transaksjonspass (en ny dato for fullføring av avtaleforpliktelser må legges ned). Dette må gjøres senest 15 kalenderdager fra datoen for gjennomføringen av oppfylte forpliktelser.
Prosedyre for å lukke et pass for valutatransaksjon
Årsakene til dette er som følger:
- Transaksjonspasset overføres fra en autorisert bank til en annen finans- og kredittinstitusjon på grunn av endring i banken som betjener den aktuelle kontrakten.
- Klienten avsluttet alle sine nåværende kontoer i banken der det aktuelle dokumentet ble utarbeidet.
- Alle forpliktelser foreskrevet i kontrakten ble oppfylt.
- Begrunnelsen som krevde utstedelse av pass for en valutatransaksjon er oppbrukt. For eksempel ble det gjort justeringer i kontrakten, som et resultat av at den totale kostnaden ble mindre enn 50 000 amerikanske dollar, så vel som feil utførelse av dette dokumentet.
- Transaksjonspasset er også stengt ved tildelingen av retten under en tilsvarende avtale til en annen person, samt ved overføring av eksisterende gjeld til en ikke-bosatt (bosatt).
- Avtaleforpliktelser ble oppfylt eller avsluttet.
Det er verdt å merke seg at når du sender inn den nødvendige søknaden til denne finansinstitusjonen, må du oppgi en liste over dokumenter som vil bekrefte årsakene til å lukke det aktuelle dokumentet. Hvis du trenger å stenge flere pass, er det ikke nødvendig å utarbeide et søk for hver skriving. Banken har rett til uavhengig å bestemme om stengingen av passet for valutatransaksjonen dersom det har gått 180 kalenderdager siden slutten av oppfyllelsen av avtaleforpliktelser eller fra datoen som er angitt i dette dokumentet (i tilfelle mislighold). Dette er den såkalte termen for transaksjonspasset.
Hvis klienten fortsatt vil oppfylle forpliktelsene, etter at den er stengt, vil banken, basert på klientens søknad som er gjort i vilkårlig form, fjerne dette dokumentet fra det eksisterende valutakontrolldossieret, så vel som bankkontrollarket, og deretter fortsette å føre journal over oppfyllelsen av kontraktsmessige forpliktelser basert på et tidligere gyldig transaksjonspass.
Valutakontroll
Til dags dato skal alle valutatransaksjoner gjennomføres i strengt samsvar med vår lovgivning. Det er nødvendig å tolke dette konseptet. Dermed er valutakontroll aktiviteten til spesielt autoriserte statlige organer, fokusert på å etablere overholdelse av pågående valutatransaksjoner med gjeldende russisk lovgivning. Det inkluderer: kontroll av økonomiske enheters oppfyllelse av forpliktelser i utenlandsk valuta til staten, gyldigheten av betalinger i utenlandsk valuta, fullstendigheten, objektiviteten i regnskapsprosessen, rapportering om valutatransaksjoner.
Det er en nær sammenheng mellom konseptene som er omtalt i denne artikkelen (transaksjonspass, valutakontroll, beboere, ikke-bosatte). Så, den første er dokumentet til den aktuelle valutakontrollen, som inneholder dataene som kreves for gjennomføring fra avtalen mellom ikke-bosatt og bosatt, og som sørger for eksport av varer fra vårt territorium, deres betaling i utenlandsk valuta eller russisk.
Som nevnt tidligere utstedes et transaksjonspass i tilfelle en kontrakt mellom en eksportør (innbygger) og en ikke-bosatt gjennom en spesielt autorisert finansinstitusjon. For utførelsen sender eksportøren kontrakten til banken der hans konto (valuta) er lokalisert, inntektene fra eksporten av produkter vil komme til ham. Beboeren og banken utarbeider et transaksjonspass (registreringsprosedyren ble gjennomgått tidligere).
Instruksjon av Russlands sentralbank om valutaregulering
Faktisk er dette en slags syntese av de tidligere eksisterende instruksjonene (2004) og forskriftene til vår sentralbank (2004) angående det aktuelle problemet. Den mottatte versjonen har forenklet prosedyren for behandling og overføring av dokumenter fra eksportører til en spesialautorisert bank.
Innovasjonene som skjedde i 2012, påvirket også transaksjonspasset. Instruksjonen fra Russlands sentralbank inneholder en rekke endringer angående skjema og prosedyre for utfylling av den. Det ble også gjort justeringer av noen referanser (om valutatransaksjoner, støttedokumenter), kodene for transaksjoner med valutaen, samhandlingsmekanismen mellom den autoriserte finansinstitusjonen og beboeren ble revidert.
Som i forrige instruksjon, utnevner en spesialautorisert bank en ansvarlig ansatt som har rett til å utføre en rekke handlinger som agent for valutakontroll på vegne av dette finans- og kredittinstituttet, inkludert påtegning av dokumenter, sertifisering med passende segl som brukes direkte til disse formålene.
Dokumenter for valutakontroll, sendt av banken til beboeren i papirform, må signeres av personen som er ansvarlig for dette, og deretter bekreftes med et tilsvarende segl på alle sider. Hvis de sendes elektronisk, bør det overalt være en elektronisk signatur fra den utpekte ansvarlige personen (en annen bankansatt) som har en slik rett.
Med andre ord antar den nye instruksjonen muligheten for en fullstendig overgang til en utelukkende elektronisk dokumentflyt mellom en autorisert finansinstitusjon og en bosatt (eksportør). Dette fremskynder og forenkler prosessen med å skaffe dokumenter på valutakontroll fra bankkunder betydelig. Dette er spesielt viktig for deltakere i utenlandsk økonomisk aktivitet som er ganske langt fra en spesialautorisert bank.
Et annet viktig poeng som forenkler arbeidsflyten, er muligheten for en innbygger til å gi fullmakt rett til å signere alle dokumenter fra en annen enhet som ikke hadde myndighet til 1., 2. signatur vist på det tilsvarende kortet.
Et viktig kjennetegn ved den nye versjonen av instruksjonen fra den forrige er dens bredere innflytelsessfære: bortsett fra beboere som opptrer som juridiske personer (ikke inkludert kredittorganisasjoner, statlige selskaper i Vnesheconombank) og enkeltpersoner - individuelle gründere, og også enkeltpersoner som driver privat praksis i samsvar med vår lovgivning rekkefølge.
Med andre ord, hvis den siste av de nevnte inngår en kontrakt (utenrikshandel) på egne vegne, hvis beløp overstiger 50 000 dollar, blir de pålagt å åpne et transaksjonspass (valutakontroll utføres under samme betingelser som før).
Den nye instruksjonen ga en mulighet for de innbyggerne som har separate filialer til å utføre betalinger direkte fra kontiene til filialene, hvis bare de alle er i samme spesialautoriserte bank. Beboeren kan nå, i samsvar med dette dokumentet, delegere den eksisterende forpliktelsen angående registrering av transaksjonspass til sine filialer.
Nyanser av å utstede et transaksjonspass
Tidligere var det en rekke kontroversielle spørsmål angående plikten til en autorisert bank til å åpne et dokument under behandling under kommisjonsavtaler. I den nye instruksjonen ble det tydelig definert at finansinstitusjonen i henhold til dette er forpliktet til å åpne et pass for transaksjonen (valuta). Kodingen av operasjoner som utføres innenfor rammen av ovennevnte avtale, avhenger av en viss prosedyre for oppgjør mellom kommissær og hovedmannen.
I det tilfelle når informasjon om varekostnader (tjenester) og separat om provisjonsgebyr blir uthevet separat i den aktuelle kontrakten, er valutatransaksjoner som er relatert til oppgjør for produkter solgt på grunnlag av denne kontrakten angitt med spesielle koder (10-11, 20-21) , og for betaling av det forfalte provisjonsgebyret - med kompliserte koder (20500 - fastboende agent, 21500 - ikke-bosatt provisjonsagent).
Kommissærens godtgjørelse kan ikke tildeles i et eget beløp, for å kode disse operasjonene ble grupper av koder som 22 og 23 utviklet.
Instruksen opplyser også at under leasingavtaler må et pass for transaksjonen (valuta) åpnes, dessuten ble denne typen kontrakter anerkjent som blandet, som et resultat av at den siste sifferen for dette dokumentet vil være ni.
Slike transaksjoner som innebærer kjøp og etterfølgende salg av drivstoff og smøremidler uten import / eksport til det russiske tollterritoriet, forutsatt at deres totale beløp overstiger den etablerte terskelen (50 000 amerikanske dollar), blir passelig. Dette er verdt å ta hensyn til, først og fremst, bedrifter som bruker drivstoffkort (senere refunderes av utgiftene til den utstedende part) utenfor det russiske tollområdet.
Når det gjelder låneavtaler (lånekontrakter), åpnes det aktuelle dokumentet bare i situasjoner der deres totale verdi overstiger den fastsatte terskel.
Det er verdt å merke seg at informasjonen om at passet til valutatransaksjonen må åpnes under slike kontrakter som ikke sørget for denne prosedyren før de nye instruksjonene trådte i kraft, bare hvis datoen for den første valutatransaksjonen (den første utførelsen av avtaleforpliktelser på en annen måte) er senere øyeblikket for å anskaffe kvalifiseringen til ovennevnte reguleringsdokument.
Hvis alle operasjoner (utenlandsk valuta) er knyttet til oppgjøret av transaksjonen gjennom en innbyggerkonto som er holdt i en ikke-hjemmehørende bank, utarbeider denne deltakeren det riktige passet i vår sentralbank på stedet for registrering av staten. I en situasjon hvor bare en del av valutatransaksjoner blir utført, som også er forbundet med oppgjør under avtalen ved bruk av bosattkontoer som er åpnet med en ikke-hjemmehørende bank, utarbeider han dokumentet som er behandlet gjennom oppgjørskontoer med en spesielt autorisert bank, hvor andre typer valutahandlinger utføres.
Den eksisterende prosedyren for å åpne et pass for en valutatransaksjon i en spesiell territoriell institusjon i Central Bank of Russia er helt identisk med hva som gjøres i en spesialautorisert bank.
