Bankreserver: definisjon, formasjon, formål

I det moderne økonomiske systemet er organisasjoner som banker av stor betydning. De lar deg samle og distribuere gratis midler i samfunnet. Men, dessverre, de kan også ha en negativ innvirkning på hans aktiviteter i å utføre risikofylte operasjoner. Det var for dette konseptet om banklikviditet ble introdusert. Hvis ting går galt med organisasjonen, kan du spore denne tingenes tilstand i tide. Og en av faktorene som bestemmer staten er bankreserver.

Lovgivningsregulering

Nødvendige reserver ble innført for å regulere likviditeten i banksubsystemet til den russiske føderasjonen. Styres også gjennom denne mekanismen monetære aggregater på grunn av en gradvis nedgang i pengemultiplikatoren. Alt dette reguleres av følgende regelverk:

1. Artikkel 38 i sentralbankens føderale lov nr. 86-FZ.
2. Ved indikasjon av sentralbanken nr. 2295-U.
3. Federal Law of the Central Bank No. 395-1 (25. artikkel).
4. Sentralbank nr. 342-P.

Generell informasjon

Bankloven § 24, for å opprettholde den fysiske påliteligheten til kredittorganisasjoner, forplikter dem til å opprette reserver der bare bankens egen kapital kan være. Tvilsomme og håpløse eiendeler kan ikke brukes til disse formålene. Dannelsesprosedyren så vel som reserven til en bankinstitusjon er etablert i samsvar med artikkel 69 i loven om Russlands sentralbank i Den Russiske Føderasjon. Men hvorfor trengs de? Bankreserver brukes til å dekke mulige tap på valuta, renter og andre økonomiske risikoer, samt for å garantere avkastningen av borgernes midler som ble investert i en bestemt institusjon. Hver organisasjon er forpliktet til å oppfylle disse forpliktelsene så snart den har fått den aktuelle lisensen. Hvis hun bestemmer seg for å utsette dette, forventes det at varsler fra Bank of Russia snart kommer, og hvis de blir ignorert, vil det komme bøter og andre sanksjoner.

Teoretisk grunnlag

Formasjonsprosedyren er etablert ved forskrift nr. 283-P fra Bank of Russia, som er i kraft med endringer 26. juni 2009. Det er flere grunner til at bankreserver kan brukes:

1. Kredittinstitusjonen oppfylte ikke forpliktelsene som tidligere ble påtatt.
2. Eiendelene til en finansinstitusjon har blitt avskrevet.
3. Forpliktelsen / utgiftene har økt.

Men hvorfor dannes obligatoriske reserver? Grunnlaget kan være:

1. Saldo eiendeler som det er fare for tap.
2. Betingede forpliktelser av kreditt karakter som reflekteres på kontoer utenfor balanse.
3. Derivatertransaksjoner gitt i henhold til forordning nr. 302-P av Bank of Russia.
4. Krav til renteinntekter.

Det mest berømte er reservets fokus på beskyttelse av enkeltpersoner. Pengene som overføres av en finansinstitusjon til Bank of Russia går deretter til å gjenvinne innskuddstap hvis organisasjonen slutter å eksistere eller ikke kan tilby sine aktiviteter i full forstand.

kategori

Når obligatoriske reserver dannes, går de ut fra prinsippet om prioritering av den økonomiske komponenten i en operasjon fremfor dens juridiske form. Men siden det er et betydelig antall forskjellige funksjoner, er det nødvendig med et system for å beregne mulige tap. Og det er hun. Dette systemet er basert på kategorier. Det er totalt 5. Hver av dem er ansvarlige for en viss tilstand av operasjonen. For å skille dem, er de nummerert:

1. I dette tilfellet er det forstått at det verken er et potensial eller en reell trussel om tap av midler.Det er all grunn til å tro at motparten vil oppfylle alle forpliktelser fullstendig og rettidig.
2. Denne kategorien innebærer at det ble observert eksistensen av en potensiell trussel om tap. Årsaken til dette kan være mangler i ledelsen av institusjonen, systemet med internkontroll, samt andre negative aspekter som vil ha negativ innvirkning på markedene der motparten opererer.
3. Denne kategorien inkluderer motparter hvis analyse av aktiviteten avdekket en alvorlig potensiell eller moderat reell risiko for tap. Som eksempel kan vi oppgi krisetilstanden i markedene der bankinstitusjonen opererer, eller forverringen av dens økonomiske situasjon.
4. Dette inkluderer de som samtidig har registrert betydelige potensielle og moderate reelle trusler. Og også de som har delvis tap. Et eksempel på en typisk bank er situasjonen der motparten ikke oppfyller sine forpliktelser.
5. Dette inkluderer de motparter med hensyn til hvem det er ganske viktige grunner til å tro at de ikke vil være i stand til å utføre oppgavene deres fastsatt i avtalene.

Hvordan beregnes det nødvendige reserveforholdet?

For dette brukes kategoriene ovenfor. Avhengig av kategori, må banken oppgi en viss prosentandel av reservasjonen (relativt til oppgjørsgrunnlaget). Størrelsen er fastsatt ved forskrift nr. 283-P. Prosentandelen kan enten være fast eller være i et bestemt område. Vi foreslår at du gjør deg kjent med det forkortede innholdet i ovennevnte bestemmelse:

• 1. kvalitetskategori. Gir en reservasjon på 0%.
• 2. kategori av kvalitet. Gir overflødighet i området fra 1 til 20%.
• 3. kategori av kvalitet. Gir overflødighet i området fra 21 til 50%.
• Fjerde kategori av kvalitet. Gir overflødighet i området fra 51 til 100%.
• 5. kategori av kvalitet. Gir 100% redundans.

Formasjonsprinsipper

Bankreserver bør opprettes basert på følgende:

1. Alle handlinger må være i samsvar med gjeldende lover, forskrifter fra Bank of Russia og interne dokumenter fra kredittinstitusjonen.
2. Når man tar beslutninger, bør det utføres en objektiv og omfattende analyse av all tilgjengelig informasjon, som vil ta hensyn til alle aspekter og nyanser, slik at det dannes en optimal reserve.
3. Aktualitet av alle handlinger, så vel som påliteligheten til dataene som brukes i rapporteringen.

konklusjon

Så vi undersøkte hva som utgjør en delvis bankreservasjon. I tillegg kan du fremdeles snakke om visse nyanser. Så, på Russlands føderasjons territorium, bør bankens likviditet støttes av valutaen til vår stat. I dette tilfellet må alle eksisterende risikoer tas med i betraktningen. For å opprette reserver, er det bare bankens egenkapital som skal brukes. Det skal også bemerkes de negative konsekvensene finansinstitusjoner kan få dersom de ignorerer reguleringsfunksjoner. I slike tilfeller bruker Bank of Russia organisatoriske tvangsmidler mot dem. Opprinnelig sendes det direktiver som inneholder kravet om å eliminere brudd. Hvis den ikke er oppfylt, kan bøter eller andre sanksjoner anvendes.