Oftest, når du evaluerer resultatene til en finansinstitusjon, ligger vekt på årlig fortjeneste. Men denne indikatoren kan faktisk ikke gi en rask vurdering av aktiviteten.
Rapportering av et kredittinstitusjon har sine egne egenskaper. Bankforpliktelser og eiendeler vises i balansen etter hvert som likviditeten avtar. Dette er en av de viktige indikatorene du kan og bør kunne bestemme selv.
Hvordan raskt bestemme effektiviteten til en bank
Når du analyserer regnskap, må du ta hensyn til følgende indikatorer:
- endring samlet inntekt en bank;
- forhold mellom reserve og utlånsportefølje;
- likviditetsnivå.
Netto eiendeler i en bank er forskjellen mellom alle eiendeler og forpliktelser. En finansinstitusjon kan selge deler av dem til en lavere kostnad for å øke fortjenesten. Men dette vil påvirke nivået på netto eiendeler negativt. Forholdet mellom reserver og utlånsportefølje viser hvor lenge banken uavhengig kan dekke tap.
Likviditet bestemmes av en finansinstitusjons evne til rettidig og fullstendig oppfylle sine forpliktelser. Mangel på kontanter kan føre til insolvens, og deres store volum indikerer at en stor masse penger ikke fungerer. I henhold til data fra årsregnskapet kan du beregne netto likviditetsgap og ta avgjørelser basert på disse dataene.
Bankverdier
Banksaldoen er delt inn i fond og kilder til dannelse av dem. Eiendeler til en forretningsbank er eiendomsobjekter som har en pengeverdi. De er delt inn i grupper i henhold til likviditetsnivå og lønnsomhet. Jo mer penger en eiendel akkumulerer, jo mindre er den flytende. Bankens eiendeler inkluderer: kontanter, inkludert på kontoer med CB og CB; investeringer; lån; materielle eiendeler.
Den første gruppen brukes til å bytte innskudd, gi lån, utføre kontante oppgjørstjenester. Denne artikkelen er for banken den mest likvide, men mindre lønnsomme. Derfor prøver ledelsen å holde det på et relativt lavt nivå. For å møte etterspørselen etter kontanter, er det behov for kapitalinvesteringer i sentralbanken. Denne gruppen gir lav inntekt, men kan enkelt konverteres til kontanter.
Mer enn halvparten av den totale verdien av alle eiendeler utgjør lån. Nivået på likviditeten avhenger av tidspunktet, målene og låntakerne.
For sjefen for en kredittorganisasjon er oppgaven å generere høye inntekter samtidig som de oppfyller kundenes behov.
Derfor har likviditeten til en enkelt transaksjon ingen rolle. Bankfordeler har en annen funksjon - de fleste av de økonomiske kravene og en liten mengde anleggsmidler. Deres egenvekt bør ikke overstige 10% av den totale kostnaden.
Noen eksperter identifiserer en annen gruppe - banker som ikke er kjernevirksomhet - eiendommer til kredittinstitusjoner, som ikke brukes til å utføre hovedaktiviteten. De identifiseres oftest i prosessen med omorganisering. For banker inkluderer disse aksjedeltakelse i foretaket.
Bankforpliktelser
Forpliktelser - uttrykt i pengekilder til dannelsen av banken. Fra tidspunktet for attraksjonen og kostnadene for disse indikatorene avhenger av en finansinstitusjons evne til å sikre en rasjonell allokering av midler, og mengden av fortjeneste. De viktigste finansieringskildene er innskudd, sentralbankformue, tiltrukket lån, interbank kortsiktige lån, obligasjoner, fond på kontoer med andre organisasjoner.I sentralbanken i forskjellige land varierer forholdstallene til egne og lånte midler fra 1:10 til 1: 100.
Eiendeler og forpliktelser Bankene fungerer som en formidler som tiltrekker seg midlertidig tilgjengelige midler og plasserer dem i de forretningsenhetene som trenger å finansiere produksjonsprosessen. Hovedoppgaven til moderne designbyråer er å gi ulike typer lån. For å sikre at det er nødvendig: å tiltrekke midler fra forskjellige kilder, for å utføre kontantoppgjørstjenester og -operasjoner ved kjøp og salg av valuta, forskjellige aktive og passive operasjoner.
administrasjon
Prosess for forvaltning av eiendeler og forpliktelser (UAP) består i dannelse av strategier og implementering av tiltak som tar sikte på å forbedre balansestrukturen. Bankene anser porteføljer av kapital, eiendeler og forpliktelser som et sett med midler som tar sikte på å oppnå et felles mål.
UAP innebærer regulering av risikoen for renter, likviditet, finansieringskilder og bruksanvisning av midler. I dag er lyd UAP den mest effektive måten å administrere designbyrå på.
Kapitalforvaltning
Denne strategien ble brukt frem til 60-tallet av forrige århundre, da bankmenn mente at de ikke selv kunne regulere omfanget av gjeld og kapital.
Størrelsen på disse inntektspostene var bare avhengig av kundenes ønske om å investere i en bank. Forvaltningsaktiviteter var rettet mot optimal fordeling av eiendeler.
Likviditet ble gitt av et betydelig beløp kontanter og kortsiktige lån.
Men i en ustabil økonomisk situasjon, da noen lån trengte omstilling, måtte de lete etter nye kilder til midler. En slik strategi ga ikke mye overskudd.
Ansvarsregulering
På 60-70-tallet av forrige århundre hadde bankene en rask økning i rentene. Bankfolk begynte å lete etter nye kilder. Omstilling av forpliktelser tillatt å øke fortjenesten og kapitalen. Regulering av forholdet mellom størrelsen på innskudd gjorde det mulig å gi langsiktige lån.
Bankens eiendeler og forpliktelser må reguleres samtidig. Men for førti år siden skilte lederne for kredittinstitusjoner mellom disse to områdene. Enheter som var involvert i innsamling hadde ingen anelse om bruksanvisningene. Arbeidet ble utført på prinsippet om "jo mer desto bedre."
Denne tilnærmingen finner sted i perioden med økonomisk oppgang, når etterspørselen etter kredittressurser vokser. Men under en lavkonjunktur kan det skade en finansinstitusjon. Fordelen med strategien er muligheten for å øke inntektene, kontrollere kostnadene og spå behovet for likvide midler.
Balansert UAP
I dag råder en balansert tilnærming i verdensutøvelse. Bankens eiendeler og forpliktelser vurderes som en helhet. Forvalterens viktigste oppgave er å kontrollere volum, struktur, inntekt og utgifter for hver portefølje. Tanken med et balansert UAP er at prisen for hver operasjon skal dekke kostnadene ved implementeringen. Alle bankinntekter genereres ikke lenger av eiendeler alene. Forpliktelser kan også være lønnsomme.
Fordeler med UAP:
- gevinstmaksimering med et akseptabelt risikonivå;
- nøyaktig bestemmelse av behovet for likvide midler.
Betingelser for å anvende strategien:
- muligheten til å forutsi retningens retning, størrelsesorden og endringsrate nøyaktig;
- et stort antall komplekse beregningsmetoder;
- tilstedeværelsen av høyt kvalifiserte banksjefer.
I land med høy inflasjon, en ustabil økonomisk eller politisk situasjon, er dette praktisk talt umulig.
sammendrag
Samtidig og balansert styring av bankens eiendeler og forpliktelser lar deg maksimere fortjenesten og redusere kostnadene.
