Mana-mana orang yang bekerja di sesebuah organisasi secara rasmi mempunyai hak untuk membayar balik cukai pendapatan peribadi. Ia boleh ditugaskan untuk pelbagai sebab, termasuk perbelanjaan untuk pendidikan, rawatan atau pembelian rumah. Ia diwakili oleh bayaran balik sebahagian daripada cukai yang telah dibayar sebelum ini. Anda boleh memohon secara langsung ke jabatan Perkhidmatan Cukai Persekutuan atau di tempat kerja seorang warganegara.
Peraturan perundangan
Maklumat asas tentang syarat dan prosedur untuk pampasan cukai pendapatan peribadi terkandung dalam Kod Cukai. Ia menunjukkan bagaimana cukai dikenakan ke atas rakyat atau perusahaan. Ia juga mengandungi maklumat bahawa orang perlu membayar cukai ke atas semua pendapatan yang diterima. Untuk melakukan ini, 13% dikenakan dari wang yang diterima. Di samping itu, undang-undang menyediakan kemungkinan untuk mengembalikan sejumlah cukai yang telah dibayar sebelum ini, yang mana potongan dibuat dengan cara yang betul. Ia boleh dibentangkan dalam beberapa bentuk.
Terdapat dua cara untuk membuat potongan:
- penerimaan jumlah dalam bentuk tanpa tunai pada kad;
- pendaftaran pulangan di tempat kerja menunjukkan bahawa gaji akan dikeluarkan kepada warganegara tanpa cukai sehingga masa manfaat penuh digunakan.
Selalunya, rakyat lebih suka menggunakan pilihan pertama, kerana dalam kes ini mereka menerima jumlah dana yang sangat besar, yang boleh digunakan untuk tujuan apa pun.
Jenis Potongan
Manfaat ini dibentangkan dalam beberapa bentuk. Mereka bergantung kepada apa perbelanjaan warganegara untuk membuat pembayaran balik cukai. Permintaan untuk pembayaran balik pendapatan peribadi hanya dibenarkan kepada orang yang menerima pendapatan yang dikenakan cukai. Oleh itu, mereka mesti bekerja secara rasmi, dan ia juga dibenarkan bahawa mereka membayar cukai pendapatan sendiri secara bebas atas pendapatan mereka.
Terdapat beberapa jenis potongan:
- harta dilantik jika warganegara memperoleh apa-apa harta kediaman untuk kegunaannya sendiri;
- sosial melibatkan pelantikan manfaat di hadapan perbelanjaan yang disahkan oleh dokumen rasmi untuk rawatan atau pendidikan;
- amal dilantik jika seseorang membelanjakan dana sendiri untuk tujuan amal.
Semua pulangan di atas mempunyai ciri-ciri mereka sendiri, serta saiz maksimum tertentu untuk mereka ditubuhkan di peringkat negeri.
Berapa kerapkah saya boleh meminta potongan?
Sekiranya ia dirancang untuk menerima bayaran balik cukai pendapatan peribadi apabila membeli sebuah rumah, diambil kira bahawa dana boleh diterima sehingga jumlah keseluruhannya telah habis. Ia dibentangkan dalam jumlah 260 ribu Rubles, jadi 13% dikembalikan secara eksklusif daripada 2 juta Rubles. Jika harta mempunyai nilai yang lebih tinggi, maka anda tidak akan mendapat 13% dari jumlah keseluruhan. Sisa-sisa manfaat sedemikian dibawa ke hadapan untuk pembelian seterusnya.
Sekiranya pinjaman digunakan untuk membeli rumah, maka faedah juga boleh digunakan untuk faedah, tetapi ini hanya boleh dilakukan sekali dalam seumur hidup. Anda boleh mendapatkan sehingga 390 ribu rubel, tetapi baki tidak boleh dipindahkan. Potongan sosial boleh diminta setiap tahun dalam had yang ditetapkan, tetapi maksimum 120 ribu rubel akan dikembalikan.
Nisbah potongan hartanah
Selalunya, rakyat lebih suka menggunakan jenis manfaat ini. Ini adalah kerana kemungkinan mendapat jumlah yang sangat besar, iaitu 13% daripada kos perumahan. Tetapi sebanyak mungkin anda boleh bergantung kepada pulangan sebanyak 260 ribu Rubel. Pengembalian cukai pendapatan peribadi dikeluarkan dengan kehadiran pelbagai perbelanjaan yang disahkan secara rasmi:
- pembinaan kediaman;
- pembaikan rumah;
- pembelian harta tanah yang diwakili oleh sebuah apartmen atau rumah;
- pembayaran gadai janji.
Semasa pengiraan, diambil kira bahawa perbelanjaannya ditanggung oleh warganegara, selepas itu 13% dikira dari jumlah ini. Sebanyak mungkin berdasarkan pulangan harta, anda boleh mendapat 260 ribu Rubel. Oleh itu, jika harta itu bernilai lebih daripada 2 juta Rubles, hanya jumlah maksimum yang akan dikeluarkan. Untuk pembelian seterusnya, tidak akan dapat mengeluarkan bayaran balik lagi.
Sekiranya pinjaman dikeluarkan untuk pemerolehan harta tanah, maka anda juga boleh mengambil kira potongan daripada bunga. Ia adalah maksimum sebanyak 390 ribu Rubles. Oleh itu, ia dikenakan ke atas sebanyak 3 juta Rubles. Tetapi tidak semestinya mungkin untuk memanfaatkan sepenuhnya keistimewaan itu. Pampasan harta boleh dibawa ke hadapan, tetapi ini tidak terpakai untuk potongan bunga. Untuk memohon manfaat, dikehendaki menghubungi majikan atau mengemukakan perisytiharan tahunan dan dokumen hartanah lain kepada Perkhidmatan Cukai Persekutuan untuk pampasan 3-NDFL.
Potongan sosial
Ia boleh diterima oleh semua warganegara yang merupakan pembayar cukai pendapatan peribadi. Di bawah keadaan sedemikian, ia perlu mempunyai bukti rasmi untuk membelanjakan pelbagai perkhidmatan sosial. Ini termasuk:
- menjalani rawatan oleh orang itu sendiri atau keluarganya, tetapi dalam kes yang kedua, bayaran untuk perkhidmatan hendaklah dilakukan atas perbelanjaan pembayar cukai;
- pembelian dadah, tetapi proses ini boleh dilakukan semata-mata atas dasar preskripsi yang ditetapkan oleh doktor yang hadir;
- membelanjakan wang untuk insurans hayat, tetapi anda perlu membeli polisi untuk tempoh 5 tahun;
- bayaran untuk latihan di pelbagai institusi pendidikan berbayar yang mempunyai lesen yang sesuai untuk menjalankan aktiviti ini.
Apabila mengira manfaat, kadar 13% juga digunakan. Pengembalian cukai pendapatan peribadi untuk latihan atau rawatan disediakan secara eksklusif kepada orang yang secara langsung membelanjakan dana sendiri untuk tujuan ini. Manfaat maksimum adalah 120 ribu rubel, tetapi setahun anda boleh mendapatkan tidak lebih dari 15 600 rubel. Terdapat situasi tertentu di mana tiada batasan apabila memproses bayaran balik. Ini termasuk rawatan mahal yang mesti dilakukan di negara asing.
Pulangan Amal
Ia boleh dikeluarkan oleh semua warganegara yang telah menyumbang kepada pelbagai dana sebagai sumbangan sukarela. Pulangan seperti itu juga mempunyai had tertentu, yang mewakili 25% daripada pendapatan rakyat untuk tahun ini. Sekiranya seseorang bekerja secara rasmi dan membelanjakan wang untuk kebajikan, dia boleh memohon pembayaran balik cukai pendapatan peribadi.
Perubahan kepada undang-undang cukai diperkenalkan secara teratur, jadi sekarang potongan amal boleh diperolehi dengan melabur dalam organisasi yang berbeza:
- yayasan amal;
- persatuan agama;
- institusi yang berorientasikan sosial;
- perusahaan bukan keuntungan yang bekerja dalam bidang sains, sukan, budaya atau bidang lain yang penting bagi negeri ini.
Anda perlu mendepositkan dana hanya apabila menerima daripada organisasi yang dipilih resit yang sesuai atau dokumen penyelesaian lain. Ia adalah orang yang bertindak sebagai pengesahan kehadiran perbelanjaan. Sekiranya dokumen ini hilang, maka janganlah bergantung kepada bayaran balik.
Faedah lain
Di samping itu, jenis pampasan lain ditetapkan dalam undang-undang, yang bertujuan untuk kategori hak istimewa rakyat. Mereka boleh diwakili oleh keluarga besar, wanita yang menaikkan anak mereka sendiri, atau orang lain yang memerlukan sokongan negara. Manfaat sedemikian diberikan dengan adanya pelbagai perbelanjaan untuk makanan atau keperluan lain. Adalah perlu untuk memperjelaskan kemungkinan pemprosesan pulangan secara langsung ke jabatan Perkhidmatan Cukai Persekutuan.
Prosedur Manfaat
Proses pemprosesan pulangan dianggap agak mudah dan standard. Pada mulanya, adalah penting untuk memastikan bahawa warganegara berhak mendapat pampasan.Untuk melakukan ini, dia mesti mempunyai pendapatan yang disahkan secara rasmi, dari mana cukai pendapatan bulanan dipotong daripada belanjawan. Di samping itu, perbelanjaan perlu disahkan untuk tujuan yang berbeza.
Sekiranya anda bercadang untuk menerima bayaran balik pendapatan peribadi atas faedah yang dibayar akibat memperoleh pinjaman hipotek, maka disarankan untuk melaksanakan proses ini setelah potongan pembelian rumah diterima sepenuhnya. Di samping itu, keputusan dibuat sama ada hak istimewa akan dikeluarkan. Untuk melakukan ini, anda boleh menghubungi Jabatan Perkhidmatan Cukai Persekutuan dengan satu set dokumen tertentu, dan juga dibenarkan memohon pendaftaran di tempat kerja utama.
Selalunya, rakyat lebih suka pergi ke inspektorat, yang membolehkan mereka mendapatkan sejumlah besar dana yang diwakili oleh cukai pendapatan yang dipindahkan ke belanjawan untuk tahun kerja. Proses mendapatkan faedah dibahagikan kepada peringkat:
- pada mulanya, dokumen-dokumen yang diperlukan dikumpul untuk mengimbangi cukai pendapatan peribadi;
- dokumentasi diserahkan kepada pekerja Perkhidmatan Cukai Persekutuan, yang mesti terlebih dahulu memastikan bahawa terdapat semua kertas yang perlu untuk pendaftaran, yang bergantung pada apa yang potongan pelan pembayar cukai untuk menerima;
- dokumentasi yang diterima diperiksa oleh kakitangan pemeriksaan dalam tempoh tiga bulan, tetapi keputusan itu boleh dibuat sedikit lebih awal, jadi disarankan untuk mendapatkan login dan kata laluan daripada pakar institusi untuk log masuk ke akaun peribadi anda di laman web FTS;
- menggunakan akaun peribadi anda, anda boleh mengawal kemajuan cek;
- jika tidak ada maklumat palsu atau masalah lain dengan dokumen, keputusan positif dibuat;
- dalam tempoh satu bulan lagi, keseluruhan dana akan dipindahkan ke akaun bank pemohon.
Sekiranya anda menyediakan semua dokumen dengan betul, serta mencantumkan perisytiharan dengan betul, maka tidak akan ada kesulitan untuk memproses pulangan. Pampasan harta boleh diterima walaupun selepas tiga tahun kerja, jika anda memohon untuknya tidak segera setelah membeli harta, tetapi setelah tiga tahun.
Dokumen apa yang disediakan?
Syarat utama bagi pendaftaran faedah yang cepat ialah penyediaan dokumen yang tepat. Ini termasuk pulangan cukai dalam bentuk 3-NDFL, serta dokumen untuk harta atau perbelanjaan yang dibeli untuk rawatan atau latihan. Jika pengecualian dibuat untuk faedah yang dibayar kepada bank, maka anda perlu mendapatkan sijil yang sesuai dari institusi perbankan.
Di samping itu, adalah perlu untuk menyediakan penyata TIN dan pendapatan yang diterima di semua tempat pekerjaan pemohon. Keistimewaan diberikan atas dasar permohonan yang disusun dengan betul yang dibuat atas nama ketua cabang tertentu dari Perkhidmatan Cukai Persekutuan. Ia jelas menunjukkan keperluan untuk pengembalian dana. Di samping itu, terdapat butiran akaun bank di mana dana akan dipindahkan.
Kaedah-kaedah untuk membuat perisytiharan
Untuk pampasan cukai pendapatan peribadi, pengisytiharan dalam bentuk cukai pendapatan 3-peribadi diperlukan. Mengisi ia agak mudah, yang mana beberapa peraturan diambil kira:
- dibentuk secara bertulis;
- boleh diisi secara manual atau di komputer;
- maklumat tentang pembayar cukai dan perbelanjaan yang dilakukan olehnya telah dimasukkan;
- jumlah pendapatan untuk tahun yang dinyatakan, serta jumlah yang diwakili oleh cukai tersenarai untuk tahun kerja;
- maklumat mengenai semua tempat pekerjaan seorang warganegara dimasukkan.
Apabila mengisi dokumen, anda boleh menggunakan templat atau program khas. Untuk mengimbangi, 3-NDFL perlu disediakan dalam apa jua keadaan, oleh sebab itu, jika timbul kesulitan, dapat menghubungi perusahaan-perusahaan khusus yang terlibat dalam penyediaan berbagai dokumen.
Nuansa menghubungi majikan
Potongan itu boleh diwakili bukan sahaja dengan membayar jumlah dana tertentu kepada pembayar cukai, tetapi juga dengan mengurangkan asas cukai. Dalam situasi seperti itu, tidak perlu mengeluarkan sijil 2-NDFL atau membuat perisytiharan.Adalah cukup untuk mendapatkan sijil dari Perkhidmatan Cukai Persekutuan yang menyatakan bahawa warganegara boleh mengira potongan dalam jumlah tertentu. Di samping itu, permohonan dihantar ke majikan. Berdasarkan dokumen-dokumen ini, gaji akan dibayar tanpa mengenakan cukai pendapatan.
Tarikh Pengembalian
Sekiranya anda menghubungi Perkhidmatan Cukai Persekutuan secara langsung, tempoh pembayaran balik pendapatan peribadi adalah 4 bulan sebagai standard. Dokumentasi diperiksa dalam tempoh 3 bulan, selepas itu satu bulan lagi diberikan untuk pemindahan dana. Jika anda menghubungi majikan, dari bulan depan, gaji akan dibayar tanpa mengutip cukai pendapatan peribadi.
Kesimpulannya
Pembayaran balik cukai pendapatan peribadi boleh dikeluarkan untuk perbelanjaan yang berbeza. Pembayar cukai sendiri mesti berurusan dengan pendaftaran manfaat jika dia mempunyai alasan yang sesuai untuk ini. Untuk menerima dana, anda boleh menghubungi Jabatan Perkhidmatan Cukai Persekutuan atau terus kepada majikan. Untuk ini, dalam apa jua keadaan, anda perlu menyediakan pelbagai dokumen yang mengesahkan perbelanjaan yang ditanggung.
