Tidak kira betapa pelbagai fungsi yang dilakukan oleh bank perdagangan, kesemuanya hasilnya direalisasikan melalui operasi. Yang terakhir dibahagikan kepada perantara, operasi aktif dan pasif bank perdagangan. Marilah kita mempertimbangkan lebih terperinci setiap kumpulan ini.
Prinsip
Pemisahan operasi dijalankan bergantung kepada bagaimana ia memberi kesan kepada sumber-sumber bank, iaitu dana yang dapat digunakan oleh institusi untuk pelaburan. Operasi aktif membawa kepada peningkatan dalam bekalan wang dalam akaun. Kategori ini termasuk pinjaman, pelaburan harta tanah, sekuriti, dan sebagainya. Operasi pasif bank perdagangan meningkatkan baki akaun di mana keuntungan, pinjaman yang diterima, baki deposit pelanggan, dan sebagainya dilaksanakan. Operasi bank yang dijalankan juga penting untuk orang ramai ladang. Dengan bantuan mereka, institusi kewangan mengalih keluar dana yang dikeluarkan untuk menjanjikan sektor ekonomi.
Jenis aset
Aset diperuntukkan berdasarkan nisbah risiko dan keuntungan. Pelaburan yang kurang cair, semakin banyak pendapatan yang dapat mereka bawa. Menurut kriteria ini, mereka dibahagikan kepada kerja dan tidak berfungsi. Kumpulan pertama termasuk pelaburan di Bank Negara, pinjaman dan operasi lain yang menghasilkan pendapatan. Kumpulan kedua termasuk baki dalam akaun rizab, tunai di tangan, pelaburan hartanah, dll.
Bagi aset cair yang rendah, proses menukar wang menjadi sangat lambat. Kategori ini termasuk hutang jangka panjang, pelaburan yang sukar untuk menjual hartanah, pinjaman jangka panjang. Pinjaman permintaan, bil ditukar menjadi bekalan wang dengan sedikit kehilangan nilai. Aset yang sangat cair, seperti wang tunai di tangan, boleh digunakan dengan segera untuk memuaskan pinjaman dan membayar deposit.
Operasi aktif terbahagi kepada kredit dan pelaburan. Pertimbangkan kategori ini secara terperinci.
Operasi kredit
Urusniaga untuk menyediakan dana kepada peminjam atas dasar yang dibayar, perlu dibayar dan mendesak membawa keuntungan yang paling banyak kepada bank. Pinjaman adalah langsung dan tidak langsung. Dalam kes pertama, pelanggan sendiri terpakai kepada bank untuk pinjaman. Dalam kes kedua, hubungan kredit timbul pertama antara entiti, yang kemudiannya membuat rang undang-undang, pemfaktoran atau pajakan.
Bagi peruntukan pinjaman, pelanggan membayar kos tertentu, yang ditetapkan dalam bentuk kadar faedah. Ia termasuk kos penyediaan operasi dan keuntungan institusi kewangan. Kadar bergantung kepada:
- permintaan untuk pinjaman;
- Tahap pembiayaan semula Bank Negara;
- terma pinjaman;
- jenis pinjaman;
- kadar purata dalam pasaran antara bank;
- tahap proses inflasi.
Pinjaman diklasifikasikan oleh:
- terma pinjaman;
- jenis cagaran;
- jenis pinjaman (komersial, awam, swasta, perbankan);
- dalam bidang penggunaan (pelaburan, untuk pembentukan modal kerja, untuk menghapuskan kesukaran sementara);
- saiz;
- kaedah penyediaan (rang undang-undang, bermusim, melalui akaun bank).
Algoritma
Proses penyediaan pinjaman terdiri daripada peringkat berikut:
- Penilaian keadaan ekonomi dalam industri, berdasarkan hasil yang mana dasar kredit dibangunkan.
- Mendapatkan dokumen daripada peminjam dan membuat perjanjian.
- Memantau keadaan kewangan peminjam dan penggunaan kredit.
- Bayaran balik ke bank.
Untuk mengeluarkan pinjaman terbuka:
- Akaun mudah untuk setiap kontrak individu.
- Akaun khas dari mana dana dipindahkan untuk membayar dokumen pembayaran atau akaun semasa pelanggan.
- Akaun kontrak, yang mencerminkan semua penerimaan dan pembayaran. Dalam kes ini, bank menetapkan had dan tempoh maksimum untuk kehadiran baki debit. Amaun pinjaman bergantung pada kuantiti dan kualiti sekuriti yang disediakan sebagai cagaran.
Operasi pelaburan
Bank melabur di Bank Negara secara jangka panjang untuk menghasilkan keuntungan. Urusniaga dengan Bank Negara dibahagikan kepada jenis berikut: urus niaga dengan nota janji hutang, urusniaga pembelian semula, pelaburan di Bank Negara Pusat untuk memperoleh pendapatan faedah, penjualan semula saham.
Operasi agensi
Institusi kewangan juga membuat keuntungan daripada transaksi perantara. Ini termasuk:
- Operasi dengan penyelesaian tunai.
- Pembelian dan penjualan sekuriti atas permintaan pelanggan.
- Pemfaktoran
- Pajakan.
- Perundingan
- Operasi Amanah.
- Perkhidmatan simpanan.
Ini adalah operasi aktif dan pasif bank komersial, yang dijalankan secara serentak.
Operasi pasif
Peranan operasi pasif dalam aktiviti bank komersial adalah untuk membentuk sumber dan pinjamannya sendiri. Ini adalah operasi untuk mengumpul dana, iaitu: menarik pinjaman, deposit dari bank lain, mengeluarkan sekuriti mereka sendiri. Dana yang diperoleh daripada transaksi tersebut adalah asas institusi kewangan.
Jenis operasi pasif bank komersil:
- Isu Bank Pusat Bank (sumbangan kepada modal).
- Potongan untuk pembentukan dana.
- Mendapatkan pinjaman dari bank lain.
- Operasi deposit.
Penerangan terperinci tentang operasi pasif bank perdagangan akan dibentangkan di bawah.
Sumber
Operasi pasif bank perdagangan digunakan untuk menambah modal institusi kewangan. Saiznya mempengaruhi kecairan, kesolvenan dan keuntungan institusi. Sumber bank - gabungan semua dana institusi yang digunakan untuk menjalankan operasi. Mereka dibahagikan kepada ekuiti (piagam, modal tambahan) dan dipinjam (deposit).
Proses menarik dana bebas daripada organisasi dan penduduk dikawal oleh dasar deposit dalaman. Ia menetapkan:
- Strategi bank untuk mengumpul dana, matlamat dan objektif yang bertujuan untuk pelaksanaannya;
- nisbah yang boleh diterima sendiri dan sumber yang dipinjam;
- struktur dana yang dipinjam;
- jenis deposit pilihan;
- korelasi antara deposit jangka panjang dan permintaan;
- kategori pelabur;
- cara menarik sumber;
- nisbah antara mata wang asing dan deposit ruble, dsb.
Ekuiti
Struktur:
- Dana (modal dibenarkan, susut nilai, rizab, dana sementara yang terbentuk akibat inflasi):
- Penilaian semula OS
- premium saham;
- penilaian semula bekalan wang;
- rizab kemungkinan kerugian daripada pinjaman, susut nilai Bank Pusat dan operasi lain.
2. Pendapatan tertahan.
Prosedur untuk mengira dana sendiri dilakukan sesuai dengan peraturan Bank Sentral dengan nama yang sama No. 215-P dan berdasarkan perjanjian Basel. Seluruh proses turun untuk membahagikan modal ke tahap.
Pertama:
- Modal saham (dibayar saham biasa dan pilihan).
- Rizab yang diterbitkan: keuntungan dari penjualan sekuriti, pendapatan tertahan, rizab am.
Kedua:
- Diilustrasikan dalam laporan perakaunan tetapi tidak diterbitkan rizab.
- Penilaian semula nilai OS.
- Rizab yang mungkin timbul dengan pemilikan jangka panjang Bank Negara.
- Potongan untuk kerugian tertunda.
- Instrumen kewangan hibrid.
- Liabiliti subordinat jangka panjang.
Standard kecukupan dana:
- nisbah modal tier 1 kepada aset harus melebihi 4%;
- nisbah modal tahap 1 dan 2 kepada aset hendaklah melebihi 8%.
Bergantung pada saiz sumber bank sendiri:
- volum di mana operasi aktif dan pasif bank komersial dijalankan;
- keselamatan dana dan kestabilan perkhidmatan pelanggan;
- penunjuk mencukupi aktiviti kewangan bank.
Modal pinjaman
Klasifikasi operasi pasif bank komersial mengikut kriteria ini adalah berbeza dalam kesusasteraan domestik dan asing. Perbezaan asas antara dana yang sudah menjadi modal dan sumber daya yang berada di tahap transformasi. Memandangkan perbezaan ini, struktur dana yang dipinjam kelihatan seperti ini:
- Tertarik dengan dana operasi deposit.
- Dana yang dipinjam yang diperoleh daripada sumber tersebut:
- pinjaman antara bank;
- sekuriti hutang (bil, bon, sijil);
- Operasi REPO, dsb.
Operasi deposit
Ini adalah operasi pasif utama bank komersial. Ini termasuk:
- Deposit jangka panjang, iaitu dana pelanggan yang disimpan dalam akaun, tetapi bertujuan untuk pengeluaran melalui ATM, kad kredit, surat kredit. Bank boleh menggunakan dana ini untuk memenuhi keperluan mereka sendiri atau untuk melabur semula.
- Deposit jangka panjang adalah deposit bank biasa.
- Akaun simpanan adalah dana individu yang tertarik untuk jangka masa yang tetap.
Dana yang ada dalam akaun simpanan terdedah kepada pelbagai faktor luaran (politik, ekonomi dan psikologi). Aliran keluar pesat mereka menyumbang kepada kehilangan kecairan. Bank tidak dapat memperbaharui sumber-sumber ini secara berterusan.
Sijil deposit
Undang-undang Persekutuan "Pada Bank dan Aktiviti Perbankan" menyatakan bahawa institusi kredit mempunyai hak untuk menerbitkan saham, bon dan sekuriti tertentu seperti sijil deposit. Dalam amalan dunia, alat ini digunakan untuk menguruskan liabiliti, kerana bank menimbulkan dana pada kadar faedah yang lebih tinggi.
Sijil deposit adalah sijil bank deposit yang mengesahkan hak benefisiari untuk menerima jumlah deposit semasa tamat tempoh, dengan mengambil kira kepentingan tersebut. Proses peredaran sekuriti ini dikendalikan oleh Peraturan Bank Pusat No. 14-3-20 dengan nama yang sama. Semua sijil adalah sekuriti penting dengan tempoh peredaran 3 tahun. Pada akhir tempoh ini, bank wajib membayar jumlah pelanggan pada permintaan pertamanya. Sijil tidak boleh digunakan sebagai penyelesaian atau dokumen pembayaran.
Pengelasan:
- Bagi pendeposit: deposit (untuk entiti sah) dan tabungan (untuk individu).
- Dengan kaedah deposit: satu masa dan siri.
- Oleh reka bentuk: berdaftar dan pembawa.
- Mengikut terma pembayaran: pembayaran tetap faedah atau pembayaran balik penuh pada akhir dokumen.
Rang Undang-Undang pertukaran
Operasi pasif bank komersial termasuk operasi untuk mengumpul dana menggunakan bil pertukaran. Operasi sedemikian dikawal oleh:
- "Peraturan mengenai rang undang-undang" pada 08/07/1937
- Undang-undang Persekutuan No. 48 "Mengenai rang undang-undang pertukaran dan nota janji hutang."
- Peraturan umum Kod Awam dan tindakan yang mengawal selia hubungan kewangan, khususnya Undang-undang Persekutuan "Pada Bank dan Aktiviti Perbankan".
Rang undang-undang pertukaran itu memperakui kewajipan bank untuk membayar jumlah tertentu dalam tempoh yang dinyatakan. Pembebasan borang ini tidak tertakluk kepada pendaftaran. Pemegang boleh menggunakan dokumen ini untuk penyelesaian atau sebagai cagaran apabila memperoleh pinjaman. Para penerima mendapat bayaran tertentu untuk penyediaan dana untuk kegunaan orang lain. Bagi jumlah yang menarik, sebuah institusi kewangan membentuk rizab atas akaun Bank of Russia.
Faedah Bil:
- penerbit secara bebas menentukan kematangan dokumen dan membuat penebusan awalnya;
- Adalah mungkin untuk menarik pengantara untuk mengedarkan sijil;
- di pasaran sekunder, benefisiari boleh menjual (mengesahkan) rang undang-undang tanpa kehilangan keuntungan.
Pinjaman antara bank
Mana-mana bank secara berkala mempunyai lebihan atau kekurangan sumber.Masalah ini mudah diselesaikan oleh pinjaman bank domestik, iaitu, dengan institusi kewangan yang ada atau menarik satu sama lain untuk tempoh jangka pendek. Sebagai cagaran untuk urus niaga tersebut, saham, bil dan instrumen hutang digunakan.
Operasi pasif bank perdagangan di pasaran domestik ini membolehkan:
- cepat mengisi akaun koresponden untuk operasi aktif;
- mengurangkan rizab untuk mengekalkan kecairan;
- meningkatkan kecekapan penggunaan sumber kredit secara umum;
- Memandangkan keperluan untuk mewujudkan rizab tidak tertakluk kepada pinjaman antara bank, semua keuntungan yang dibuat boleh diarahkan kepada operasi aktif.
Hari ini, Bank of Russia juga mengambil bahagian dalam pasaran domestik, menyediakan pinjaman yang dijamin oleh sekuriti negeri atau pinjaman daripada peminjam kelas pertama. Secara umum, pasaran telah menjadi lebih segmen. Bank-bank besar dan bukan pemastautin bekerja terutamanya di kalangan mereka.
Mekanisme keseluruhan dilakukan melalui kedai kredit. Pertama, peserta mengemukakan permohonan pinjaman yang menunjukkan amaun dan jangka masa. Berdasarkan keperluan yang diberikan, beliau menerima sebut harga pasaran dan memilih produk terbaik. Bagi setiap pelanggan, pemberi pinjaman mengira had transaksi, yang termasuk pinjaman langsung, bon dan jaminan. Pengatur menggunakan kaedah sendiri untuk mengira had, berdasarkan keadaan kewangan bank, kekurangan kewajiban dan ketersediaan cagaran.
REPO
Transaksi kewangan ini terdiri daripada dua peringkat: bank menjual sekuriti kepada pelanggan dan pada masa yang sama mengambil kewajiban untuk menebusnya pada tarikh yang dinyatakan atau atas permintaan pihak lain. Pendapatan bank adalah perbezaan harga pembelian dan jualan. Mari kita periksa bagaimana operasi pasif bank-bank komersial sedemikian dijalankan dalam amalan.
Contohnya
Pelanggan ingin mendapatkan pinjaman sebanyak 1 juta rubel. Bank itu bersedia untuk menyediakan pinjaman selama 1 tahun pada 10%, tetapi dengan syarat apartmen peminjam digunakan sebagai cagaran. Sekiranya pelanggan membayar pinjaman dalam tempoh satu tahun, dengan mengambil kira kepentingan, bank akan menghapuskan penangkapan dari harta tersebut. Sekiranya hutang itu tidak dibayar tepat pada masanya, institusi kredit akan menjual pangsapuri dan mengambil semula baki hutang, dengan mengambil kira kepentingan. Inilah cara kredit biasa berfungsi.
Dalam kes repos, urus niaga dilaksanakan secara berbeza. Bank hari ini membeli dari pelanggan sebuah apartmen untuk 1 juta Rubles. Kontrak jualan menyatakan kewajipan bank selepas 1 tahun untuk menjual pangsapuri itu kembali kepada pelanggan untuk 1.1 juta rubel. Jika hutang tidak dibayar pada masa, peminjam akan kehilangan hartanya.