Pengarah bebas di papan adalah pakar luar. Secara rasmi, beliau tidak termasuk dalam struktur pengurusan kanan persatuan itu. Di samping itu, beliau tidak mempunyai minat peribadi dalam perniagaan ini (tahap imbuhan, saham, premium, dan sebagainya). Walau bagaimanapun, dalam amalan pengarah bebas - Ini adalah pautan yang paling penting dalam membuat keputusan. Beliau bertanggungjawab untuk audit dalaman, kawalan dari segi pelaksanaan keputusan pengurusan, pengurusan risiko, kawalan dalaman dan sebagainya. Adalah lebih baik untuk mempertimbangkan semua komponen topik ini secara berasingan.
Fungsi dan peranan pengarah bebas
Semua orang tahu bahawa pengarah eksekutif terlibat secara langsung dalam aktiviti operasi syarikat. Oleh itu, tidak seperti beliau, seorang pengarah bebas melakukan fungsi kawalan yang berkaitan dengan aktiviti utama. Kuasa Pengarah Bebas di Lembaga Pengawas OJSC dicirikan oleh fungsi berikut:
- Menggambarkan strategi.
- Analisis keputusan aktiviti.
- Pengurusan Risiko.
- Motivasi pengurus atas.
- Pendedahan Maklumat.
Adalah lebih baik untuk mempertimbangkan secara terperinci perkara-perkara ini secara berasingan.
Definisi strategi dan analisis hasil aktiviti
Definisi strategi harus difahami sebagai bantuan yang diarahkan kepada pengurus atas yang berkaitan dengan pembangunan strategi struktur, termasuk melalui pembangkang yang membina. Untuk menganalisis hasil aktiviti bermakna menganalisis hasil aktiviti para pengurus atasan, serta untuk memeriksa dari segi pematuhan dengan matlamat dan objektif syarikat. Sekiranya keperluan mendesak pengarah bebas berjanji untuk memulakan penggantian (pemecatan) anggota pengurusan yang lebih tinggi mengikut prosedur perancangan penggantian yang telah dibangunkan.
Pengurusan risiko dan motivasi pengurus
Di bawah pengurusan risiko perlu dipertimbangkan kawalan kebolehpercayaan maklumat kewangan struktur, kebolehpercayaan sistem pengurusan risiko dan kawalan kewangan. Bagaimana begitu pengarah bebas boleh memotivasi pengurus atas? Dalam hal ini, motivasi harus difahami sebagai pelaksanaan dasar motivasi yang sesuai sebelum menentukan tahap motivasi yang diperlukan untuk para pengarah eksekutif. Kuasa seorang pengarah bebas termasuk memulakan penggantian (pemberhentian) anggota pengurusan peringkat atas sekiranya keperluan mendesak, dengan ketat mengikut prosedur perancangan penggantian yang dibuat terlebih dahulu oleh syarikat.
Pendedahan
Pengarah bebas Bertindak untuk memantau keberkesanan sistem pelaporan syarikat, serta pematuhannya dengan dasar ketelusan. Di samping itu, beliau harus membantu dalam pendedahan maklumat secara sukarela. Salah satu tugas yang paling penting bagi seorang pengarah bebas ialah memasukkan dalam laporan untuk tempoh tahunan maklumat paling lengkap bagi para pemegang saham, yang akan membolehkan mereka menyedari sepenuhnya penilaian prestasi struktur untuk tahun ini.
Kecekapan Pengarah Bebas
Kecekapan pengarah bebas juga termasuk perkara-perkara berikut:
- Kemasukan ke lembaga pengarah.
- Penyertaan dan penyediaan awal dan pelaksanaan mesyuarat pemegang saham berikutnya.
- Analisis prospek struktur sekuriti atau pelaksanaan transaksi utama, serta pelaksanaan langsung mereka.
- Aktiviti audit, pendedahan maklumat mengenai aktiviti struktur.
- Menangani isu-isu yang berkaitan dengan tanggungjawab sosial, serta menguruskan budaya dalam arti korporat.
Pengarah Bebas Undang-Undang
Adalah menarik untuk mengetahui bahawa moto pengarah bebas adalah "profesionalisme dan kejujuran". Di samping itu, ciri-ciri yang mereka ada adalah kemerdekaan dan autonomi dalam membuat keputusan. Sebagai peraturan, pengarah bebas mempunyai reputasi perniagaan yang sempurna.
Adalah penting untuk mengetahui bahawa status kemerdekaan dalam kes ini berkaitan secara langsung dengan masyarakat tertentu (semuanya disertakan di sini jenis AO: pembukaan, ditutup, serta syarikat dengan jenis liabiliti terhad atau tambahan). Status ini dianggap sah dari masa tertentu seseorang dipilih ke lembaga pengarah dan sehingga suatu pernyataan mengenai perubahan status atau peletakan jawatan kuasa anggota lembaga ini.
Kriteria kemerdekaan
Adalah penting untuk mengetahui bahawa seorang pengarah bebas memenuhi kriteria kemerdekaan tertentu selaras dengan Tatakelakuan Korporat yang dicadangkan oleh Suruhanjaya Persekutuan bagi Pasaran Sekuriti Persekutuan Rusia. Antaranya ialah perkara berikut:
- Pengarah Bebas - Bukan sekutu pengurus (rasmi) persatuan.
- Sepanjang tiga tahun yang lalu, seorang pengarah bebas belum dan tidak bertindak sebagai pengurus (rasmi) atau pekerja persatuan itu, serta pegawai atau pekerja dari struktur pengurusan syarikat.
- Seorang pengarah bebas tidak bertindak sebagai pegawai persatuan lain, di mana benar-benar mana-mana pegawai berada di saraan dan jawatankuasa anggota dewan pengarah.
- Pengarah Bebas - Bukan sekutu masyarakat.
- Pengarah bebas bukanlah wakil negara.
Kriteria tambahan
Anda perlu tahu bahawa, di samping itu, pengarah bebas dicirikan oleh kriteria berikut:
- Dalam milikannya tidak ada kepentingan pemilikan dalam struktur, yang akan mencukupi untuk mencalonkan diri secara bebas kepada lembaga pengarah.
- Beliau tidak diberi imbuhan untuk pelbagai jenis perkhidmatan (contohnya, konsultasi) yang dia sediakan bagi kepentingan syarikat. Walau bagaimanapun, pengecualian kepada peraturan ini adalah imbuhan untuk mengambil bahagian dalam Lembaga Pengarah.
- Beliau bukan wakil kepentingan kontraktor dan perunding yang bekerja dengan syarikat itu.
- Beliau mempunyai reputasi perniagaan yang baik. Beliau mempunyai kualiti pemimpin dan pengalaman seorang usahawan, dan juga mematuhi piawaian etika di peringkat tertinggi.
- Beliau secara terbuka mengisytiharkan statusnya sebelum dipilih kepada Lembaga Pengarah.
Penguatkuasaan undang-undang
Selaras dengan 208-FZ bertarikh 12/26/1995 "Pada Syarikat Saham Bersama" pengarah bebas ditakrifkan untuk tujuan pengundian yang berkaitan dengan perkara yang berkaitan dengan transaksi dengan pihak yang berkaitan. Menurut perbuatan perundangan, seorang pengarah bebas harus difahami sebagai ahli lembaga penyeliaan (lembaga pengarah) persatuan, yang tidak dan belum setahun sebelum keputusan pelaksanaan transaksi:
- Seseorang yang menjalankan fungsi badan eksekutif tunggal persatuan itu (ini hendaklah termasuk pengurusnya), ahli badan eksekutif kepentingan bersama, serta orang yang memegang jawatan dalam badan pengurusan struktur pengurusan.
- Orang yang ibu bapa, suami isteri, adik perempuan dan adik beradik dan adik beradik, anak angkat, mengadopsi dan mengadopsi adalah orang yang menduduki jawatan tertentu dalam badan pengurusan persatuan di atas, mengurus struktur persatuan atau pengarah syarikat itu sendiri.
- Persatuan afiliasi. Pengecualian dalam kes ini adalah ahli lembaga pengawas (lembaga pengarah) organisasi.
Etika profesional
Dalam bab ini, adalah dinasihatkan untuk mempertimbangkan etika profesional seorang pengarah bebas, yang merangkumi perkara-perkara berikut:
- Dalam proses memenuhi tugasnya sendiri, seorang pengarah bebas harus berpandukan prinsip objektivitas, kejujuran, profesionalisme dan pembinaan.
- Prestasi oleh pengarah bebas tugasnya mesti dengan suci hati, dan juga mematuhi undang-undang semasa. Di samping itu, beliau berjanji untuk menumpukan masa dan perhatian yang mencukupi kepada pelaksanaan arahannya sendiri mengenai pelan profesional untuk membuat keputusan yang bijak dan bermaklumat.
- Pengarah bebas harus mendekati prestasi tugas profesionalnya sendiri berdasarkan prinsip kesetiaan, kehati-hatian dan pendedahan maklumat (mereka dibincangkan secara terperinci dalam bab-bab sebelumnya).
- Seorang pengarah bebas mesti mematuhi keperluan undang-undang semasa, dan juga membuat usaha yang munasabah dalam kecekapannya.
- Dalam proses membuat keputusan, dia mula-mula berusaha untuk memastikan bahawa penggunaan keputusan ini akan mendapat faedah secara langsung struktur, pemegang saham, serta orang lain yang berminat dalam menjalankan perniagaan ini. Oleh itu, seorang pengarah bebas mesti memastikan baki yang wajar dari segi kepentingan.
- Pengarah bebas tidak berhak untuk menggunakan kedudukan rasminya sendiri untuk menjejaskan struktur dan pemegang sahamnya. Di samping itu, matlamat kedua-dua manfaat langsung dan tidak langsung sama sekali tidak dikecualikan untuk mana-mana subjek bergantung atau untuk diri mereka sendiri. Pengecualian dalam kes ini adalah resit oleh entiti saraan ini untuk aktiviti dalam jawatankuasa di bawah lembaga pengarah atau secara terus di lembaga pengarah.
- Seorang pengarah bebas berjanji untuk mematuhi peraturan kemerdekaan, yang berfungsi sebagai salah satu syarat yang paling penting untuk kegiatannya.
- Seorang pengarah bebas bertanggungjawab untuk mencuba secepat mungkin untuk mendapatkan maklumat lengkap maksimum mengenai aktiviti struktur untuk melaksanakan aktiviti yang berkesan dalam struktur lembaga pengarah.
- Dia perlu membuat keputusan semata-mata untuk kepentingan organisasi, serta para pemegang sahamnya.