Insolvensi - ini adalah keadaan organisasi apabila ia tidak mempunyai keupayaan kewangan untuk membayar obligasi pembayarannya. Definisi yang paling khusus menggambarkan konsep itu sendiri dan membolehkan anda untuk merangkumi semua jenis utama fenomena ini. Ia tidak boleh dikelirukan dengan muflis. Insolvensi adalah salah satu prasyarat untuk mengisytiharkan organisasi bankrap.
Sebab-sebab ketidaksolvenan
Saiz obligasi yang diambil menentukan kesolvenan organisasi. Seperti yang dianggap sebagai sebuah syarikat yang memiliki semua aset dan tidak mempunyai liabiliti. Juga pelarut adalah syarikat yang tidak mempunyai modal sendiri, tetapi membayar semua liabiliti tepat pada masanya dengan hasil hasilnya.
Terdapat beberapa sebab mengapa perusahaan mungkin menjadi tidak solven. Dua faktor utama yang boleh mencetuskan fenomena ini boleh dibezakan.
Meningkatkan liabiliti
Faktor pertama yang membawa kepada ketidaksolvenan penghutang adalah peningkatan dalam jumlah obligasi. Ini adalah mungkin dalam kes berikut:
- Penggunaan keuntungan yang tidak berkesan oleh syarikat.
- Kelebihan syarikat. Menyimpan terlalu banyak daripada mereka juga mahal.
- Pemasaran yang tidak berkesan, yang mengakibatkan kerugian.
Pertumbuhan keuntungan tidak mencukupi
Faktor kedua yang membawa kepada ketidakmampuan bayar adalah pertumbuhan keuntungan yang tidak mencukupi atau kadar pengurangannya. Ini berlaku akibat keadaan tertentu:
- Kejatuhan dalam nilai pasaran produk kerana kualiti yang tidak sesuai. Fenomena ini juga dikenali sebagai overstock.
- Menetapkan kuota atau duti kastam tambahan, serta sekatan dan sekatan.
Terlepas dari alasan terjadinya insolvensi, dalam kebanyakan kes, ini adalah hasil dari pengurusan kualiti yang tidak efektif dan kurang baik, hasilnya adalah kemerosotan perusahaan.
Jenis insolvensi
Insolvensi adalah kejadian biasa di dunia moden. Pakar membezakan pelbagai jenisnya:
- Ekonomi. Ia berlaku apabila pendapatan syarikat berada di bawah paras pasaran purata dan tidak dapat mengimbangi perbelanjaan. Dana untuk berfungsi selanjutnya diambil dari sumber pihak ketiga, contohnya, dari pelabur atau institusi perbankan.
- Perniagaan. Dalam kes ini, kerugian yang dibuat oleh perusahaan untuk pemiutang adalah disebabkan oleh pemberhentian sementara yang kedua. Pada masa yang sama, dengan kerja semula, syarikat itu mempunyai peluang untuk mengembalikan kesolvenan.
- Teknikal Kecairan syarikat tidak mencukupi untuk menampung semua liabiliti sedia ada.
- Insolvensi pra-muflis. Ia timbul jika jumlah hutang menjadi lebih daripada nilai semua aset yang ada di syarikat.
- Kebankrapan undang-undang. Diiktiraf secara rasmi dan didokumenkan oleh dokumen yang berkaitan dengan insolvensi perusahaan.
Tanda-tanda insolvensi
Tanda kebankrapan yang akan berlaku ditentukan oleh kewajipan yang dibentuk berdasarkan terma kontrak dan hubungan dalam bentuk perjanjian lisan.
Untuk melakukan ini, anda boleh mempertimbangkan unsur-unsur kewajipan:
- jumlah kerja yang dilakukan dan tidak dibayar untuk penghantaran barangan atau penyediaan perkhidmatan;
- kos kerja yang meningkat, yang dianggap sebagai pengayaan yang tidak adil;
- upah yang tidak dibayar dan faedah sosial;
- jumlah pinjaman atau kredit yang tidak boleh bayar, penuh atau separa, termasuk faedah;
- hutang kepada pengasas dan peserta lain;
- kerosakan harta kepada pemiutang.
Selalunya perkataan "insolvensi", "insolvensi", "kebankrapan" dianggap sebagai sinonim, yang secara asasnya salah. Ini menimbulkan kesukaran dalam mengenal pasti konsep-konsep ini. Dalam kesusasteraan ekonomi anda boleh mencari istilah seperti "muflis tersembunyi". Ini bermakna bahawa nilai syarikat telah jatuh, tetapi tidak menunjukkan ketidaksolvenan, dan lebih-lebih lagi kebangkrutan syarikat dalam akal yang diterima umum.
Kadar insolvensi
Kriteria utama yang mana tahap ketidakmampuan bayar dinilai ialah masa di mana mungkin untuk menghapuskan masalah ini. Penunjuk masa memberi idea kedalamannya. Ini adalah kriteria utama untuk insolvensi. Berdasarkan ini, lima darinya dibezakan. Selang masa dalam kes ini ditetapkan mengikut Undang-Undang Kebankrapan dan menentukan tahapnya. Pertimbangkan mereka secara terperinci:
- Tahap awal. Syarikat itu tidak lagi memenuhi obligasi lebih daripada tiga bulan lalu. Kelewatan sedemikian merupakan kesempatan untuk memulakan prosiding mengenai kebankrapan syarikat.
- Tahap progresif. Sejak permulaan proses muflis dan selama tujuh bulan, syarikat itu telah dipantau.
- Tahap mantap. Ini adalah tempoh penstabilan. Ia telah berlangsung selama dua tahun sejak akhir pemantauan dan dipanggil untuk memulihkan perusahaan.
- Tahap kronik. Dalam kes ini, tidak ada tarikh akhir yang ketat. Tempoh tempoh ini ditentukan oleh tempoh perjanjian penyelesaian, yang dapat disimpulkan hingga 25 tahun.
- Tahap mutlak. Syarikat itu tidak mempunyai peluang untuk memulihkan kesolvenannya, atau tempoh pemulihan yang berpotensi terlalu lama sehingga ia melebihi jangka maksimum yang dibenarkan untuk penyelesaian.
Diagnostik insolvensi
Terdapat kaedah dan langkah tertentu untuk mendiagnosis insolvensi. Ini adalah tiga kaedah utama yang digunakan dalam amalan antarabangsa:
- Predikatif. Ia terdiri daripada membuat ramalan analisis untuk perusahaan. Dengan menggunakan kaedah ini, pengurusan syarikat dapat menilai potensi kebangkrutan dan menghitung keuntungan perusahaan di masa depan.
- Normatif. Ini adalah analisis yang berdasarkan perbandingan prestasi syarikat sebenar dengan yang diunjurkan.
- Deskriptif. Ia melibatkan analisis pelaporan syarikat dari pelbagai sudut pandangan. Biasanya, kaedah ini digunakan dalam kes di mana penganalisis pihak ketiga terlibat.
Langkah analisis
Kaedah pemeriksaan kebolehpercayaan yang dipilih menentukan kaedah analisis. Langkah-langkah prosedur, pada gilirannya, adalah sama untuk setiap kaedah. Prosedur analisis merangkumi langkah-langkah berikut:
- Penentuan tumpuan krisis. Untuk memulakan, jumlah masalah dan punca kejadiannya ditubuhkan. Sekiranya masalah itu bersifat tempatan, menghapuskan ia tidak akan menimbulkan sebarang masalah khusus, kerana, kemungkinan besar, ia akan disebabkan oleh ketidakkonsistenan dalaman. Sekiranya kedudukan kewangan syarikat berisiko, kemungkinan besar ia menjadi persoalan mengenai kebetulan pelbagai faktor luaran.
- Takrif kriteria. Pada peringkat ini, keputusan dibuat mengenai penunjuk apa yang perlu diambil kira semasa analisis, serta tempoh yang diperlukan data. Kedalaman analisis dan ketepatannya ditentukan oleh bilangan tempoh yang dipertimbangkan. Walau bagaimanapun, menjalankan analisis sedemikian adalah lebih rumit dan memakan masa yang lebih lama.
- Pembahagian tanggungjawab. Pada peringkat ini, jabatan-jabatan syarikat yang berada dalam krisis ditentukan.Bertanggungjawab untuk menyelesaikan masalah adalah ketua unit-unit ini. Di samping itu, seorang pekerja dipilih yang akan bertanggungjawab untuk menjalankan analisis.
- Kajian alam sekitar. Proses yang paling mahal dan memakan masa. Ia memerlukan analisis persekitaran luaran dan dalaman syarikat. Yang paling sesuai ialah penggunaan analisis SWOT khas.
- Kesimpulan Maklumat analisis diproses dan dikemukakan untuk perbincangan oleh majlis khas yang diwujudkan dalam syarikat. Akibatnya, tugas dan arah utama ditentukan.
- Reka bentuk acara. Ia terdiri daripada pilihan kaedah untuk mengatasi situasi krisis.
Seringkali, syarikat menggunakan bantuan pakar pihak ketiga untuk menganalisis insolvensi. Ini adalah pelbagai agensi audit dan pemasaran. Ini biasanya dilakukan tanpa ketiadaan bilangan pekerja atau kelayakan yang tidak mencukupi.