Dalam perhitungan perniagaan perusahaan, pembayaran tertangguh sangat umum. Jika kontraktor telah bekerjasama dan mempercayai satu sama lain untuk masa yang lama, maka mereka dengan tenang menyampaikan barang tanpa terlebih dahulu mengeluarkan jaminan bank. Tetapi jika syarikat itu meragui kesolvenan pihaknya, ia berhak untuk menuntut jaminan bayaran untuk penghantaran.
Definisi
Surat kredit adalah jaminan pembayaran kepada pembekal setelah memenuhi syarat transaksi yang dipersetujui. Jika pelanggan membuat penghantaran dan boleh mengesahkannya dengan dokumen, bank membayar kepadanya sejumlah wang. Ini boleh menjadi "reserved" terlebih dahulu pada akaun pelanggan atau pinjaman bank.
Surat Kredit Siaga (Stand-By) adalah sejenis jaminan bank, yang disediakan mengikut peraturan Dewan Perdagangan Antarabangsa (ICC). Ia digunakan untuk membiayai perdagangan dengan negara-negara di mana ia dilarang untuk menggunakan jaminan bank dalam transaksi, atau dalam transaksi dengan organisasi antarabangsa.
Surat kredit siap sedia adalah kewajipan monetari bank penerbit untuk membayar jumlah wang tertentu kepada benefisiari bagi pihak pelanggan jika syarikat tersebut tidak dapat memenuhi kewajiban kewangan mereka sendiri. Bayaran akan dibuat walaupun dalam kes ketidaksolvenan pelanggan. Menurut parameter ini, jaminan bank dan surat kredit siap sedia sama.
Sejarah kejadian
Salah satu syarat untuk membuat kesimpulan transaksi antarabangsa untuk pembekalan barang adalah pengesahan kesolvenan pembeli. Dalam kes sedemikian, bank Rusia dan Eropah membuat jaminan bank klasik.
Surat kredit pertama kali muncul di Amerika Syarikat, di mana penerbitan jaminan bank oleh undang-undang tidak berlaku untuk salah satu jenis kegiatan institusi kredit. Berikutan trend pasaran AS dan keperluan pelanggan, bank AS telah membangunkan surat kredit. Dengan bantuannya, para pelanggan dapat membuat jaminan tambahan untuk kewajipan mereka, dan bank-bank menerima sumber tambahan dan pendapatan yang besar, kerana di Amerika Syarikat tidak ada batasan penggunaan dokumen pembayaran ini.
Permohonan
Dalam amalan antarabangsa, surat kredit siap sedia dan jaminan bank adalah dokumen yang boleh ditukar ganti. Kedua-duanya adalah jaminan kesolvenan kewangan pelanggan.
Surat kredit yang digunakan dalam urus niaga perdagangan antara kedua negara boleh menjadi jaminan pinjaman bagi sebuah syarikat yang telah memutuskan untuk memperluas usahanya dan memasuki pasaran antarabangsa. Surat kredit boleh diterbitkan semula kepada benefisiari lain atas arahan tertulis yang pertama, tetapi dokumen itu tidak dapat ditarik balik setelah disahkan dalam sistem SWIFT.
Prinsip kerja
Pertimbangkan contoh prinsip dokumen:
- Pengimport dan pembekal telah menandatangani kontrak di mana penjual bersetuju untuk menjual barang tersebut. Dia mungkin menghendaki pembeli untuk menjamin pembayaran pesanan dalam bentuk jaminan bank atau surat kredit. Jika pelanggan tidak membayar penghantaran tepat pada masa, maka ini akan dilakukan oleh penjamin - bank yang mengeluarkan surat kredit.
- Di bawah syarat-syarat kontrak jualan, penjual hanya boleh menghantar barangan selepas membayar bayaran pendahuluan. Dalam kes ini, pembeli boleh menuntut jaminan tambahan bahawa barang akan dihantar tepat pada masanya, secara penuh dan dalam kualiti yang tepat. Dalam skim sedemikian, surat kredit siap sedia digunakan sebagai jaminan untuk kewajipan pembekal.
Dalam kedua-dua kes, benefisiari memindahkan risiko ketidakpatuhan penghantaran dengan terma kontrak kepada perantara kewangan. Bank menarik surat kredit, yang melindungi kepentingan benefisiari.
Peraturan perundangan
Di Persekutuan Rusia, semua isu yang berkaitan dengan penggunaan surat kredit konvensional dikawal oleh Ch. 46 GK. Perundangan Rusia tidak mengulas mengenai penggunaan surat siap sedia kredit, tetapi tidak ada larangan penggunaannya sama ada. Di peringkat antarabangsa, "Konvensyen mengenai Jaminan Bebas dan Surat Kredit Bersedia" berkuatkuasa, Peraturan Bersepadu Surat Kredit Bersama ICC UCP 500 dan ISP 98, yang diterbitkan oleh ICC. Mengikut peraturan yang dibentangkan dalam dokumen ini, isu yang dipertikaikan telah diselesaikan.
Pelepasan
Apabila mengeluarkan surat kredit, bank akan memerlukan dokumen yang dibentangkan dalam peraturan bersatu. Ini akan memberi perlindungan kepada semua pihak dalam transaksi. Surat kredit adalah jaminan "dalam simpanan", yang hanya diaktifkan jika tidak ada pembayaran dari pembeli.
Senarai dokumen termasuk:
- Permohonan untuk membuka surat kredit diisi dalam bentuk yang ditetapkan oleh bank. Penolakan pelanggan untuk mengisi butir-butir tertentu boleh menjadi asas untuk penolakan untuk menyelesaikan transaksi.
- Pembayar mesti tahu nama destinasi negara dan bank benefisiari.
- Pelanggan perlu mengesahkan kesolvenan mereka, jika tidak bank akan menolak untuk menyelesaikan transaksi.
- Institusi kredit mula mempertimbangkan dokumen setelah menandatangani kontrak untuk pembayaran jasa.
Memandangkan di Rusia penggunaan surat kredit tidak didokumenkan, bank lebih suka menangani jaminan. Hanya jika Stand-By menyediakan bank asing yang kukuh, maka tidak ada masalah dengan penggunaannya.
Ciri-ciri
Surat kredit siap sedia, seperti mana-mana surat kredit lain, mempunyai ciri-ciri berikut:
- Kewajipan Bank untuk membuat pembayaran sekiranya tidak dipenuhi oleh pelanggan syarat penghantaran;
- jaminan pembayaran kepada pembekal sepenuhnya;
- meliputi keseluruhan tempoh kontrak dengan satu dokumen;
- Petunjuk dari segi kontrak kemungkinan menggunakan surat kredit untuk penempatan;
- keperluan pernyataan;
- Penyerahan kepada undang-undang antarabangsa UCP.
Surat kredit jaminan bank VS
- Surat kredit siap sedia Amerika Syarikat digunakan dalam kes kegagalan oleh pelanggan untuk memenuhi syarat-syarat kontrak, sementara surat kredit biasa menyediakan pembayaran hanya setelah memeriksa dokumen pengiriman.
- Surat kredit merujuk kepada keselamatan tambahan bagi transaksi. Ia menjamin pengeksport untuk menerima bayaran untuk barangan dan pengimport - pengembalian bayaran pendahuluan sekiranya berlaku pelanggaran syarat penghantaran. Surat bersyarat kredit lebih universal dalam permohonan daripada biasa.
- Kesahan dokumen itu tidak dikawal oleh undang-undang negara, yang menjadikannya lebih dapat diandalkan di permukiman antarabangsa.
Surat kredit siap sedia, yang asalnya disebabkan sekatan perundangan di Amerika Syarikat, berbeza dengan surat kredit biasa dari segi kewajiban. Biasanya, benefisiari mesti menyediakan dokumen yang mengesahkan penghantaran barangan itu sepenuhnya mengikut syarat penghantaran. Hanya selepas pemeriksaan terperinci semua dokumen dilakukan, penjamin memindahkan pembayaran kepada benefisiari. Dalam hal surat kredit siap sedia, asas pembayaran tagihan adalah dokumen yang mengesahkan kegagalan untuk memenuhi kewajiban kepada penerima.
Skim kerja
Kemungkinan menggunakan surat kredit mestilah ditetapkan dalam kontrak. Dokumen ini dikeluarkan oleh bank penerbit (bank pengimport) yang memihak kepada benefisiari (pengeksport). Jika pembekal mengambil dokumen itu sendiri, maka dia akan mengambil alih fungsi penjamin, dan pembayar akan menjadi penerima.
Sekiranya pihak-pihak berkenaan mematuhi sepenuhnya terma-terma kontrak, maka keperluan untuk menggunakan surat kredit hilang. Sekiranya melanggar syarat-syarat transaksi oleh salah satu rakan kongsi, surat kredit membantu menyelesaikan isu-isu konflik.
Jika pembayar tidak membayar barang tersebut, penjual menyerahkan kepada bank suatu permohonan untuk tidak menerima pembayaran bersama dengan salinan dokumen yang dikirimkan.Bank penerbit membuat bayaran tanpa persetujuan dengan pembayar. Kemudian pihaknya harus membayar balik bank untuk pembayaran yang dibuat. Inilah intipati pembayaran tanpa syarat. Selalunya, dokumen itu digunakan dalam penghantaran antarabangsa, tetapi ia boleh digunakan dalam sebarang transaksi jualan.
Dokumen ini berfungsi seperti berikut:
- Pengimport Rusia menandatangani kontrak dengan pengeksport.
- Kontrak ini menetapkan pembayaran untuk penghantaran ke atas bil.
- Pengimport menerima dari pembekal keperluan untuk surat kredit siap sedia SWIFT dan menyimpulkan perjanjian dengan banknya.
- Penerbit menghantar surat kredit kepada bank nasihat melalui SWIFT dan menerima pengesahan pembayaran.
- Penghantaran pertama dilakukan selepas menandatangani surat kredit siap sedia.
- Dalam kes pelanggaran terma pembayaran, bayaran dibuat atas permintaan bertulis penerima, yang memindahkannya kepada penerbit melalui bank nasihat.
Dalam amalan antarabangsa, kad kredit siap sedia yang disahkan juga kadang-kadang digunakan. Ini bermakna tanggungjawab untuk memenuhi kewajipan oleh bank penerbit menambah tanggungjawab institusi kredit lain. Iaitu, penerbit menasihat dan mengesahkan bank terlibat dalam transaksi. Keperluan untuk dokumen sedemikian timbul jika pelanggan mempunyai keraguan tentang kesolvenan bank penerbit.
Pembayaran balik surat kredit
Menurut statistik, surat kredit siap sedia dibayar kurang daripada biasanya. Ia sering digunakan dalam kewangan dan bukannya transaksi komoditi. Dalam praktiknya, terdapat kes-kes apabila surat kredit dikeluarkan antara bank.
Bayaran mengikut dokumen itu dibuat apabila dikemukakan kepada bank keperluan untuk membuat pembayaran. Dana dihapuskan memihak kepada benefisiari tanpa bukti ketidakpatuhan pelanggan dengan syarat penghantaran. Perkara ini dinyatakan dengan jelas di dalam dokumen.
Ini membayangkan risiko utama yang dihadapi oleh bank - membuat tuntutan tidak munasabah terhadap pelanggan. Oleh itu, apabila bekerja dengan alat-alat ini, teknologi mesti diwujudkan yang memungkinkan untuk secara wajar mengurangkan jumlah tuntutan. Skim sedemikian sudah berfungsi dalam transaksi dengan surat kredit biasa. Kesalahan pemansuhan dana yang tidak munasabah bagi urusniaga tersebut tidak direkodkan.