Neatkarīgi no tā, cik daudzveidīgas ir komercbanku veiktās funkcijas, visas tās rezultātā tiek realizētas ar operāciju palīdzību. Pēdējās tiek iedalītas komercbanku starpniecības, aktīvās un pasīvās operācijās. Ļaujiet mums sīkāk apsvērt katru no šīm grupām.
Principi
Operācijas tiek nodalītas atkarībā no tā, kā tās ietekmē bankas resursus, tas ir, no līdzekļiem, kurus iestāde var izmantot ieguldījumiem. Aktīvās operācijas palielina naudas daudzumu kontos. Šajā kategorijā ietilpst aizdevumi, ieguldījumi nekustamajā īpašumā, vērtspapīri utt. Komercbanku pasīvās operācijas palielina kontu atlikumus, no kuriem tiek veikta peļņa, saņemtie aizdevumi, klientu noguldījumu atlikumi utt., Bankas veiktās operācijas ir svarīgas arī sabiedrībai. fermas. Ar viņu palīdzību finanšu institūcijas novirza līdzekļus daudzsološām ekonomikas nozarēm.
Aktīvu veidi
Aktīvi tiek sadalīti, pamatojoties uz riska pakāpi un rentabilitāti. Jo mazāk likvīdu ieguldījumu, jo vairāk ienākumu tie var dot. Saskaņā ar šo kritēriju tos iedala darba un nestrādājošos. Pirmajā grupā ietilpst ieguldījumi centrālajā bankā, aizdevumi un citas operācijas, kas rada ienākumus. Otrajā grupā ietilpst atlikumi rezerves kontos, nauda kasē, ieguldījumi nekustamajā īpašumā utt.
Aktīviem ar zemu likvīdu konvertēšana skaidrā naudā notiek ļoti lēni. Šajā kategorijā ietilpst ilgtermiņa parādi, ieguldījumi grūti pārdotā nekustamajā īpašumā, ilgtermiņa aizdevumi. Kredīti pēc pieprasījuma, rēķini tiek pārveidoti naudas piedāvājumā ar nelielu vērtības zudumu. Ļoti likvīdus aktīvus, piemēram, skaidru naudu kasē, var nekavējoties izmantot aizdevumu apmierināšanai un noguldījumu samaksai.
Aktīvās operācijas tiek sadalītas kredītā un ieguldījumos. Sīki apsveriet šīs kategorijas.
Kredīta operācijas
Darījumi ar naudas līdzekļu piešķiršanu aizņēmējam par samaksu, atmaksu un steidzamību sniedz bankai lielāko peļņu. Kreditēšana ir tieša un netieša. Pirmajā gadījumā klients pats piesakās bankā aizdevuma saņemšanai. Otrajā gadījumā kredītattiecības vispirms rodas starp uzņēmumiem, kuri pēc tam sastāda rēķinu, faktoringu vai nomu.
Par aizdevuma sniegšanu klients sedz noteiktas izmaksas, kas tiek fiksētas kā procentu likme. Tas ietver operācijas nodrošināšanas izmaksas un finanšu iestādes peļņu. Likme ir atkarīga no:
- aizdevumu pieprasījums;
- Centrālās bankas refinansēšanas līmenis;
- aizdevuma termiņš;
- aizdevuma veids;
- vidējā likme starpbanku tirgū;
- inflācijas procesu līmenis.
Kredīti tiek klasificēti pēc:
- aizdevuma termiņš;
- nodrošinājuma veids;
- aizdevuma veids (komerciāls, publisks, privāts, banku darbība);
- izmantošanas jomās (investīcijas apgrozāmo līdzekļu veidošanai, lai novērstu pagaidu grūtības);
- lielums;
- nodrošināšanas metode (rēķins, sezonāls, izmantojot bankas kontu).
Algoritms
Aizdevuma piešķiršanas process sastāv no šādiem posmiem:
- Nozares ekonomiskās situācijas novērtējums, pamatojoties uz kuras rezultātiem tiek izstrādāta kredītpolitika.
- Dokumentu iegūšana no aizņēmēja un līguma noslēgšana.
- Aizņēmēja finansiālā stāvokļa un kredīta izlietojuma uzraudzība.
- Atmaksa bankā.
Izsniegt aizdevumus:
- Vienkāršs konts katram līgumam.
- Īpašs konts, no kura tiek pārskaitīti līdzekļi maksājuma dokumentu apmaksai vai klienta norēķinu kontam.
- Līguma konts, kas atspoguļo visus ieņēmumus un maksājumus. Šajā gadījumā banka nosaka limitu un maksimālo periodu debeta atlikuma esamībai. Aizdevuma summa ir atkarīga no nodrošinājumu piedāvāto vērtspapīru daudzuma un kvalitātes.
Investīciju operācijas
Banka iegulda centrālajā bankā ilgtermiņā, lai gūtu peļņu. Darījumus ar Centrālo banku iedala šādos veidos: darījumi ar parādzīmēm, atpirkšanas darījumi, ieguldījumi Centrālajā bankā, lai gūtu ienākumus no procentiem, akciju atkārtota pārdošana.
Aģentūru darbība
Finanšu iestāde gūst peļņu arī no starpnieku darījumiem. Tie ietver:
- Operācijas ar skaidras naudas norēķiniem.
- Vērtspapīru pirkšana un pārdošana pēc klienta pieprasījuma.
- Faktorings
- Līzings.
- Konsultācijas
- Uzticības operācijas.
- Depozitārija pakalpojumi.
Šīs ir komercbankas aktīvas un pasīvas operācijas, kas tiek veiktas vienlaikus.
Pasīvās operācijas
Pasīvo operāciju loma komercbankas darbībā ir savu un aizņemto līdzekļu veidošana. Tās ir līdzekļu piesaistīšanas operācijas, proti: aizdevumu, noguldījumu piesaistīšana no citām bankām, pašu vērtspapīru emisija. Līdzekļi, kas iegūti no šādiem darījumiem, ir finanšu iestādes pamats.
Komercbankas pasīvo operāciju veidi:
- Bankas Centrālās bankas emisija (iemaksas kapitālā).
- Atskaitījumi līdzekļu veidošanai.
- Kredītu saņemšana no citām bankām.
- Noguldījumu operācijas.
Tālāk tiks sniegts detalizēts komercbanku pasīvo operāciju apraksts.
Resursi
Finanšu iestādes kapitāla papildināšanai tiek izmantotas komercbanku pasīvās operācijas. Tās lielums ietekmē iestādes likviditāti, maksātspēju un rentabilitāti. Bankas resursi - visu iestādes līdzekļu apvienojums, ko izmanto operāciju veikšanai. Tos sadala pamatkapitālā (harta, papildu kapitāls) un aizņēmumos (noguldījumos).
Bezmaksas līdzekļu piesaistīšanas procesu no organizācijām un iedzīvotājiem regulē iekšējā noguldījumu politika. Tas nosaka:
- Bankas stratēģija, lai piesaistītu līdzekļus, mērķus un uzdevumus tās īstenošanai;
- pieņemama pašu un aizņemto līdzekļu attiecība;
- aizņemto līdzekļu struktūra;
- vēlamie noguldījumu veidi;
- korelācija starp termiņnoguldījumiem un pieprasījuma noguldījumiem;
- investoru kategorija;
- resursu piesaistīšanas veidi;
- attiecība starp ārvalstu valūtas un rubļa noguldījumiem utt.
Pašu kapitāls
Struktūra:
- Līdzekļi (pamatkapitāls; nolietojums, rezerves, pagaidu fondi, kas veidojas inflācijas rezultātā):
- OS pārvērtēšana
- akciju prēmija;
- naudas piedāvājuma pārvērtēšana;
- rezerves iespējamiem zaudējumiem no aizdevumiem, Centrālās bankas nolietojuma un citām operācijām.
2. nesadalītā peļņa.
Pašu kapitāla aprēķināšanas procedūra tiek veikta saskaņā ar tāda paša nosaukuma Centrālās bankas noteikumiem Nr. 215-P un saskaņā ar Bāzeles līgumu. Viss process ir saistīts ar kapitāla sadalīšanu līmeņos.
Pirmais:
- Pamatkapitāls (apmaksātas parastās un privileģētās akcijas).
- Publicētās rezerves: peļņa no vērtspapīru pārdošanas, nesadalītā peļņa, vispārējās rezerves.
Otrais:
- Atspoguļots grāmatvedības pārskatā, bet nepublicētās rezerves.
- OS vērtības pārvērtēšana.
- Rezerves, kas var rasties ar ilgtermiņa īpašumtiesībām uz Centrālo banku.
- Atskaitījumi par atliktajiem zaudējumiem.
- Hibrīdi finanšu instrumenti.
- Ilgtermiņa subordinētās saistības.
Līdzekļu pietiekamības standarti:
- pirmā līmeņa kapitāla attiecībai pret aktīviem vajadzētu pārsniegt 4%;
- 1. un 2. līmeņa kapitāla attiecībai pret aktīviem vajadzētu pārsniegt 8%.
Atkarīgs no bankas pašu resursu lieluma:
- apjoms, kādā tiek veiktas aktīvas un pasīvas komercbankas operācijas;
- līdzekļu drošība un klientu apkalpošanas stabilitāte;
- atbilstoši finanšu rādītāji par bankas darbību.
Aizdevuma kapitāls
Komercbankas pasīvo operāciju klasifikācija pēc šī kritērija ir atšķirīga vietējā un ārvalstu literatūrā. Būtiskā atšķirība ir starp fondiem, kas jau ir kapitāls, un resursiem, kas atrodas pārveidošanas stadijā. Ņemot vērā šo atšķirību, aizņemto līdzekļu struktūra izskatās šādi:
- Piesaistīti no depozitārija operāciju fondiem.
- No šādiem avotiem iegūti aizņēmumi:
- starpbanku aizdevumi;
- parāda vērtspapīri (parādzīmes, obligācijas, sertifikāti);
- REPO operācijas utt.
Noguldījumu operācijas
Šīs ir komercbankas galvenās pasīvās operācijas. Tie ietver:
- Termiņnoguldījumi, tas ir, klientu līdzekļi, kas tiek glabāti kontos, bet ir paredzēti izņemšanai no bankomāta, kredītkartēm, akreditīviem. Bankas var izmantot šos līdzekļus savu vajadzību apmierināšanai vai reinvestēšanai.
- Termiņnoguldījumi ir parastie banku noguldījumi.
- Krājkonti ir personu fondi, kas tiek piesaistīti uz noteiktu laiku.
Līdzekļi, kas atrodas krājkontos, ir pakļauti dažādiem ārējiem faktoriem (politiskiem, ekonomiskiem un psiholoģiskiem). To ātrā aizplūde veicina likviditātes samazināšanos. Bankas nevar pastāvīgi atjaunot šos resursus.
Depozīta sertifikāti
Federālais likums "Par bankām un banku darbību" paredz, ka kredītiestādei ir tiesības emitēt akcijas, obligācijas un tādus īpašus vērtspapīrus kā depozītu sertifikāti. Pasaules praksē šo rīku izmanto, lai pārvaldītu saistības, jo banka piesaista līdzekļus ar augstāku procentu likmi.
Depozīta sertifikāts ir bankas noguldījuma sertifikāts, kas apliecina saņēmēja tiesības saņemt depozīta summu termiņa beigās, ņemot vērā procentus. Šo vērtspapīru apgrozības procesu regulē Centrālās bankas tāda paša nosaukuma noteikumi Nr. 14-3-20. Visi sertifikāti ir steidzami vērtspapīri ar apgrozības termiņu 3 gadi. Pēc šī perioda beigām bankai ir pienākums samaksāt klientam summu pēc viņa pirmā pieprasījuma. Sertifikātus nevar izmantot kā norēķinu vai maksājuma dokumentus.
Klasifikācija:
- Noguldītājiem: depozīts (juridiskām personām) un uzkrājumi (fiziskām personām).
- Ar depozīta metodi: vienreizējs un sērijas.
- Pēc dizaina: reģistrēts un nesējs.
- Saskaņā ar maksājuma noteikumiem: regulārs procentu maksājums vai pilnīga atmaksa dokumenta beigās.
Vekselis
Komercbankas pasīvās operācijas ietver operācijas līdzekļu piesaistē, izmantojot vekseļus. Šādas operācijas regulē:
- 1987. gada 8. jūlija "Noteikumi par likumprojektu"
- Federālais likums Nr. 48 "Par vekseļu un parādzīmēm."
- Civillikuma vispārējie noteikumi un likumi, kas regulē monetārās attiecības, jo īpaši Federālais likums “Par bankām un banku darbību”.
Vekselis apliecina bankas pienākumu noteiktā termiņā samaksāt noteiktu summu. Šo veidlapu izlaišana nav jāreģistrē. Īpašnieks var izmantot šo dokumentu norēķiniem vai kā nodrošinājumu, saņemot aizdevumu. Saņēmējs saņem noteiktu samaksu par savu līdzekļu piešķiršanu citam. Par piesaistītajām summām finanšu iestāde veido rezerves Krievijas Bankas kontos.
Rēķinu priekšrocības:
- emitents patstāvīgi nosaka dokumenta termiņu un veic tā pirmstermiņa dzēšanu;
- ir iespējams piesaistīt starpniekus sertifikātu izplatīšanai;
- otrreizējā tirgū saņēmējs var pārdot (apstiprināt) rēķinu, nezaudējot rentabilitāti.
Starpbanku aizdevums
Jebkurā bankā periodiski ir pārmērīgi daudz līdzekļu vai to trūkst.Šo problēmu var viegli atrisināt ar iekšzemes banku aizdevumiem, tas ir, ar līdzekļu starpniecību, lai īstermiņā piesaistītu vai piesaistītu viena otru. Kā nodrošinājums šādiem darījumiem tiek izmantotas akcijas, vekseļi un parāda instrumenti.
Šīs komercbanku pasīvās darbības vietējā tirgū ļauj:
- ātri papildināt korespondentkontus par aktīvajām operācijām;
- samazināt rezerves, lai uzturētu likviditāti;
- paaugstināt kredītresursu izmantošanas efektivitāti kopumā;
- tā kā rezervju veidošanas prasības nav pakļautas starpbanku aizdevumiem, visu gūto peļņu var novirzīt aktīvām operācijām.
Šodien Krievijas Banka piedalās arī vietējā tirgū, nodrošinot aizdevumu, kas nodrošināts ar valsts vērtspapīriem, vai aizdevumus no pirmās klases aizņēmējiem. Kopumā tirgus ir kļuvis segmentētāks. Lielās bankas un nerezidenti galvenokārt strādā savā starpā.
Viss mehānisms tiek veikts caur kredīta veikaliem. Vispirms dalībnieks iesniedz aizdevuma pieteikumu, norādot summu un termiņu. Balstoties uz dotajām prasībām, viņš saņem tirgus cenas un atlasa labāko produktu. Katram klientam aizdevējs aprēķina darījuma limitu, kurā ietilpst tiešie aizdevumi, obligācijas un garantijas. Regulators limita aprēķināšanai izmanto savu metodoloģiju, pamatojoties uz bankas finansiālo stāvokli, saistību trūkumu un nodrošinājuma pieejamību.
REPO
Šis finanšu darījums sastāv no diviem posmiem: banka pārdod vērtspapīrus klientam un vienlaikus uzņemas saistības tos atpirkt norādītajā datumā vai pēc otras puses pieprasījuma. Bankas ienākumi ir starpība starp pirkšanas un pārdošanas cenu. Ļaujiet mums izpētīt, kā praksē tiek veiktas šādas komercbanku pasīvās operācijas.
Piemēri
Klients vēlas saņemt aizdevumu 1 miljona rubļu apjomā. Banka ir gatava sniegt aizdevumu uz 1 gadu 10% apjomā, bet ar nosacījumu, ka aizņēmēja dzīvoklis tiek izmantots kā nodrošinājums. Ja klients maksā aizdevumu gada laikā, ņemot vērā procentus, banka noņem arestu no īpašuma. Ja parāds netiek atmaksāts laikā, kredītiestāde pārdos dzīvokli un atņems atlikušo parāda summu, ņemot vērā procentus. Tā darbojas parastais kredīts.
Repo gadījumā darījums tiek izpildīts atšķirīgi. Banka šodien no klienta pērk dzīvokli par 1 miljonu rubļu. Pirkuma līgumā ir noteikts bankas pienākums pēc 1 gada pārdot dzīvokli klientam par 1,1 miljonu rubļu. Ja parāds netiek atmaksāts laikā, aizņēmējs zaudē savu īpašumu.