Jebkuras organizācijas norēķinu konts veic daudzas funkcijas. Tas, pirmkārt, ir ātras un drošas norēķinu ar darījuma partneriem īstenošana, kā arī ar dažādu līmeņu budžetiem, resursu glabāšana un pārdale, aizdevumu, aizdevumu iegūšana un atmaksa u.c. Atkarībā no uzņēmuma darbības lieluma un apjoma tiek veidotas tā naudas plūsmas, un visa darba rezultāts bieži ir atkarīgs no vadības efektivitātes.
Nepieciešamība izmantot norēķinu kontu
Katrs uzņēmējs uzsāk savu biznesu ar vienu mērķi - gūt maksimālos ienākumus. Šim nolūkam veidošanās posmā ir svarīgi izveidot bāzi, kas vēl vairāk paplašinās biznesa projektus un palielinās impulsu.
Veidojot nelielu uzņēmumu kā daļu no LLC vai privātuzņēmēju, daudziem īpašniekiem rodas jautājums, vai ir nepieciešams norēķinu konts. Likumīgi šo brīdi regulē Krievijas Federācijas Centrālā banka, datēta ar 2007. gada 20. jūniju, Nr. 1843-U. Šis dokuments ļauj maziem uzņēmumiem strādāt, neatverot bankas kontu, taču to skaidrās naudas apgrozījums (viena noslēgta līguma ietvaros) nedrīkst pārsniegt 100 tūkstošus rubļu.
Daudziem individuāliem uzņēmējiem ir vieglāk izmantot citus banku pakalpojumus, kuru uzturēšana ir lētāka nekā norēķinu konta. Kredītiestādes kartes ir pietiekamas, lai pārvaldītu nelielu skaidras naudas daudzumu, un kases čeku uzskaitei obligāti jābūt kasei. Likumā apstiprinātās procedūras pārkāpšana nozīmē sodus, kas attiecas uz pašu uzņēmumu un tā direktoru (īpašnieku).
Sagatavošanās posms
Norēķinu konta atvēršana no pirmā acu uzmetiena ir diezgan vienkārša, taču, pirmkārt, katram uzņēmumam jāveic neliels mārketinga pētījums par kredītiestāžu tirgu. Galvenais kritērijs bankas novērtēšanai kā starpniekam naudas pārvaldībā ir tās biznesa reputācija un uzticamība. Liela loma ir arī izmaksām un sniegto pakalpojumu klāstam.
Daudzi uzņēmumi atver ne tikai norēķinu kontu, viņus interesē inkaso pakalpojumi, darbs ar monetāriem dokumentiem, iespēja atvērt vairākas grupas, ieskaitot valūtu un īpašās. Pašlaik priekšnosacījums līguma noslēgšanai ar banku ir attālinātas pārvaldības sistēmas, tas ir, klienta-bankas programmas, pieejamība, kas ļauj ne tikai veikt nepieciešamās operācijas pašreizējā režīmā, bet arī uzraudzīt līdzekļu apmēru visām norēķinu kategorijām. Svarīga loma ir arī pašai programmai, kredītiestādes klienti to apsver lietošanas vienkāršības un efektivitātes kontekstā.
Dokumenti konta atvēršanai
Visas kredītiestādes regulē standarta dokumentu sarakstu un prasības organizācijām, ar kurām tās noslēdz norēķinu un kases pakalpojumu līgumus. Tie tiek ievietoti bankas vietnē un ir pieejami jebkuram potenciālajam klientam. Lai atvērtu norēķinu kontu izvēlētajā kredītiestādē, jums ir jāiesniedz šāda dokumentu pakete.
- Organizācijas valsts reģistrācijas sertifikāts.
- Reģistrācijas apliecība nodokļu inspekcijā.
- Paziņojums par vēlmi atvērt norēķinu kontu.
- Faktiskais izraksts no reģistra.
- Atļauja veikt noteikto darbības veidu (licence).
- Uzņēmuma (LLC) statūti.
- Īpašnieku kopsapulces protokols un rīkojums iecelt pārvaldnieku.
- Ierēdņu personu apliecības, kurām ir dotas tiesības parakstīt finanšu dokumentus. Tajos ietilpst: uzņēmuma vadītājs, direktors, finanšu direktors, galvenais grāmatvedis vai cita persona, kas pilnvarota ar rīkojumu.
- Uzņēmuma galvenā biroja nomas līgums (apakšnoma) vai dokumenti, kas apliecina īpašumtiesības uz telpām
- Karte ar parakstiem un organizācijas oficiālā zīmoga nospiedumu.
Ir iespējams iesniegt šo dokumentu kopijas. Tos pats uzņēmums sertificē vai bankas darbinieks uzrāda atbilstošu atzīmi, uzrādot oriģinālus. Dažos gadījumos ir nepieciešama notāra līdzdalība (pēc bankas pieprasījuma).
Bankas kartes
Viens no priekšnosacījumiem uzņēmumam norēķinu konta atvēršanas procedūrā ir pareizi noformēta dokumenta klātbūtne, kas dod atļauju aktīvu pārvaldīšanai. Karti ar zīmoga paraugiem un pilnvaroto personu parakstiem uzņēmums patstāvīgi aizpilda saskaņā ar instrukciju 28-I, veidlapas aizpildīšanas kārtību un kārtību regulē 1. pielikums.
Pirmo un otro pilnvarotās personas parakstu apstiprina attiecīgais organizācijas iekšējais rīkojums (iecelšanas kārtība). Vienai personai nav tiesību parakstīt finanšu dokumentus abām personām. Ja rodas situācija, kad tiesības to darīt ir tikai pārvaldniekam, tad kartē tiek atspoguļots tikai pirmais un vienīgais paraksts. Neatkarīgi no īpašumtiesību veida organizācija var atvērt (vienu vai vairākas, vienā vai dažādās bankās) norēķinu kontu. LLC, IP, CJSC šo jautājumu risina patstāvīgi, ņemot vērā finanšu plūsmu apjomu, to intensitāti vai ražošanas vajadzības.
Papildu dokumenti
Dažreiz kredīta organizācijas rūpīgāk un detalizētāk pēta uzņēmumu pirms līguma tiešas parakstīšanas. Drošības dienests pārbauda juridiskās adreses atbilstību faktiskajai uzņēmuma atrašanās vietai, veic papildu sarunas ar vadītāju, bankas “iepazīšanos” un nākamo partneri ne vienmēr norit gludi. Šajā gadījumā, lai atvērtu norēķinu kontu, ir nepieciešama papildu informācija par uzņēmumu. Visbiežāk banka pieprasa šādus dokumentus:
- Statistikas kodi.
- Rīkojumi par finanšu (ģenerāldirektora, izpilddirektora) direktora vai galvenā grāmatveža iecelšanu.
- Reģistrācijas apstiprināšana ar papildu budžeta līdzekļiem utt.
Ciparparaksts
Ja naudas plūsmu pārvaldīšanai ir iespējams pārsūtīt informāciju, izmantojot elektroniskos sakaru kanālus, ir jāizdod digitālais paraksts. Uzņēmumi un bankas, kas plāno darboties “klienta-bankas” sistēmā, veic šo procedūru pirms norēķinu konta atvēršanas. Esošo līgumu apkalpošanas ietvaros EDS var izveidot pēc klienta pieprasījuma jebkurā laikā. Darba secībai ir šāda secība:
- pieteikuma iesniegšana;
- programmatūras instalēšana;
- atslēgas saņemšana (to ģenerē kredītiestāde un nodod klientam lietošanai uz laiku, kas norādīts līgumā);
- sertifikāta iegūšana;
- bankas veikta sertifikāta un atslēgas pārbaude par atbilstību šim darījuma partnerim.
Pēc šo darbību veikšanas varat sākt strādāt, izmantojot digitālo parakstu.
Fiskālais paziņojums
Ja pēc dokumentu iesniegšanas un visu bankas veikto banku pārbaužu veikšanas kredītiestāde pieņem pozitīvu lēmumu, tad tā paziņo (sertifikātu), ka ir atvērts norēķinu konts. Nodokļu inspekcijai, papildu budžeta līdzekļiem jāiesniedz paziņojums. Šim nolūkam tiek noteikti skaidri termiņi, dokumentu veidlapas, par kuru neievērošanu tiek piemērotas sankcijas.
Septiņu dienu laikā (darbinieki) no norēķinu konta atvēršanas sertifikāta saņemšanas brīža uzņēmumam jāiesniedz nodokļu inspekcijai paziņojums C-09-1 formā.Šajā veidlapā ir informācija par organizāciju (TIN, pilns vārds, ORGN) un banka (nosaukums, korespondentkonts). Veidlapa ir aizpildīta divos eksemplāros, viens no tiem tiek atdots ar nodokļu iestādes atzīmi uzņēmuma reģistrācijas vietā. Tāda pati procedūra paredzēta paziņojot Pensiju fondam un Sociālās apdrošināšanas fondam.
Konta slēgšana
Uzņēmuma darbības rezultātā ir jālikvidē tā daļa vai jāpārvietojas, un partnerbanka bieži mainās. Norēķinu kontu var aizvērt jebkurā laikā pēc klienta pieprasījuma. Visas neapmaksātās prasības, ja kontā trūkst līdzekļu, tiek nosūtītas pārbaudītājiem.
Uzņēmumam ir pilnībā jānovērš parāda summa bankai par norēķiniem un skaidras naudas pakalpojumiem, kā arī jāpārliek atlikušie līdzekļi uz citu kontu vai jāizņem nauda. Neizlietotās (saņemtas saskaņā ar līgumu) čeku grāmatas ar saknēm tiek atdotas kredītiestādei. Paziņošana nodokļu inspekcijai un ar to saistītajiem līdzekļiem tiek veikta pēc tāda paša principa kā atverot kontu. Norēķinu konts, kas atvērts citā filiālē vai kredītiestādē, pēc iespējas ātrāk tiek paziņots visiem uzņēmuma partneriem.
