Dažādu iemeslu dēļ jebkurš privāts uzņēmums riskē sabrukt. Lai novērstu uzņēmuma sabrukumu ar visām no tā izrietošajām sekām, varat izmantot pārbaudīto shēmu - finanšu atgūšanu. Finanšu atgūšana ir virkne bankrotu atgūšanas pasākumu, kas ietver pakāpenisku parādu nokārtošanu, pamatojoties uz apstiprinātu plānu un izsniegtajām garantijām.
Ļoti veiksmīgi uzņēmumi bieži atrodas uz bankrota robežas. Starp tiem ir Itālijas aviosabiedrība Alitalia, restorānu ķēde Sbarro, Krievijas tūrisma operatoru sensacionālais bankrots. Tomēr kompetenta rīcība krīzes pārvarēšanai ļāva daudziem uzņēmumiem ne tikai izdzīvot sarežģītā un nepastāvīgā pasaulē, bet arī izveidot veiksmīgākus uzņēmumus. Tam ir daudz piemēru.
Kad jāatskaņo modinātājs
Ja uzņēmums iet uz leju, pirmais, faktiski notiekošais, būtu jānovērtē vadītājam un, protams, uzņēmuma dibinātājiem. Un jo ātrāk viņi tam pievērsīs uzmanību, jo labāk tas būs gan īpašniekiem, gan uzņēmumam kopumā. Krītošā peļņa, pieaugošie parādi, nelīdzsvarotība starp debitoru un debitoru parādiem - tā jau ir aktuāla “slimība”. Pirmos satraucošos zvanus var noteikt pēc kompetenta uzņēmuma konkurētspējas analīzes un diagnozes noteiktā laika posmā un nākotnē.
Tā kā pasaules ekonomiskajā situācijā notiek lielas pārmaiņas, regulāra tirgus svārstīguma analītiska novērošana ir īpaši svarīga. Un finanšu atgūšanas process ir jāizstrādā un jāievieš pēc iespējas ātrāk. Tad uzņēmuma maksātspējas atjaunošana būs daudz veiksmīgāka. Analizējot uzņēmuma finansiālo stāvokli, kompetenti speciālisti var arī padomāt, kā mainīt situāciju, ko darīt. Vienmēr ir izeja, pat ja jums ir jāveic radikālas izmaiņas. Kā rāda daudzu valstu pieredze, bezcerīgu situāciju praktiski nav.
Trauksme: ko darīt vispirms?
Tātad, ja visas gaidāmā bankrota pazīmes, kā viņi saka, ir acīmredzamas, ko vispirms darīt, lai glābtu uzņēmumu? Daudzu vadītāju, kuriem ir izdevies tikt galā ar finanšu virsotni, ilggadējā pieredze liecina, ka ir jāizpilda trīs nosacījumi:
- steidzami pārdot visus bezpeļņas uzņēmumus;
- apturēt naudas aizplūšanu;
- novirzīt visus centienus un uzmanību uz uzņēmuma izdzīvošanu;
- stingrāk kontrolēt nepieciešamos izdevumus un naudas ieplūdi;
- noteikt peļņas zaudēšanas cēloņus.
Kas sāk glābšanas operāciju
Tātad, ja uzņēmuma stāvoklis ir nestabils, tad finanšu atgūšanas pasākumu uzsākšanas iniciatoriem ir tiesības rīkoties:
- uzņēmuma īpašuma īpašnieks;
- dalībnieki vai dibinātāji (atkarībā no privātas organizācijas juridiskās formas);
- trešās personas.
Visiem šiem pārstāvjiem ir tiesības veikt revīziju un pēc tam ar ierosinājumu iesniegt rezultātus dibinātāju pirmajā sanāksmē. Turklāt lieta ir iesniegta šķīrējtiesā, kas pieņem lēmumu par finanšu rehabilitācijas ieviešanu, pamatojoties uz dibinātāju pirmās sapulces lēmumu, neatkarīgi no šī lēmuma vai pat par spīti tam. Obligāts pasākums šajā gadījumā ir finansiālā nodrošinājuma sniegšana. Tas nozīmē:
- galvojums;
- valsts vai pašvaldības garantijas;
- bankas garantijas;
- ķīla (hipotēka).
Tajā pašā laikā ir nepieciešams iesniegt šķīrējtiesai uzņēmuma finansiālās atgūšanas plānu un dokumentētu pienākumu pakāpeniski atdot parādus. Plāns tiek izstrādāts pēc noteiktas shēmas. Parādu atmaksas termiņi tiek saskaņoti ar visiem kreditoriem.
Garantijas un pienākumi
Mehānisms uzņēmuma glābšanai no bankrota pašreizējā formā tiek piemērots tikai Krievijā, kaut arī tam ir kaut kas kopīgs ar Vācijas pašpārvaldes modeli. Tās mērķis ir rehabilitēt uzņēmumu un neapturēt tā darbību. Tas ir, šādas glābšanas procedūras no finanšu sabrukuma mērķis ir atjaunot parādnieka maksātspēju un reputāciju. Un dod viņam iespēju izmantot savus spēkus, zināšanas un pieredzi.
Pastāv skaidri pienākumi un laika ierobežojumi, tiesības un garantijas. Piemēram, finanšu atgūšanas periods ir ierobežots līdz diviem gadiem. Šajā laikā visos punktos ir nepieciešams izpildīt krīzes pārvarēšanas plānu, nomaksāt visus uzņēmuma parādus. Un arī nodrošiniet uzņēmuma finansiālo stabilitāti. Pretēji iepriekšējam modelim, kā glābt uzņēmumu no bankrota ar ārējas vadības palīdzību, kā tas bija pirms 2002. gada, jaunais sarežģītās finansiālās situācijas pārvarēšanas modelis ļauj parādniekam pašam atrisināt problēmu. Patiešām, kurš, ja ne pats, ir labāk pārzinis šajā darbības jomā. Un kurš, ja ne viņš pats, visefektīvāk var ņemt vērā iepriekšējo skumjo pieredzi, kļūdas un kļūdas. Parādnieks uzņemas visus riskus. Tomēr ir arī trūkumi. Dažreiz tieši ekonomiski sabrukumu noved tieši nelietīga vadība, kļūdaina stratēģija. Tātad ir bezjēdzīgi cerēt uz iepriekšējo vadību šādā situācijā. Labāk uzticiet pestīšanas plānu no parādu bezdibeņa pieredzējušākiem vadītājiem.
Kādi ir mērķi?
Finanšu atgūšana ir iespēja nomaksāt parādus un saglabāt labu vārdu un vienlaikus turpināt iecienīto darbu, saglabāt cilvēku darba vietas. Lai uzņēmumam atgrieztu finansiālo dzīvotspēju, viņi var veikt kompetentas augstākās vadības darbības. Tomēr finanšu atgūšanu var ieviest pēc izvēles, kad uzņēmums ir praktiski bankrotējis. Tam ir virkne citu iemeslu. Tas ir:
- maksātspējas zaudēšanas sākums, kad uzņēmums vēl nav bankrots, bet jau atrodas uz tā robežas;
- uzņēmums jau ir bankrots, taču joprojām pastāv iespēja veikt kompetentu reorganizāciju un atbrīvoties no nepieciešamības pārdot īpašumu un slēgt uzņēmumu;
- finanšu atgūšanas mērķis ir izteikts uzņēmuma tirgus pievilcības palielināšanā un jaunu investīciju meklējumos.
Starp citu, mūsdienu apstākļos jaunu ieguldījumu piesaistīšana uzņēmumam kļūst par visizplatītāko mērķi - ieviest finanšu atgūšanas procedūru. Nepieciešamība pielāgoties mainīgajam tirgum liek uzņēmuma vadītājiem veikt lielus ieguldījumus ražošanas rekonstrukcijā, nodrošinot tai tirgus pievilcību nākotnē.
Apstākļu maiņa nosaka īpašus noteikumus
Pēc krīzes pārvarēšanas pasākumu sākšanas notiek šādi gadījumi:
- Aizdevējiem ir tiesības prasīt no parādnieka tikai to, ko ierobežo likums par finanšu atgūšanas procesu.
- Iepriekšējās kreditoru prasības tiek atceltas.
- Īpašuma arests ir pieļaujams, pamatojoties tikai uz tiesas lēmumu.
- Finanšu atveseļošanās periodā dividenžu izmaksa un peļņas sadale starp dibinātājiem nav pieļaujama.
- Soda naudas, soda naudas, procenti par iepriekš nesamaksātiem parādiem, par finanšu saistību nepildīšanu netiek iekasēti, tiek pieņemti tikai kārtējie maksājumi.
- Īpašniekam nav tiesību arestēt mantu no parādnieka - vienota uzņēmuma.
- Nav iespējams atsavināt daļu (akciju), atsaucoties no dibinātājiem.
- Aizliegts atpirkt parādnieku daļu (daļu) un pirkt pārdošanai nodotās akcijas.
Nepieciešamie ierobežojumi
No iepriekšminētā var redzēt, ka finanšu atgūšana ir izeja no krīzes, kurai nepieciešami divi nozīmīgākie pasākumi: ekonomiskās stagnācijas pārvarēšanas plāns un parādu nokārtošanas grafiks. Šķīrējtiesa ieceļ administratoru. Noteikumi ir atspoguļoti Bankrota likumā. Tikmēr parādnieka vadības personāls turpina strādāt. Viņš veic pasākumus, lai pārvarētu sarežģīto situāciju.
Bet uzņēmuma ārējā finanšu atgūšanas nodaļa uzliek parādniekam un viņa komandai vairākus ierobežojumus. Piemēram, parādnieks zaudē spēju veikt darbības, kuru sekas ir:
- kreditoru prasījumu reģistrā atspoguļoto summu pieaugums par vairāk nekā 5% no debitoru parādu apjoma;
- telpu un aprīkojuma pārdošanā, ir atļauts pārdot tikai uzņēmuma galaproduktus;
- mainot prasību izpildes kārtību;
- jaunu kredītā ņemtu līdzekļu izmantošana.
Rīkojieties sistemātiski
Lai visveiksmīgāk īstenotu finanšu atjaunošanas plānu, tajā jāietver šādas sadaļas:
- pašas procedūras kopsavilkums;
- uzņēmuma ekonomiskās situācijas analīze;
- īpašas darbības, lai glābtu uzņēmumu no ekonomikas sabrukuma, palielinātu tā maksātspēju;
- tirgus analīze un konkurētspēja;
- ražošanas plāns;
- finanšu plāns;
- skaidras uzņēmuma mārketinga aktivitātes.
Par pakāpenisku darbību izstrādi ir atbildīga pieredzējušu stratēģu komanda. Varbūt 90% veiksmes ir atkarīgas no šī darba. Pārējais ir atkarīgs no izpildītājiem. Un, protams, ir nepieciešama pastāvīga plāna īstenošanas uzraudzība.
Mēs mainām kursu
Protams, pirmā lieta, kas parasti notiek uzņēmumā, kas atrodas uz bankrota robežas - tas ir ražošanas izmaksu samazinājums. Dažreiz jums ir jāsamazina personāls, jāmaina vadība, jāsamazina algas, jāpārdod meitasuzņēmumi vai nepabeigta celtniecība. Jā, dažās situācijās efektīvi samazinot uzņēmējdarbību, pārstrukturējot ražošanu, pārdodot daļu akciju.
Tomēr ar to parasti nepietiek. Finanšu atgūšanas pasākumi var būt radikālas izmaiņas, kurām nepieciešama padziļināta analīze un izpratne par šīs produkcijas lomu strauji mainīgajā pasaulē. Piemēram, pilnīgi jaunu produktu ražošana, kas ir vairāk pieprasīti tirgū un ir konkurētspējīgi. Vēl viens radikāls pasākums var būt uzņēmuma juridiskās formas maiņa. Citi pasākumi var ietvert jaunu tirgu iekarošanu, jaunu struktūru izveidi nozarē, pārdevēju, piegādātāju iegādi. Tādējādi finanšu atgūšana, protams, ir uzņēmuma likviditātes atjaunošana, kas jāpielāgo jaunajiem nosacījumiem, lai tas atbilstu jaunajam laikam.
Likuma nianses
Bankrota likumi un finanšu atgūšanas mehānisms slēpj vairākas smalkumus, par kuriem jebkurš vadītājs zinās. Piemēram, bieži parādnieks vienkārši nespēj izpildīt visu kreditoru tūlītējās prasības. Proti, viņi kopā izlemj, kam iecelt šķīrējtiesas vadītāju, ko pārdot no īpašuma, vai noslēgt izlīguma līgumu utt. Tāpēc ir svarīgi piesaistīt nekategorisku aizdevēju atbalstu.
Un mums jāņem vērā, ka pirms bankrota pasākumu uzsākšanas manipulācijas ar īpašumu var tikt pasludinātas par nelikumīgām tiesas procesā. Tāpēc vēl viens ekspertu ieteikums: neatmaksājiet parādus nevienam kreditoram. Jo tas viņam var būt briesmīgs darbs.
Šķīrējtiesas vadītājs ir pilnvarots identificēt tos darījumus, kas veikti pretēji kreditoru interesēm. Tāpēc nākamais secinājums: atteikties no šādiem darījumiem. Tie joprojām būs jāatceļ.Tas attiecas uz darījumiem, kas pabeigti trīs gadus pirms kritiskas situācijas rašanās uzņēmumā.
Jāsaprot arī tas, ka bankrots nevar būt vienāda aizsardzība pret visiem kreditoriem gan parādniekam, gan tā apgādājamām personām. Ir arī svarīgi saprast, ka uzņēmuma vadība ir atbildīga par visām savām darbībām un riskē atbildēt uz likumu, ja kopējais parāds ir pārsniedzis uzņēmuma aktīvu apmēru.
Kad visas darbības tiek izšķiestas
Ar prasmīgiem un kompetentiem lēmumiem parādnieka finansiālajai atgūšanai ir visas iespējas izbeigties pirms termiņa. Indikators tam ir pilnīga visu parādu nokārtošana, kreditoru prasījumu neesamība un uzņēmuma ekonomiskā stabilitāte.
Bet var rasties pilnīgi pretēja situācija, ja šķīrējtiesa pamatotu iemeslu dēļ aptur finanšu atgūšanu. Var būt jautājums par informācijas par parādu nokārtošanu neiesniegšanu šķīrējtiesā saskaņā ar apstiprināto grafiku. Vai nu regulāri, vai ilgstoši (vairāk nekā 15 dienas), ignorējot kreditoru prasījumus, kas apstiprināti parādu atmaksas grafikā saskaņā ar organizācijas finanšu atjaunošanas plānu. Tiesai ir tiesības pasludināt parādnieku par bankrotējušu ar visām no tā izrietošajām sekām.
Likvidācija nav izvēles iespēja
Uzņēmuma likvidācija nav tik vienkārša, kā varētu šķist no pirmā acu uzmetiena. Protams, jūs varat veikt brīvprātīgu likvidāciju, bankrota procedūras, likvidāciju caur ofšoru. Bet pareizais un daudzsološais risinājums joprojām būs kompetenta uzņēmuma noņemšana no finanšu vietas, izmantojot finanšu atgūšanas procedūru. Par laimi ir tāda iespēja, un ikviens to var izmantot.