Viens no pasākumiem, ko var ieviest ar kreditoru sapulces lēmumu saistībā ar iespējamo bankrotu, ir ārēja pārvaldība. Ja kreditoriem un tiesai ir pamats uzskatīt, ka nelabvēlīgs finansiālais stāvoklis varēja rasties uzņēmuma vadošā personāla nekompetentu darbību rezultātā, viņi var piemērot šo pasākumu. Dažreiz ir ieteicams iecelt neatkarīgu vadītāju, lai labotu situāciju. Šīs procedūras mērķis ir pilnībā atjaunot juridiskas personas, kas atrodas uz bankrota robežas, finansiālo stāvokli. Šajā rakstā mēs uzskatām kreditoru prasījumu apmierināšanas moratoriju.
Neatkarīgā vadītāja mērķi
Ja process tiek pabeigts labvēlīgi, bankrota procedūra netiek sākta. Organizācija turpina pastāvēt kā neatkarīga tirgus vienība un visus parādus maksā neatkarīgi.
Lai sasniegtu mērķus, neatkarīgam vadītājam jāīsteno noteikts pasākumu kopums, kā arī jāievēro īpašs plāns, kura mērķis ir organizācijas finansiālā rehabilitācija. Viena no šāda plāna sastāvdaļām var būt kreditoru prasību apmierināšanas moratorijs.
Ko tas nozīmē?
Tas nozīmē visu operāciju pārtraukšanu, lai izpildītu parādnieka mantu un naudas saistības kreditoru labā. Moratorija noteikumi attiecas arī uz nodokļu maksājumiem. Šāda perioda raksturīga iezīme ir parādnieka pilnvaru trūkums patstāvīgi izlemt, kurus maksājumus var veikt un kādus ne.
Turklāt moratorijs ierobežo arī kreditoru prasījumus. Šajā laika posmā viņiem būs jāaizmirst par savām pretenzijām pret organizāciju. Tiek uzskatīts, ka moratorija ieviešana var aizskart kreditoru civilās tiesības, bet tajā pašā laikā dod viņiem iespēju paļauties, ka organizācija pilnībā atmaksās parādu. Bankrota procedūras nedod šādu iespēju.
Ieviešot moratoriju kreditoru prasību apmierināšanai, uzņēmumam ir iespēja līdzekļus, kas bija paredzēti saistību apmaksai, novirzīt citiem ekonomiskiem un organizatoriskiem pasākumiem, kas nepieciešami finanšu rezultātu stabilizēšanai. Tiek pieņemts, ka šādi pasākumi veicinās pakāpenisku un nesāpīgu izeju no finansiāli nelabvēlīgās situācijas.
Moratorija ieviešanu un darbību regulē federālais likums “Par maksātnespēju (bankrotu)”, jo īpaši tā pantu Nr. 95.
Moratorijs
Neatkarīgs vadītājs var pieņemt lēmumu par moratorija ieviešanu kreditoru prasību izpildei, jo šajā laikā viss organizācijas vadības aparāts tiek noņemts no savu pienākumu pildīšanas. Bet tikai tiesas iestādes ar tiesas rīkojumu var legalizēt oficiālu aizliegumu izpildīt esošās saistības pret kreditoriem.
Lietderība
Moratorija ieviešanas iespējamību nosaka tiesa, ņemot vērā iespējamo pozitīvo ietekmi, kas var rasties, apturot izpilddokumentus.Tiesvedība par moratorija ieviešanu tiek sākta, pamatojoties uz prasību. Ja šķīrējtiesa pieņem pozitīvu lēmumu par moratorija ieviešanu, tad nekavējoties tiek apturēti visi maksājumi. Tajā pašā laikā maksājumus var apturēt gan brīvprātīgi, gan piespiedu kārtā.
Ja parādnieks pats atzīst savu finansiālo maksātnespēju un nespēju samaksāt parādus, tad moratorijs tiek paziņots paziņojuma par bankrotu laikā. Ja iniciatīvu nāk no kredītorganizācijām, moratoriju vajadzētu izsludināt ar plašsaziņas līdzekļu starpniecību.
Banku organizācijām lēmumu ieviest moratoriju piešķir pārvaldes iestādei, tas ir, Krievijas Federācijas Centrālajai bankai. Tomēr ir vērts atzīmēt, ka Centrālā banka ārkārtīgi reti izmanto šādu procedūru un ķerties pie radikālākiem pasākumiem - tā nekavējoties atsauc licenci, kas ļauj veikt bankas operācijas.
Periods, kurā moratorijs
Neatkarīgs pārvaldnieks lemj par termiņu, uz kuru tiks noteikts moratorijs un par kuru attiecīgi tiks iesaldēta kreditoru prasību izpilde. Un, ja moratorija sākotnējos posmos mērķa rādītāji netiek sasniegti un finansiālais stāvoklis uzņēmumā netiek labots, vadītājam ir tiesības iesniegt pieteikumu, lai pagarinātu iesaldēšanas periodu.
Moratorija laikā neatkarīgam vadītājam ir tiesības ne tikai pārtraukt maksājumus par uzkrāto parādu, bet arī atteikties veikt apšaubāma rakstura darījumus, kas var negatīvi ietekmēt organizācijas finansiālo stāvokli. To apstiprina Bankrota likuma 95.pants.
Trīs mēnešu iesaldēšana kreditora prasījumu apmierināšanai
Likums neregulē minimālo periodu, uz kuru var noteikt ierobežojumus. Tomēr maksimālais moratorija ilgums kreditoru prasību apmierināšanai ir ierobežots līdz trim mēnešiem. Tas ir, sasalšana nevar ilgt bezgalīgi ilgi. Savukārt ārējās pārvaldības ieviešanas procesu var pagarināt uz laiku līdz pusotram gadam, ja tas ir nepieciešams visu uzdevumu pilnīgai īstenošanai.
Kā notikumi var attīstīties pēc trīs mēnešu perioda beigām un tam noteiktā moratorija? Ja rezultāts izrādās labvēlīgs, tad uzņēmuma īpašumā parādīsies aktīvi, kas tiks izmantoti kreditoriem radušos parādu atmaksai. Šajā gadījumā tiks pabeigta bankrota procedūra.
Gadījumā, ja iznākums izrādās nelabvēlīgs un noteiktos finanšu mērķus nevar sasniegt, tad kreditoru kopsapulcē var pieņemt lēmumu par bankrota procedūras uzsākšanu. Šī procedūra ietver visa likvīda īpašuma pārdošanu, lai izveidotu konkurētspējīgu naudas piedāvājumu. Tas ir nepieciešams, lai noteiktu kreditoru prasījumu apmēru. Līdzekļu dzēšanai tiks pilnībā izmantoti līdzekļi, kas varēs palīdzēt. Pēc bankrota procedūras beigām uzņēmums tiks likvidēts, un visas saistības pret kreditoriem tiks noņemtas.
Lietas bankās
Ja mēs ņemam vērā gadījumus bankās, attiecībā uz kuriem Centrālā banka nolēma noteikt moratoriju kreditoru prasību izpildei, tad ir iespējami divi gadījumi. Pirmkārt: licence tiks atsaukta no bankas, un finanšu iestāde pārtrauks savu darbību. Otrais: tiks pieņemts lēmums par rehabilitāciju (bankas glābšana). Otrajā scenārijā banka varēs turpināt savu darbību kā parasti. Lēmums sākt reorganizāciju, kā likums, tiek pieņemts tikai attiecībā uz lielām, sistēmiski nozīmīgām bankām, kuru licences atsaukšana var negatīvi ietekmēt banku sistēmu kopumā.
Kam to var piemērot?
Kreditoru prasījumu apmierināšanas pagaidu iesaldēšana attiecas uz noteiktiem maksājumiem, kuru saistības radās pirms lēmuma pieņemšanas par ārējas pārvaldības ieviešanu. Šajos maksājumos ietilpst:
• Maksājumi par izpilddokumentāciju.
• Maksājumi par īpašuma slēgšanu (tie ietver arī hipotēkas kreditēšanas nodrošinājuma priekšmetus).
• Cita veida dokumenti, kuriem nepieciešama izpilde.
• lēmumi iekasēt uzkrāto parādu par algām vai autortiesību līgumus.
• lēmumi par morālā kaitējuma atlīdzināšanu.
• Pretendēšana uz īpašumu, kas ir kāda cita īpašumā.
Moratorija periodam raksturīgas vairākas pazīmes. Parādam nevar uzkrāt dažāda veida sodus vai procentus, netiek piemērots arī inflācijas indekss. Visi procenti par pilnvaroto iestāžu un kreditoru prasībām tiks iekasēti pēc pamatlikmes likmes. Tie tiek uzkrāti no dienas, kad tika sākta ārējā pārvaldība, un ir spēkā līdz brīdim, kad tiek pieņemts lēmums par maksājumu sākšanu kreditoriem vai līdz bankrota procedūras uzsākšanai.
Ja pārvaldniekam izdodas vienoties ar kreditoriem, viņi var samazināt uzkrāto likmi vai samazināt periodu, kurā tiks iekasēti procenti. Jāpatur prātā, ka uzkrātie procenti nepiedalās balsu noteikšanas procesā kreditoru sapulcēs.
Moratorijs var attiekties arī uz kreditoru prasījumiem atlīdzināt zaudējumus, kas radušies saistībā ar neatkarīga pārvaldnieka atteikumu izpildīt noteiktas līguma saistības. Bet vadītājam nav tiesību atteikties no tām saistībām, kas rodas saistībā ar darījumiem, kurus viņš apstiprinājis un noslēdzis ārējās vadības posmā.
Kamēr moratorijs ir spēkā, noilguma termiņš visiem gadījumiem tiks apturēts.
Šādas koncesijas pozitīvi ietekmē uzņēmuma finansiālo stāvokli. Viņa var koncentrēties uz mērķa sasniegšanu - pārvarēt krīzi.
Jāatzīmē, ka moratorija laikā nav iespējams noslēgt izlīguma līgumu.
Kam nevar piemērot moratoriju?
Likumā nav paredzēts moratorijs bankrota gadījumā saskaņā ar vienkāršotu shēmu. Šajā gadījumā nekavējoties jāuzsāk uzņēmuma likvidācijas process, jo ārēja pārvaldība un finanšu atgūšanas procedūru ieviešana ir nepieņemami.
Kreditoru prasījumu apmierināšanas moratorijs neattiecas uz:
• algas maksājumi.
• Darbinieku pienākumi maksāt uzturlīdzekļus bērniem.
• Autortiesību nodevas.
• Jebkura kompensācija par kaitējumu dzīvībai vai veselībai.
• Prasības par kārtējiem maksājumiem.
Tas ir, kreditoru prasījumu apmierināšanas moratorijs attiecas uz tām saistībām, kas izveidojās pirms maksātnespējas (bankrota) procedūras sākšanas. Jāatmaksā atlikušie parādi, kas radušies ārējās pārvaldības laikā, tas ir, pašreizējās prasības.
Moratorijs banku kreditoru prasību izpildei
Moratoriju var ieviest ne tikai attiecībā uz juridiskām personām. To var piemērot arī bankām. Ne visi pilsoņi, kuriem bankās ir atvērti noguldījumi, zina, ka apdrošināšana saskaņā ar DIA sistēmu ir iespējama, kad tiek ieviests moratorijs, un ne tikai pēc licences atsaukšanas no bankas. Šāds noteikums ir nostiprināts attiecīgajos tiesību aktos par noguldījumu apdrošināšanu. Apdrošināšana tiks izmaksāta ne vairāk kā viens miljons četri simti tūkstošu rubļu. Tas ir, tā lielums ir standarta.
Krievijas Federācijas centrālajai bankai ļoti reti ir tiesības ieviest moratoriju. Tas notiek tāpēc, ka viņam parasti ir visi iemesli pārtraukt bankas darbību, tas ir, atsaukt licenci.Būtībā šādi iemesli ir dalība apšaubāma rakstura darījumos, likviditātes zaudēšana. Bet banku organizāciju moratorija ieviešanai ir vairāki precedenti. Centrālā banka piemēroja iesaldēšanu bankām Nota Bank, Vnesheconombank un Tatfondbank. Moratorija procedūras uzsākšanas iemesls bija šo banku organizāciju nestabilais finansiālais stāvoklis.
Kredītiestādes kreditoru prasījumu apmierināšanas moratorijs paredz saistību atmaksu par 3 mēnešiem.
Nosaldēšanas nosacījumi
Jāizpilda vairāki nosacījumi, pamatojoties uz kuriem Centrālā banka var sākt iesaldēšanas procedūru:
• Bankas izpildinstitūcijas pārtrauca darbu.
• Saistības pret kreditoriem netiek izpildītas vismaz nedēļu.
Vienlaikus ar moratorija sākšanu bankā tiks ieviesta pagaidu administrācija.
Fakts, ka bankā ir ieviests moratorijs, nozīmē, ka tās darbības laikā banka nespēs izpildīt savas saistības. Piemēram, jūsu iemaksu nevarēs atsaukt. Banka arī neveic maksājumus un operācijas, izņemot pašreizējās. Kamēr moratorijs ir spēkā, pagaidu administrācija novērtē pieejamos aktīvus un pēc tam izlemj: atsaukt licenci vai turpināt reorganizāciju.
Moratorija laikā bankām joprojām tiek uzkrāti procenti par kontiem. Tomēr likme ir 2/3 no pamatlikmes.
Vissvarīgākais jautājums ir, kā investoriem vajadzētu izturēties moratorija laikā? Bankas klienti ir pilnībā tiesīgi saņemt apdrošināšanas maksājumus divas nedēļas pēc moratorija sākuma. Tajā pašā laikā viņi saņems visu iemaksu un procentu summu, kas tika uzkrāta pēc pamatlikmes. Starp citu, pieteikšanās uz apdrošināšanu DIA ir pilsoņa tiesības, nevis viņa pienākums. To apstiprina Likums par maksātnespēju (bankrotu).