Šiame straipsnyje mes nagrinėjame banko sąskaitų koncepciją ir rūšis. Ko reikia norint juos atidaryti ir uždaryti? Ar paslauga nemokama?
Banko sąskaita yra speciali sąskaita, kurią kredito įstaiga išduoda konkrečiam asmeniui (fiziniam ar juridiniam asmeniui), ji skirta atspindėti organizacijos piniginius įsipareigojimus tam asmeniui.
Tai yra banko apskaitos skyrius, kuriame registruojamos vykdomos lėšos, vykdomos visos tam tikrų investuotojų ir paties banko operacijos. Tai yra tam tikra priemonė, kuri, tvarkant finansines ataskaitas, leidžia fiksuoti finansinių išteklių judėjimą.
Klientai turi teisę atidaryti daugybę sąskaitų tiek viename, tiek keliuose bankuose (gavę pastarojo sutikimą).
Bankininkystės organizacijos atidaro sąskaitas juridiniams ir individualiems verslininkams (išskyrus valstybės institucijas ir vietos savivaldą), remdamosi specialiais individualios verslininkės (fiziniams asmenims) registracijos pažymėjimais, taip pat juridinio asmens registravimo ir registracijos pažymėjimais. mokesčių inspekcija.
Banko sąskaitų tipai yra labai įvairūs.
Ženklai
Banko sąskaita turi keturias pagrindines savybes:
- tai yra grynųjų pinigų tvarkymo sąskaita;
- jis atidaromas ir prižiūrimas tik kredito organizacijose;
- yra neatsiejama sutarties dalyko dalis;
- atspindi kredito organizacijos įsipareigojimus savo klientui.
Visos banko sąskaitos yra apskaitos sąskaitos, kitaip jos dar vadinamos „asmeninėmis sąskaitomis“. Jų atidarymas lydimas tam tikros rūšies sutarties sudarymo, o tai reiškia, kad atsiranda tam tikrų teisių ir pareigų abiem šalims.
Sunku įsivaizduoti šiuolaikinį gyvenimą be banko sąskaitos. Paprastai į jį pervedami atlyginimai, kartu su jais atliekami įvairūs mokėjimai - atsiskaitoma už paslaugas ir pirkinius, o šiandien didžioji viso pasaulio gyventojų dalis naudojasi plastikinėmis kortelėmis.
Banko sąskaitų tipai
Pagal šiuolaikinius Rusijos įstatymus, kredito organizacijų klientai turi teisę atidaryti banko sąskaitas, atitinkančias jų veiklos tikslus, taip pat įvairiuose bankuose.
Banko sąskaitų klasifikacija yra labai plati ir atliekama dėl kelių priežasčių:
- Ypatingas ir universalus.
- Priklauso nuo banko sąskaitos valiutos.
- Priklauso nuo jo savininko.
- Atsižvelgiant į tikslus, kuriems vėliau bus nukreiptos šios banko sąskaitos lėšos.
- Priklauso nuo to, ar ateityje įmanoma iš dalies išimti lėšas iš sąskaitos ar jas papildyti. Neatnaujintos papildomos investicijos nepriimamos. Papildomas lėšas galite įnešti į sąskaitas su galimybe jas papildyti indėlio galiojimo metu. Be to, yra sąskaitų su galimybe iš dalies atsiimti pinigus. Tuo pačiu metu jiems turėtų likti tam tikra suma, kaip minimalus likutis.
- Atsižvelgiant į sukauptas palūkanas. Banko sąskaitos gali būti sukaupiamos kas mėnesį arba papildomos tam tikros rūšies investicijoms pasibaigus, arba su tarpinėmis palūkanomis. Pastaruoju atveju pinigai į sąskaitą kredituojami kas ketvirtį, savaitę arba kasmet.
Be pagrindinių, yra ir šių tipų banko sąskaitos:
- valiuta;
- biudžetinis;
- patikėjimo sąskaita;
- depozitoriumas;
- sušalęs
- kortelė;
- apdraustasis;
- anonimas metalas;
- sutarčių sudarymas;
- atsiskaitymas;
- kaupiamasis;
- paskola;
- santaupos;
- srovės
- patikėtinis;
- atsargos;
- tranzitas;
- onkolny;
- konsoliduotas;
- bendras;
- privatus;
- patikrinti.
Kokius banko sąskaitos tipus pasirinkti, kartais sunku nuspręsti.
Kreipdamasis į bankininkystės organizaciją norėdamas atidaryti sąskaitą, klientas turi pasirinkti jos tipą, kuris atitiks jo poreikius ir atidarymo tikslą. Tokiu atveju bankas privalo priimti ir įskaityti savo finansines lėšas į kliento sąskaitą, taip pat įvykdyti visus klientų nurodymus išleisti ir pervesti tam tikras sumas finansines lėšas. Be to, jis atlieka kitas su šia banko sąskaita susijusias operacijas. Taigi, mes išsamiau apsvarstysime kai kuriuos tipus.
Einamoji sąskaita
Šio tipo banko sąskaitos paprastai yra atidaromos juridiniams asmenims, vykdantiems verslininkystės veiklą, taip pat individualiems verslininkams, norintiems atlikti mokėjimo operacijas už tam tikrų rūšių prekes, suteiktas paslaugas, atliktus darbus ir pan.
Banko sąskaita yra pagrindinė įmonės sąskaita. Paprastai jis atidaromas registracijos vietoje. Pagal įstatymą tokios įmonės turi teisę turėti keletą tokių sąskaitų, viena iš jų bus pagrindinė atsiskaitymams su pensijų fondu.
Įmonės, įstaigos ir organizacijos, turinčios struktūrinius padalinius (filialus, parduotuves ir pan.), Esančius atskirai, einamosios sąskaitos savininko prašymu, turi teisę atidaryti atsiskaitymų subsąskaitas, kad gautų pajamas, arba, pavyzdžiui, būtų galima atlikti kitas būtinas grynųjų pinigų operacijas. Visa tai turėtų būti numatyta sutartyje.
Banko sąskaitos tipas turi konkrečius tikslus:
- pajamų, gautų iš verslininkystės veiklos, įskaitymas, taip pat mokėjimai su šia veikla susijusioms šalims ir tiekėjams;
- atsiskaitymai su kredito organizacijomis už paskolas ir jų palūkanas;
- įmonės darbuotojų darbo užmokestis ir kitos išmokos;
- mokėjimai, susiję su teismų, taip pat kitų organų, turinčių teisę priimti sprendimus dėl finansinių išteklių išieškojimo, sprendimais;
- kitos atsiskaitymo operacijos.
Einamosios sąskaitos likutis yra laisvos lėšos, kurias turi jų savininkas. Finansų įstaiga privalo klientui išduoti specialų pareiškimą dėl operacijų.
Kokių dar banko sąskaitų tipai yra banke?
Einamoji sąskaita
Šio tipo banko sąskaita atidaroma organizacijoms, kurios nėra registruotos kaip juridiniai asmenys. Tai yra visų rūšių visuomeninės asociacijos, filialai, institucijos ir atstovybės. Iš einamųjų sąskaitų, kaip taisyklė, išleidžiamos lėšos darbo užmokesčiui mokėti, skaičiuojami organizacijos išlaikymui, taip pat visos būtinos išlaidos, susijusios su jos funkcijų vykdymu.
Kiekvienas pilietis turi teisę atidaryti tokią banko sąskaitą, nes ji gali būti atvira visiems asmenims atlikti atsiskaitymo operacijas, niekaip nesusijusias su verslininkyste.
Yra ir kitų rūšių banko sąskaitos. Sutartyje turi būti nurodyta, kokiu tikslu ji atidaroma.
Indėlio sąskaita
Ši sąskaita sukurta taip, kad lėšų savininkas turėtų galimybę jas saugoti. Tai atvira tiek juridiniams, tiek fiziniams asmenims.
Pagal indėlio sutartį bankas, priėmęs tam tikrą pinigų sumą iš indėlininko, privalo per tam tikrą laiką grąžinti jai šią sumą, taip pat sumokėti jai palūkanas, kurios iš pradžių buvo susitartos indėlio sutartyje.
Palūkanų norma šiuo atveju tiesiogiai priklauso nuo lėšų saugojimo trukmės - kuo šis laikotarpis didesnis, tuo didesnės palūkanos.
Pagrindinė indėlio sąskaitos atidarymo sąlyga yra tai, kad indėlininkas neturi teisės naudoti investuotų lėšų iki termino pabaigos. Teisę atidaryti indėlių sąskaitas gali tik tie bankai, kurie turi atitinkamą licenciją, leidžiančią kaupti lėšas indėliams.
Tokio tipo banko sąskaitos ir indėliai yra labai paplitę.
Biudžeto sąskaitos
Paprastai ši rūšis atveriama įmonėms, kurios finansuojamos iš valstybės biudžeto. Biudžeto sąskaitos, savo ruožtu, yra suskirstytos į išlaidas, įplaukas, einamąsias nebiudžetinių lėšų ir einamąsias biudžeto lėšas.
Į biudžeto sąskaitas kredituojami finansai naudojami griežtai pagal paskirtį, pavyzdžiui, pervedimams gyventojams, atlyginimams darbuotojams, apmokėjimui už tam tikras paslaugas, prekes ar darbą ir tt Tuo nesibaigia klientų tipai.
Valiutos sąskaita
Šios rūšies banko sąskaita naudojama atsiskaitymo operacijoms užsienio valiuta atlikti.
Tarpbankinės sąskaitos
Tokias sąskaitas atidaro tik vadinamosios „kredito organizacijos“, tai yra bankai. Šios sąskaitos apima:
- korespondentinė sąskaita - atidaroma centrinio banko atsiskaitymų tinkluose;
- korespondentinė subsąskaita - bankas atidaro savo filialą;
- sąskaitos, kurios atidaromos patronuojančios organizacijos balanse, arba filialai tarpusavio atsiskaitymams.
Paskolos sąskaita
Ši sąskaita atidaroma klientams sudarant paskolos sutartis. Paskolų sąskaitos gali būti ypatingos ir paprastos. Paprasta sąskaita tai paskolos likutiui, o specialiajai sąskaitai - paskolos apyvartai.
Asmeninė sąskaita
Ši sąskaita atidaroma kredito organizacijos kliento vardu ir yra valdoma jo bet kuriame banko skyriuje, esant dokumentui, kuris patvirtina jo tapatybę. Jei lėšos pervedamos į sąskaitą kitame banke, šis bankas taip pat gali pamatyti kliento vardą ir numerį.
Kokio tipo sąskaitą turi banko kortelė?
Kortelės sąskaita
Ją atidaro kredito organizacijos, norėdamos atsiskaityti už operacijas, kurias klientai atlieka naudodamiesi banko kortelėmis. Kortelės yra debeto ir kredito. Turėdamas debeto klientą, jis turi teisę atsiimti lėšas iš bet kurio bankomato ir sumokėti už pirkinius parduotuvėse. Tačiau tokiu atveju kliento išleista suma negali viršyti sąskaitoje esančios sumos. Turėdami kreditinę kortelę, galite ją viršyti, tačiau tik neviršydami paskolos ribų, tai yra aiškiai ribota suma, dėl kurios sutarta gavus šią kortelę.
Banko sąskaitos numeracija
Rusijos Federacijoje paprastai naudojama dvidešimt skaitmenų banko sąskaita, kuri yra specifinis skaitmeninis kodas, kuriame yra informacijos apie jo savybes.
Šis skaičius yra padalintas į penkias grupes. Pirmoji skaičių grupė nurodo, kuriai veislei priklauso tam tikra banko sąskaita. Antrasis yra trijų simbolių ir nurodo valiutą, kuria ši sąskaita atidaryta. Trečiąją grupę sudaro vienas simbolis, kuris yra vadinamasis „sąskaitos raktas“. Ketvirtąją sudaro keturios kategorijos, pagal kurias nustatomas banko, kuriame buvo atidaryta ši sąskaita, padalijimas. Penktą ženklų grupę sudaro septyni skaitmenys ir joje yra konkrečios asmeninės sąskaitos numeris. Mes ištyrėme pagrindinius banko sąskaitų tipus.
Sąskaitos atidarymas
Pagrindinė sąskaitos atidarymo banke priežastis yra sutartis, pagal kurią kredito įstaiga prisiima įsipareigojimus kredituoti jai skirtas finansines lėšas, taip pat vykdo visus konkretaus kliento pavedimus jiems valdyti (bet kurias atsiskaitymo operacijas, atsižvelgiant į banko sąskaitos tipą).
Po to, kai abi šalys (klientas ir kredito įstaiga) pasirašo sutartį dėl sąskaitos atidarymo, šios sąskaitos savininkas turi teisę pradėti bet kokio tipo operacijas, kurios yra numatytos šioje sutartyje,taip pat Rusijos Federacijos įstatyminiai aktai.
Banko sąskaitų tipai ir paskirtis turėtų būti žinomi visiems šiuolaikiniame pasaulyje.