Bet kuriuo įmonės veiklos laikotarpiu gali atsirasti nenumatytų aplinkybių, kurios gerai suderintą įmonės darbą apvers aukštyn kojomis. Sunkiais plėtros etapais įmonė praranda mokumą ir vieną dieną ateina momentas, kai išorės skolos suma tampa daug didesnė nei jos finansinės galimybės. Mes kalbame apie „bankroto“ sąvoką. Šiame straipsnyje bus aptariami subjektų nemokumo požymiai, bankroto procedūros ypatumai ir kiti svarbūs klausimai.
Įdomu tai, kad paprastas pilietis, be komercinių ir bankinių kompanijų, gali paskelbti apie savo nesaugumą. Ne taip seniai asmenys turi teisę priskirti save bankrutavusiems asmenims ir gauti oficialų savo nemokumo patvirtinimą. Ši sistema veikia šiek tiek daugiau nei trejus metus nuo atitinkamo federalinio įstatymo įsigaliojimo.
Sąvoka „bankrotas“ įstatyme
Nemokumas reiškia realų negalėjimą grąžinti skolininko skolos ir patenkinti kreditorių reikalavimus dėl jų prievolių. Paprastais žodžiais tariant, jei asmuo neturi ko padengti sąskaitų, jam gali būti taikoma bankroto (nemokumo) sąvoka. Bankroto požymis visų pirma yra asmens nemokumas.
Įdomu tai, kad pats terminas „bankrotas“ kilo iš frazės banca rotta, išvertus iš italų kalbos kaip „sudaužytas suolas“. Prieš kelis šimtmečius šiuolaikinės Italijos teritorijoje nebuvo tokios išplėtotos bankinės sistemos. Kredito organizacijos vaidmenį atliko paprastas stendas, ant kurio pinigų gavėjai dienas sėdėjo laukdami klientų. Jei skolintojas bankrutavo, prarado visus pinigus, jis sulaužė suolą ir paskelbė save bankrutavusiu asmeniu.
Oficialiai pripažinus būklę, kai išlaidos žymiai viršija finansinį pelną, o turimo piniginio turto nepakanka esamiems skoliniams įsipareigojimams įvykdyti, kyla rimtų teisinių padarinių. Kad įmonė ar pilietis būtų pripažintas nemokiu, nepakanka vien bankroto idėjos ir požymių. Kreditorius gali pradėti nemokumo procedūrą iš karto po to, kai skolininkas nustoja mokėti sąskaitas už tris mėnesius.
Joks individualus verslininkas, didelė akcinė bendrovė ar paprastas pilietis nėra apdrausti nuo sugadinimo. Bet kuris subjektas, neturintis materialinių galimybių sumokėti skolas ir uždaryti įsipareigojimus skolintojams, gali susidurti su finansiniais sunkumais.
Bankroto istorija
Nuo senų senovės žmonės žinojo apie būtinybę priimti oficialias bankroto tvarkos taisykles. Skolininko nemokumo samprata ir požymiai buvo ir išlieka akivaizdūs. Pasirodo, Senovės Graikijos laikais bankroto įstaiga veikė visomis jėgomis: jei vyras buvo pripažintas neturinčiu pinigų ir sužlugdytas, tada ne tik jis, bet ir visi jo šeimos nariai, įskaitant jo žmoną, vaikus ir tarnus, buvo skolų vergijoje. Bankrutavusiam graikui reikėjo palikti šį statusą penkeriems metams, o kreditorius garantavo saugumą ir fizinį neliečiamumą visiems savo šeimos nariams. Po to skolininkai vėl buvo paleisti.
Senovės Romoje nemokus skolininko kreditorius turėjo teisę elgtis kitaip: skolininkui negrąžinus skolos, visas jo turtas atiteko skolintojui. Bankrutuojantis gali grąžinti savo daiktus tik tuo atveju, jei visa grąžinus skolą kreditoriui.
Tobulėjant prekybos santykiams, nuostatos dėl verslo subjektų nemokumo iš esmės pasikeitė. Šiandien įstatymai bankroto instituto srityje galioja kiekvienoje šiuolaikinėje valstybėje, o Rusijos Federacija nėra išimtis.
Reguliavimo sistema
Mūsų šalyje teismo bylas dėl subjekto paskelbimo nemokiu reglamentuoja 2002 m. Federalinis įstatymas, papildytas ir iš dalies pakeistas 2015–2016 m. Tai sudėtingas teisinis aktas, kurį net teisinį išsilavinimą turintis asmuo kartais negali suprasti. Tai yra viena iš priežasčių, kodėl asmenys ir įmonės kreipiasi dėl specializuotų teisininkų paslaugų teikimo, kur jie bus išsamiai supažindinti su bankroto (nemokumo) sąvoka, bankroto požymiais ir padės rasti išeitį iš šios situacijos.
Norint, kad įmonė būtų pripažinta nemokia, būtina įrodyti, kad įmonė ar pilietis iš tikrųjų neturi galimybių ir būdų sumokėti skolą. Kreditorius ir skolininkas turi teisę pateikti prašymą arbitražo teismui pripažinti skolininką tokiu. Nuo paraiškos pateikimo momento pradedama oficiali procedūra. Asmuo ar įmonės atstovas galės susipažinti su nemokumo (bankroto) sąvoka ir požymiais per posėdį arbitražo teisme.
Kas gali būti bankrotas?
Tam, kad būtų pradėtas teismo procesas siekiant paskelbti subjektą bankrutavusia, reikalinga svarbi priežastis. Daugeliu atvejų tai yra skolos nemokėjimas 3 ar daugiau mėnesių. Minimali skolos suma asmeniui yra 500 tūkstančių rublių, o legaliai - 300 tūkstančių rublių. Jei pilietis ar įmonė bus paskelbti bankrutavusiais, duomenys apie jį bus įrašyti į vieną federalinį registrą.
Svarbiausia suprasti: paskelbus bankrotą neatleidžiama nuo skolų mokėjimo. Šia prasme oficialus skolininko nemokumas teisingiau suvokiamas kaip galimybė įvykdyti esamus įsipareigojimus kitaip, nei laipsniško skolos grąžinimo sistema atliekant mokėjimus. Bankrutuojantis asmuo turės sumokėti kreditoriui, kol turtas bus jo nuosavybėje. Didesne dalimi ši taisyklė taikoma juridiniams asmenims. Asmeninio turto, kuris gali būti svetimas dėl skolų, sąrašas yra tik piliečiams. Pavyzdžiui, niekas neturi teisės atimti iš savo vienintelio būsto.
Įmonių bankrotas gali būti:
- „Real“, tai reiškia, kad įmonė nesugeba grįžti į tinkamą mokumo lygį dėl didelės finansinės žalos. Tuo pat metu turto trūkumas neleidžia tęsti verslo operacijų.
- Laikinas, atspindintis organizacijos turto padidėjimą ir įsipareigojimų sumažėjimą. Laikino bankroto atveju organizacija gali nuspręsti įsigyti gatavų gaminių, nes tai sumažins didelę sumą gautinų sumų. Atlikus procedūrų rinkinį, įmonės mokumas gali būti atkurtas.
- Tyčia, į ką sąmoningai vadovauja įmonės savininkai. Paprastai tokių tikslų siekiama dėl asmeninių priežasčių. Trečiosios šalys gali būti suinteresuotos pripažinti įmonės finansinį nemokumą. Vadovavimas tyčiniam bankrotui yra kaltinamas kaip ekonominis nusikaltimas, todėl patrauktas baudžiamojon atsakomybėn pagal įstatymą.
- Melagingas, tai yra, išgalvotas.Ketinimas pareikšti klaidingą bankrotą, areštuojant turtą ir manipuliuojant finansine būkle taip pat gresia baudžiamoji atsakomybė. Daugeliu atvejų įmonės nusprendžia paskelbti savo nemokumą, kad apgautų kreditorius ir gautų iš jų privilegijas sumokėti skolas.
Dabar apie asmens bankroto (nemokumo) rūšis, požymius ir sąvoką. Procedūra gali būti pradėta skolininko prašymu. Subjekto nemokumas gali būti tikras arba klaidingas. Jei paprastai nekyla klausimų dėl pirmojo tipo bankroto, tada fiktyvus nemokumas yra neteisėtas piliečio bandymas pripažinti save finansiškai neužtikrintu siekiant skolų restruktūrizavimo ar priversti kreditorius padaryti nuolaidų, kad sumokėtų skolas.
Bankroto vertinimo kriterijai
Bankroto sąvoka ir bankroto požymiai yra du tarpusavyje susiję elementai. Įtariama, kad ekonominės veiklos žlugimas gali būti dėl kelių būdingų bruožų. Finansininkai nustato tiesioginius ir netiesioginius bankroto požymius. Nemokumo sąvokos kriterijai taip pat vadinami oficialiais ir neoficialiais. Pirmuoju atveju kalbame apie nesugebėjimą atlikti reikiamus mokėjimus ir uždaryti skolas per kitus tris mėnesius, antruoju - realių bankroto požymių nėra, tačiau daugelis veiksnių rodo tariamą nemokumą ateityje.
Kreditoriai, akcininkai, verslo partneriai, samdomi įmonės darbuotojai, klientai yra suinteresuoti objektyviai įvertinti įmonės ar piliečio finansinę būklę.
Neoficialūs (netiesioginiai) požymiai gali nurodyti tikimybę, kad žmogui netrukus teks susidurti su bankroto (nemokumo) sąvoka. Bankroto požymiai, ypač galimi, yra šie:
- apskaitos skaičiavimų klaidos ir klaidos;
- trūksta finansinio darbo srauto;
- įmonės išorės balanso rodiklių keitimas;
- likvidžiojo kapitalo sumažinimas;
- gautinų sumų padidėjimas (klientų skolų padidėjimas);
- nesugebėjimas mokėti atlyginimų darbuotojams;
- vėluojama atlikti mokėjimus investuotojams ir akcininkams;
- nedemokratinė kainų politika.
Pagrindiniai asmens paskelbimo bankrotu etapai
Asmenims, suinteresuotiems gauti objektyvią informaciją apie įmonės finansinę būklę, leidžiama pateikti ieškinį nagrinėti subjekto bankroto bylą. Įstatymas numato teisę pradėti kreditorių ar jų įgaliotų atstovų pripažintą skolininko nemokumą.
Vien bankroto (nemokumo) sampratos ir požymių nepakanka įmonei ar pavieniui asmeniui paskelbti nemokiu. Tai sudėtingas procesas, kuris prasideda nuo to, kai paduodamas prašymas arbitražo teisme. Ieškinyje nurodomas prašymas pripažinti skolininką finansiškai nemokiu.
Nesąžiningas skolininkas gali naudoti nemokumo (bankroto) sąvoką ir požymius siekdamas išvengti savo įsipareigojimų, svarbu tiksliai nustatyti, ar bankrotas yra fiktyvus. Šiame kontekste arbitražo teismo užduotis yra kruopštus bylos nagrinėjimas atsižvelgiant į visas teismo bylos subtilybes ir niuansus, tinkamas visų subjektyvių ir objektyvių nemokumo požymių įvertinimas. Svarbu neklaidinti kreditorių ar kitų suinteresuotų šalių.
Įregistravus teismui pateiktą prašymą, pradedamas ikiteisminis skolininko patikrinimas dėl faktinio sužlugimo. Tik po to jūs galite paskelbti bankroto bylos iškėlimą.
Stebėjimo ir nesikišimo stadija
Ši priemonė dažniausiai atliekama juridiniams ir dideliems ekonominiams ir finansiniams subjektams (bankams, valdoms, gamykloms, gamykloms). Pagal federalinį įstatymą „Dėl nemokumo (bankroto)“, priežiūrą vykdo laikinasis vadovas. Atsakingas asmuo paskiriamas teismo nutartimi. Dažniausiai laikinojo vadovo funkcijas prisiima kreditoriaus patikėtinis. Stebėjimas yra būtinas norint išsaugoti skolininko turtą ir išanalizuoti realią įmonės finansinių reikalų situaciją. Tiesą sakant, būtent šiame etape nustatoma įmonės ateitis.
Fiktyvių organizacijų ir piliečių nemokumo (bankroto) požymių (melagingo nemokumo sąvoka buvo paminėta aukščiau) negalima slėpti skiriant naują vadovą, laikinai einantį vadovo pareigas. Kreditoriaus įgaliotinis turi teisę užimti šias pareigas ne ilgiau kaip 7 mėnesius. Per šį laikotarpį vadovas turi atsakyti į šiuos klausimus:
- ar subjektas turi teorinę galimybę grąžinti skolą;
- ar yra kokių nors galimybių atkurti įmonės mokumą;
- jei įmonė turi pakankamai turto teisinėms išlaidoms padengti;
- ar verslo subjektas sugeba sumokėti nepriemoką darbuotojams.
Šiame etape būtinai rengiamas kreditorių susirinkimas, kuriame priimamas sprendimas dėl tolesnės bankroto procedūros eigos ir patarimo verslininko atžvilgiu naudoti bankroto (nemokumo) sąvoką. Esant įmonės nemokumo požymiams, kyla klausimas, ar įmanoma sudaryti taikos sutartį su skolininku, ar reikia veiksmingesnių, bet kartu ir radikalesnių procedūrų - reorganizacijos, vadovybės pakeitimo, bankroto bylos. Sprendimas priimamas atviru kreditorių balsavimu.
Įmonės bankroto „prevencija“
Šis etapas dar vadinamas reabilitacijos ar reabilitacijos etapu. Šiuo laikotarpiu siekiama atkurti įmonės mokumą. Šiame etape įmonės valdymas grąžinamas ankstesniems savininkams, tačiau su tam tikrais valdžios apribojimais. Pavyzdžiui, vadovybei draudžiama spręsti dėl sandorių, susijusių su įstatinio kapitalo disponavimu.
Civiliniame kodekse nemokumo sąvoka ir bankroto teisinis reguliavimas turi savo ypatybes. Piliečio nemokumo požymis yra nevykdomi įsipareigojimai, turintys ne mažiau kaip 500 tūkstančių rublių, tuo tarpu 300 tūkstančių rublių skolos pakanka juridinio asmens bankroto procedūrai pradėti. Skolos restruktūrizavimas, kuris apima skolinio įsipareigojimo sąlygų pakeitimą ir skolos išmokėjimą gavus kreditoriaus sutikimą, gali būti vadinamas piliečių reabilitacijos etapo analogu.
Įmonių mokumo ir finansinės būklės atkūrimas yra sudėtingas ir ilgas procesas. Kartais įmonių reorganizavimas trunka kelis mėnesius, tačiau maksimali jo trukmė gali siekti dvejus metus. Šiame etape išlieka labai svarbi juridinių asmenų nemokumo (bankroto) sąvoka ir požymiai. Jei įvykdžius paskolos davėjo reikalavimus netenkinama, sušaukiamas pakartotinis kreditorių susirinkimas. Pasibaigus reorganizavimo etapui, skolininkui gali būti iškelta byla arbitražo teisme, siekiant patraukti jį į teismą ir imtis papildomų teisinės prievartos priemonių.
Vazonai
Išorinio valdymo įdiegimas įmonėje negali būti vadinamas viena iš privalomų priemonių, susijusių su galimu bankrotu. Arbitražo teismas gali priimti sprendimą atlikti procedūrą tuo atveju, jei manoma, kad pasikeitus vadovo ryšiui bus atkurtas įmonės mokumas.
Teisinius santykius, kylančius tarp kreditoriaus ir skolininko, reglamentuoja daugybė federalinių įstatymų, Civilinis kodeksas (CC) ir Arbitražo proceso kodeksas (APC). Organizacijų ir piliečių bankroto požymiai (įstatyme „nemokumo“ sąvoka laikoma tapačia „bankroto“ sąvokai) išsamiai aprašyti federaliniame įstatyme „Dėl nemokumo (bankroto)“. Jei arbitražo teismas mano, kad tai nėra pakankamai svari priežastis paskelbti asmenį bankrotu, skolininkui bus suteikta paskutinė galimybė išspręsti problemą pasitelkiant išorės valdymą.
Vidutinė šio laikotarpio trukmė yra ne daugiau kaip pusantrų metų. Šiame bankroto procedūros etape įmonės vadovas nušalinamas nuo pareigų, o įmonės valdymo pareigos paskiriamos kreditoriaus patikėtiniui, laikinai einančiam TOP vadovo pareigas. Be to, reikšmingi apribojimai turės įtakos akcininkų susirinkimo, direktorių valdybos veiklai - jų pagrindiniai įgaliojimai bus perduoti laikinajam vadovui.
Pats maloniausias šio etapo skolininkui padarinys yra kredito įsipareigojimų vykdymo moratoriumo įvedimas. Visą išorės valdymo laikotarpį įmonė atleidžiama nuo skolų mokėjimo. Nei baudos, nei baudos, nei konfiskacijos nėra įskaičiuojamos. Ši priemonė skirta pagerinti įmonės finansinę būklę.
Įmonės likvidavimas
Ši priemonė gali būti taikoma tiek didelių įmonių atstovams, tiek individualiems verslininkams. Pagal bankroto (nemokumo) sampratą ir požymius nėra galimybės atkurti skolininko mokumo. Jei tarp jo ir kreditoriaus nepavyksta susitarti, įmonė likviduojama taip:
- Teismas paskiria specialų asmenį, kviečiamą administruoti turtą, kad būtų patenkinti kreditorių reikalavimai.
- Įmonės turtui parduoti skiriama 12 mėnesių, o prireikus teismas pratęsia dar 6 mėnesius.
Panašūs veiksmai atliekami ir su individualaus verslininko turtu, turinčiu bankroto požymių. Asmenų nemokumo sąvoka reiškia turto, kuris bus parduotas atvirame aukcione, konfiskavimą, o gautos lėšos bus grąžintos kreditoriui.
Taikos sutartis
Praktiškai, jei yra bent du iš 3 nemokumo (bankroto) požymių, kurių sąvoką galima rasti pačioje straipsnio pradžioje, skolininkui nesuteikiama galimybė atkurti mokumą. Tačiau bet kuriame bankroto procedūros etape kreditorius turi teisę priimti sprendimą dėl susitarimo, kuris patvirtina, kad abi pusės sugebėjo pasiekti kompromisą. Dažnai šį dokumentą fiziniai ir juridiniai asmenys sudaro su kredito organizacijomis.
Bankroto (nemokumo) sąvoka ir požymiai parodo, kokia sudėtinga yra nemokumo pripažinimo procedūra. Viena vertus, bankrotas palengvina gyvenimą, leidžia atsikratyti nepakeliamų skolų akmenų, tačiau, kita vertus, tai lemia verslo likvidavimą ir kapitalo atėmimą.