Užsienio valiutos keitimo operacijos - tai ypatinga užsienio valiutos pirkimo ir pardavimo veiklos rūšis, taip pat specialūs atsiskaitymai ir darbas užsienio valiutų ir valiutų rinkose. Paprastai užsienio valiutos keitimo sandoriai klasifikuojami pagal kriterijus, bendrus visiems bankams. Tačiau kai kuriais atvejais naudojamos savybės, būdingos tik valiutai.
Valiutų operacijų įvairovė
Iš tikrųjų užsienio valiutos keitimo sandorių klasifikavimas grindžiamas daugybe veiksnių. Apsvarstykite juos išsamiai. Visus veiksmus valiuta galima suskirstyti į:
- Valiutų verčių pirkimas ir pardavimas pagal galiojančius Rusijos Federacijos įstatymus. Taip pat čia galima priskirti įvairių valiutų verčių naudojimą kaip pagrindinę mokėjimo priemonę.
- Nacionalinės valiutos nerezidento pervedimo, taip pat visų rūšių vertybinių popierių iš sąskaitos, atidarytos tam tikros šalies teritorijoje, į to paties asmens sąskaitą, atidarytą Rusijoje, tvarka.
- Užsienio ir nacionalinės valiutos vienetų, išorinių ir vidinių vertybinių popierių pervedimas iš atviros tam tikro asmens sąskaitos ne Rusijos teritorijoje į savo sąskaitą, bet jau tos šalies teritorijoje. Ši procedūra taip pat atliekama atvirkštine tvarka.
- Eksportuoti iš Rusijos ir importuoti į ją nacionalinius pinigus, kitas valiutos vertes ir visų rūšių vertybinius popierius.
Užsienio valiutos sandorių klasifikavimas suponuoja glaudžius jų santykius, todėl labai sunku visus veiksmus klasifikuoti užsienio valiuta.
Ką reiškia klientų sąskaitos?
Atidarant ir tvarkant klientų paskyras, paprastai atliekamos šios operacijos:
- fizinių ir juridinių asmenų banko sąskaitų atidarymas;
- tam tikrų importo ir eksporto veiklos laikotarpių kontrolė;
- reguliariai kaupti palūkanas už visas sąskaitų normas;
- visų galimų operacijų, susijusių su sąskaitose esančiomis lėšomis, atlikimas kliento prašymu. Tai gali būti užsienio valiutos vienetų pardavimas ir pirkimas, taip pat mokėjimas už kai kuriuos pateiktus vertybinius popierius;
- overdraftų teikimas;
- galimybė išduoti archyvą sąskaitos turėtojo pasirinktam laikotarpiui;
- banko pateiktus visus pareiškimus, pateiktus per tam tikrą laiką.
Ne prekybos valiuta
Į užsienio valiutos keitimo operacijų klasifikaciją taip pat įeina ne prekybinės bankininkystės operacijos. Į šią kategoriją įeina veiksmai, susiję su komercinio banko klientų aptarnavimu be specialių paslaugų ir prekių importo ir eksporto skaičiavimų, taip pat be grynųjų pinigų judėjimo.
Šioje kategorijoje galima išskirti šias operacijas:
- visų rūšių mokėjimo dokumentų ir užsienio valiutos grynaisiais pardavimas ir pirkimas;
- klientų gautų plastikinių banko kortelių išleidimas ir darbas su jomis;
- kai kurių čekių apmokėjimas užsienio bankuose.
Tiesą sakant, tokių ne prekybos operacijų atlikimas yra labai svarbus kiekvieno komercinio banko egzistavimui. Juk klientai galės gauti daugiau paslaugų, o tai labai svarbu komercinėje kovoje. Teikiant tokias paslaugas tapo įmanoma pritraukti daugiau klientų. Pavyzdžiui, be plastikinės kortelės yra labai sunku atlikti pinigų pervedimą į užsienį ar apmokėti akredityvus.
Tuo pat metu užsienio valiutos vienetų pirkimas ir pardavimas už grynuosius pinigus gali būti vadinamas viena iš svarbiausių operacijų, kurias atlieka ne prekybos pobūdžio bankų sistemos.Valiutų keitimo punktai gali būti gera reklama įstaigai, ypač jei jie teikia labai pelningą lėšų mainą.
Santykiai su užsienio bankų institucijomis
Užsienio valiutos operacijų sąvoka ir klasifikacija yra labai svarbūs terminai, padedantys bankams vykdyti aktyvią ir efektyvią veiklą.
Bankų užmegzti korespondentiniai santykiai su užsienio organizacijomis leidžia klientams atlikti reikiamus tarptautinius mokėjimus. Norint nuspręsti dėl tokių korespondentinių ryšių poreikio, reikia atsižvelgti į realų nuolatinį tarptautinių mainų poreikį.
Norint užmegzti korespondentinius ryšius tarp tarptautinių bankų, savo ir užsienio institucijose atidaromos specialios sąskaitos „Nostro“ ir „LORO“.
Konversija
Valiutų keitimo operacijų sąvoka ir klasifikacija yra svarbios sąvokos, be kurių komercinis bankas negalėtų egzistuoti. Vienas labai svarbus tokių įstaigų bruožas yra pertvarkymo operacijų atlikimas.
Valiutos konvertavimas yra galimybė keistis viena valiuta kita, atsižvelgiant į dabartinį valiutos kursą. Bet valiutos kursą galima apibūdinti kaip vienos šalies piniginio vieneto vertę, kuri gali būti išreikšta kaip visiškai kitos šalies piniginė vertė. Norint nustatyti pakankamai tikslią užsienio pinigų kainą, naudojama mažiausiai 3–4 dešimtųjų tikslumu. Šiame procese piniginė vertė vadinama citata.
Kokias funkcijas atlieka konvertavimo operacijos bankų sistemose
Valiutos konvertavimo operacijų įgyvendinimas apima šias funkcijas:
- valiutos keitimas keičiant prekes ir paslaugas, taip pat keičiant paskolas ir kapitalą;
- galimybė perkainoti banko turtą pagal užsienio valiutos kursą;
- galimybė palyginti kainas nacionalinėse ir pasaulio rinkose.
Reikėtų nepamiršti, kad valiutos kursas nuolat kinta. Tai gali įvykti net kelis kartus per dieną. Būtent šie tarifų pokyčiai daro įtaką visų rūšių prekių ir paslaugų vertės pokyčiams.
Valiutų kursų pokyčių poveikis
Šiame straipsnyje aprašytos valiutų operacijų rūšys leidžia sukurti patikimą ir stiprią bankų sistemą. Kiekviename komerciniame banke, kaip ir visoje šalyje, rodomi valiutos kurso pokyčiai.
Pavyzdžiui, jei nacionalinės valiutos kursas kris, tai reikšmingai sumažins Rusijos prekių kainas pasaulinėje rinkoje, išreikštas užsienio valiuta. O tai, savo ruožtu, padeda padidinti eksportą, kuris gali tapti konkurencingesnis. Taip pat verta manyti, kad užsienio prekių, išleistų rubliais, kaina tampa didesnė, todėl jų importas žymiai sumažėja.
Jei nacionalinė valiuta pradeda augti, tai lemia Rusijos prekių kainų pasaulinėje rinkoje padidėjimą, kurių vertė nustatoma užsienio valiuta. Tokiu atveju eksportas sumažėja, nes jis praranda savo konkurencingumą. Tačiau importuotų prekių kainos, išraiška nacionaline valiuta tampa mažesnės.
Keletas žodžių apie valiutų kursus
Šiame straipsnyje aptartos užsienio valiutų operacijų rūšys visiškai nulemia komercinių bankų sistemas ir struktūras. Be jų šios organizacijos iš viso neegzistuotų.
Yra fiksuoti ir kintami valiutų kursai. Pirmąjį iš jų nustato tik įstatymai. Bet antrasis turi galimybę svyruoti ir leidžia laisvai pasirinkti valiutos kursą. Tačiau paprastai kintama norma nedaug skiriasi nuo kietos (fiksuotos).
Taip pat yra kryžminis kursas, tai yra glaudus ryšys tarp dviejų valiutų, priklausomų nuo trečiosios valiutos.
Kaip bankai nustato valiutos kursą
Neįmanoma atlikti jokių valiutų operacijų, neatsižvelgus į bankų kursą.
Taigi bankai nustato kursą priklausomai nuo užsienio valiutos ir nacionalinės santykio. Taip pat priklausomai nuo užsienio valiutų santykio vieni su kitais. Antruoju atveju bus svarbus kryžminio kurso keitimas.
Iki šiol nėra konkrečių taisyklių, kaip apskaičiuoti kryžminius kursus, todėl kiekvienas bankas jas nustato savarankiškai, atsižvelgiant į jo reikalavimus.
Vertės data
Dažniausiai naudojamos operacijos bankų užsienio valiutos operacijomis, kurios nedelsiant pristatomos. Valiutos įvedimo data yra labai svarbus momentas, kurio metu valiuta pervedama į kitą sąskaitą.
Apsvarstykite pagrindines operacijas, kurias reikia atlikti nedelsiant:
- „Šiandien“ operacija - tai valiutos keitimo operacijų atlikimas, kai valiutos keitimas sutampa su kaupimo data;
- „Rytojaus“ operacija - kaupimo operacija vykdoma kitą banko darbo dieną po valiutos sutarties pasirašymo;
- operacija „spot“ - vertinimas atliekamas antrą dieną po operacijos.
Vykdydami bet kurią valiutos operaciją, jos dalyviai suformuoja valiutos poziciją. Reikėtų nepamiršti, kad visos konvertavimo operacijos turėtų būti atliekamos atsižvelgiant į banko valiutų pozicijų riziką.
Užsienio valiutos pozicija yra tam tikri materialiojo turto likučiai užsienio valiuta, kurie sudaro šių rūšių valiutų įsipareigojimus ir turtą, ir, atsižvelgiant į tai, kintant valiutos kursui kyla papildomų išlaidų arba, atvirkščiai, pelno rizika.
Šiuo atveju atvirą valiutos poziciją galima vadinti visų pinigų užsienio valiuta likučių skirtumu. Šie likučiai sudaro įsipareigojimus ir turtą, kurie nesutampa pagal dydį.
Uždarai užsienio valiutos pozicijai būdingas kiekybinis turto ir įsipareigojimų sutapimas.
Ilgai atidarytam VP būdingas turto balanso perviršis, palyginti su įsipareigojimais. Trumpas pasižymi priešingomis savybėmis.
Kokios operacijos turės įtakos užsienio valiutos pozicijos pasikeitimui
Užsienio valiutos operacijų klasifikacija (trumpai apie tai galite perskaityti šiame straipsnyje) apima daugybę veiksmų, susijusių su fiziniais ir juridiniais asmenimis, taip pat ir su kitais bankais. Apsvarstykite, kokios operacijos turės įtakos užsienio valiutos pozicijų pokyčiams:
- gauti palūkanas ir veiklos pajamas užsienio piniginiais vienetais;
- bet kokių veiklos išlaidų, taip pat sukauptų palūkanų, apmokėjimas;
- Konvertavimo operacijų atlikimas nedelsiant tiekiant grynuosius;
- skubių operacijų, kurių metu paprastai kyla reikalavimai ir įsipareigojimai, atlikimas, neatsižvelgiant į visų būtinų atsiskaitymų formą ir būdą;
- visos kitos bankinės operacijos užsienio valiuta, išskyrus visų rūšių tauriuosius metalus.
Užsienio valiutos pozicija susidarys tą dieną, kai buvo sudaryta sutartis parduoti ar įsigyti užsienio pinigus ir kitas valiutos vertes.
Šiame straipsnyje išsamiai aprašyta komercinio banko užsienio valiutos operacijų klasifikacija, todėl kiekvienas skaitytojas galės sužinoti apie visus bankininkystės aspektus. Reikėtų pažymėti, kad visų Rusijos Federacijos įgaliotų bankų atvirų valiutų pozicijų kontrolė visada vykdoma laikantis visų kredito organizacijų darbo priežiūros. Jei kuris nors Rusijos bankas pažeidžia valstybės nustatytus reikalavimus, jis vėliau praranda licenciją, suteikiančią teisę atlikti keitimo operacijas užsienio valiuta.
Taškinė operacija
Šiame straipsnyje išsamiai aptariamos tokios sąvokos kaip užsienio valiutos keitimo sandorių pobūdis ir klasifikacija. Šie terminai yra labai svarbūs banko klientams, nes jie turi visiškai suprasti savo struktūrą ir veiklos metodus, taip pat suprasti, kokias operacijas jie atlieka.
Neatidėliotinas sandoris yra banko operacija, kuri atliekama pagal esamą kursą. Tokiu atveju viena valiuta naudojama perkant kitą valiutą, tačiau galutinis atsiskaitymas grynaisiais atliekamas antrą darbo dieną, neįskaitant dienos, kai buvo sudaryta operacija.
Paprastai neatidėliotini sandoriai sudaro dabartinę grynųjų pinigų rinką. Mainų operacijos efektyvumas priklausys nuo paskirstymo dydžio.
Spredas yra skirtumas tarp pardavėjo ir pirkėjo kainos.
Tarptautinių atsiskaitymų, susijusių su paslaugų ir prekių importu ir eksportu, atlikimas
Banko užsienio valiutos operacijų klasifikatorius taip pat apima tarptautinius atsiskaitymus. Vykdant užsienio prekybą, dažniausiai naudojamos tokios atsiskaitymo formos kaip banko pervedimai, dokumentiniai akredityvai ir inkaso formos.
Akredityvas yra banko, kuris sukūrė šį akredityvą savo kliento prašymu, įsipareigojimas sumokėti eksportuotojui pagal tuos dokumentus, kurie buvo nurodyti pačiame akredityve. Naudodamasis šia mokėjimo forma, užsienio bankas taip pat atidaro akredityvą ir išsiunčia specialų laišką, kuriame aprašoma akredityvo rūšis ir mokėjimo taisyklės.
Inkasavimas yra banko pareiga atiduoti dokumentus importuotojui, kad jie gautų pinigus.
Jei naudojamas banko pervedimų metodas (valiutų klasifikacija, valiutų operacijų rūšys aprašytos šiame straipsnyje), tada visos grynųjų pinigų įplaukos bus pervedamos į tranzito sąskaitas tam tikruose bankuose.
Įdarbinimo ir lėšų rinkimo operacijos
Reikėtų nepamiršti, kad užsienio valiutos keitimo operacijų apskaita vykdoma laikantis visų galiojančių teisės aktų, reglamentuojančių apskaitą, reikalavimų.
Apsvarstykite, kokios operacijos yra susijusios su bankų pritraukimu ir įvedimu užsienio valiutos lėšomis:
- įvairių juridinių ir fizinių asmenų indėlių, taip pat tarpbankinių indėlių pritraukimas;
- kreditinių lėšų suteikimas fiziniams ir juridiniams asmenims;
- galimybė pateikti paskolas tarpbankinėje rinkoje.
Valiutų arbitražas
Valiutų operacijų tvarka priklauso nuo paties banko, taip pat nuo jo struktūros ir galimybių. Šioje pastraipoje mes išsamiai apsvarstome, kas yra valiutų arbitražas. Ši sąvoka yra užsienio valiutos pirkimo operacija ir jos pardavimas tuo pačiu metu, norint gauti tam tikrą pelną iš naudojamų valiutų kursų skirtumo.
Atsižvelgiant į užduotį, išskiriami šie arbitražo tipai:
- spekuliacinis - padeda pasinaudoti valiutų kursų skirtumu atsižvelgiant į jų svyravimus;
- konvertavimas - specialiai skirtas nusipirkti pelningiausią valiutą.
Taip pat yra valiutų palūkanų arbitražas, kuris apima dviejų rūšių operacijas:
- gauti kredito lėšų užsienio kapitalo rinkoje, kur palūkanų normos yra daug mažesnės;
- skolinto užsienio valiutos ekvivalento naudojimas Rusijos paskolų kapitalo rinkoje, kur palūkanų normos yra daug didesnės.
Valiutų arbitražas gali nustatyti ryšį tarp trumpalaikio kapitalo ir susidomėjimo dinamikos tiek užsienio, tiek nacionalinėse rinkose. Tuo pačiu tampa įmanoma gauti „karštus“ pinigus.
Užsienio valiutų operacijų klasifikacija leidžia nustatyti banko veiklą nacionalinėje ir tarptautinėje rinkoje. Kuo daugiau operacijų bankas gali suteikti savo klientams, tuo konkurencingesnis jis yra.
Rusijos Federacijos centrinis bankas nustatė vienodas visų užsienio valiutų operacijų apskaitos ir atskaitomybės formas bei jų vykdymo laiką.