Pasyvios komercinių bankų operacijos: sąvoka, rūšys ir reikšmė bankininkystėje

Nesvarbu, kokios įvairios yra komercinių bankų atliekamos funkcijos, jos visos įgyvendinamos operacijų būdu. Pastarosios yra suskirstytos į tarpines, aktyvias ir pasyvias komercinių bankų operacijas. Leiskite mums išsamiau apsvarstyti kiekvieną iš šių grupių.

Principai

Operacijų atskyrimas atliekamas atsižvelgiant į tai, kaip jos veikia banko išteklius, tai yra iš lėšų, kurias įstaiga gali panaudoti investicijoms. Dėl aktyvių operacijų padidėja pinigų kiekis sąskaitose. Į šią kategoriją įeina paskolos, investicijos į nekilnojamąjį turtą, vertybiniai popieriai ir kt. Pasyvios komercinių bankų operacijos padidina sąskaitų likučius, iš kurių atliekamas pelnas, gautos paskolos, klientų indėlių likučiai ir kt. Atliekamos banko operacijos yra svarbios ir visuomenei. ūkiai. Su jų pagalba finansų įstaigos nukreipia lėšas perspektyviems ekonomikos sektoriams.

Turto rūšys

Turtas yra paskirstomas atsižvelgiant į rizikingumo ir pelningumo santykį. Kuo mažiau likvidžios investicijos, tuo daugiau pajamų jie gali duoti. Pagal šį kriterijų jie skirstomi į darbinius ir nedirbančius. Pirmąją grupę sudaro investicijos į centrinį banką, paskolos ir kitos pajamos duodančios operacijos. Antroji grupė apima atsargų sąskaitų likučius, grynuosius pinigus kasoje, investicijas į nekilnojamąjį turtą ir kt.

Jei turtas yra mažai likvidus, pavertimas grynaisiais yra labai lėtas. Šiai kategorijai priskiriamos ilgalaikės skolos, investicijos į sunkiai parduodamą nekilnojamąjį turtą, ilgalaikės paskolos. Paklausos paskolos, vekseliai paverčiami pinigų pasiūla, nežymiai prarandant vertę. Labai likvidus turtas, pavyzdžiui, pinigai kasoje, gali būti nedelsiant panaudotas paskoloms patenkinti ir indėliams apmokėti.

Aktyvios operacijos skirstomos į kreditines ir investicines. Apsvarstykite šias kategorijas išsamiai.

Kredito operacijos

Didžiausią pelną bankui duoda operacijos, susijusios su lėšų išmokėjimu, grąžinimu ir skubumu. Skolinimas yra tiesioginis ir netiesioginis. Pirmuoju atveju klientas pats kreipiasi į banką dėl paskolos. Antruoju atveju kredito santykiai pirmiausia atsiranda tarp subjektų, kurie tada surašo vekselį, faktoringą ar lizingą.

Už paskolos suteikimą klientas sumoka tam tikras išlaidas, kurios yra fiksuotos kaip palūkanų norma. Tai apima operacijos vykdymo išlaidas ir finansų įstaigos pelną. Įkainis priklauso nuo:

• paskolų paklausa;
• Centrinio banko refinansavimo lygis;
• paskolos terminas;
• paskolos rūšis;
• vidutinė palūkanų norma tarpbankinėje rinkoje;
• infliacijos procesų lygis.

Paskolos klasifikuojamos taip:

• paskolos terminas;
• užstato rūšis;
• paskolos rūšis (komercinė, valstybinė, privati, bankininkystės);
• naudojimo srityse (investicijos apyvartinio kapitalo formavimui, siekiant pašalinti laikinus sunkumus);
• dydis;
• aprūpinimo būdas (sąskaita, sezoninė, per banko sąskaitą).

Algoritmas

Paskolos suteikimo procesą sudaro šie etapai:

• Įvertinti ekonominę situaciją pramonėje, remiantis rezultatais, kurių pagrindu kuriama kredito politika.
• Dokumentų gavimas iš skolininko ir sutarties sudarymas.
• Skolininko finansinės būklės ir kredito naudojimo stebėjimas.
• Grąžinimas bankui.

Norėdami išduoti negrąžintas paskolas:

• Paprasta kiekvienos sutarties sąskaita.
• Speciali sąskaita, iš kurios pervedamos lėšos sumokėti už mokėjimo dokumentus arba į kliento einamąją sąskaitą.
• Sutarties sąskaita, kurioje atsispindi visos įplaukos ir mokėjimai. Tokiu atveju bankas nustato limitą ir maksimalų laikotarpį debeto likučiui nustatyti. Paskolos suma priklauso nuo įkeistų vertybinių popierių kiekio ir kokybės.

Investicinės operacijos

Bankas ilgą laiką investuoja į centrinį banką, norėdamas gauti pelno. Sandoriai su centriniu banku skirstomi į šias rūšis: sandoriai su vekseliais, atpirkimo sandoriai, investicijos į centrinį banką siekiant gauti pajamų iš palūkanų, akcijų perpardavimas.

Agentūros operacijos

Finansų įstaiga taip pat gauna pelną iš tarpininkų sandorių. Tai apima:

• Operacijos su grynaisiais pinigais.
• Vertybinių popierių pirkimas ir pardavimas kliento prašymu.
• Faktoringas
• Lizingas.
• Konsultacijos
• Pasitikėjimo operacijos.
• Depozitoriumo paslaugos.

Tai yra aktyvi ir pasyvi komercinio banko operacijos, vykdomos vienu metu.

Pasyvios operacijos

Pasyvių operacijų vaidmuo komercinio banko veikloje yra suformuoti savo ir pasiskolintus išteklius. Tai yra lėšų pritraukimo operacijos, būtent: paskolų, indėlių pritraukimas iš kitų bankų, savo vertybinių popierių išleidimas. Lėšos, surinktos iš tokių operacijų, yra finansų įstaigos pagrindas.

Komercinio banko pasyvių operacijų tipai:

• Banko centrinio banko emisija (įmokos į kapitalą).
• Lėšų formavimo atskaitymai.
• Gauti paskolas iš kitų bankų.
• Indėlių operacijos.

Žemiau bus pateiktas išsamus komercinių bankų pasyvių operacijų aprašymas.

Šaltiniai

Finansinių institucijų kapitalui papildyti naudojamos pasyvios komercinių bankų operacijos. Jos dydis daro įtaką įstaigos likvidumui, mokumui ir pelningumui. Banko ištekliai - visų įstaigos lėšų, naudojamų operacijoms atlikti, derinys. Jie skirstomi į nuosavybę (įstatus, papildomą kapitalą) ir skolintus (indėlius).

Laisvų lėšų iš organizacijų ir gyventojų pritraukimo procesą reglamentuoja vidaus indėlių politika. Jame nustatyta:

• Banko strategija pritraukti lėšų, tikslai ir uždaviniai, skirti jai įgyvendinti;
• priimtinas nuosavų ir pasiskolintų išteklių santykis;
• skolintų lėšų struktūra;
• pageidaujamos indėlių rūšys;
• terminuotojo indėlio ir pareikalavimo koreliacija;
• investuotojų kategorija;
• išteklių pritraukimo būdai;
• santykis tarp užsienio valiutos ir rublių indėlių ir kt.

Nuosavybė

Struktūra:

1. Lėšos (įstatinis kapitalas; nusidėvėjimas, rezervas, laikini fondai, kurie susidaro dėl infliacijos):

• OS perkainojimas
• akcijų premija;
• pinigų pasiūlos perkainojimas;
• rezervai galimiems nuostoliams dėl paskolų, centrinio banko nusidėvėjimo ir kitų operacijų.

2. nepaskirstytasis pelnas.

Nuosavų lėšų apskaičiavimo procedūra vykdoma pagal to paties pavadinimo centrinio banko reglamentą Nr. 215-P ir pagal Bazelio sutartį. Visas procesas susijęs su kapitalo padalijimu į lygius.

Pirmasis:

• Įstatinis kapitalas (apmokamos paprastosios ir privilegijuotosios akcijos).
• Paskelbti rezervai: vertybinių popierių pardavimo pelnas, nepaskirstytasis pelnas, bendrieji rezervai.

Antra:

• Atspindima apskaitos ataskaitoje, bet neskelbiami rezervai.
• OS vertės perkainojimas.
• Rezervai, kurie gali atsirasti dėl ilgalaikio nuosavybės į centrinį banką.
• Atidėtų nuostolių atskaitymai.
• Hibridinės finansinės priemonės.
• Ilgalaikiai subordinuoti įsipareigojimai.

Lėšų pakankamumo standartai:

• 1 lygio kapitalo ir turto santykis turėtų viršyti 4%;
• I ir II lygio kapitalo santykis su turtu turėtų viršyti 8%.

Priklauso nuo banko nuosavų išteklių dydžio:

• apimtį, kuria vykdomos aktyvios ir pasyvios komercinio banko operacijos;
• lėšų saugumas ir klientų aptarnavimo stabilumas;
• tinkami banko finansinės veiklos rodikliai.

Paskolų kapitalas

Komercinio banko pasyvių operacijų klasifikacija pagal šį kriterijų skiriasi šalies ir užsienio literatūroje. Esminis skirtumas yra tarp lėšų, kurios jau yra kapitalas, ir išteklių, kurie yra pertvarkos stadijoje. Atsižvelgiant į šį skirtumą, skolintų lėšų struktūra atrodo tokia:

1. Pritraukta iš depozitoriumo operacijų lėšų.
2. Pasiskolintos lėšos, gautos iš tokių šaltinių:

• tarpbankinės paskolos;
• skolos vertybiniai popieriai (vekseliai, obligacijos, sertifikatai);
• REPO operacijos ir kt.

Indėlių operacijos

Tai yra pagrindinės pasyvios komercinio banko operacijos. Tai apima:

• Terminuotieji indėliai, tai yra klientų lėšos, kurios saugomos sąskaitose, tačiau yra skirtos atsiimti per bankomatą, kreditines korteles, akredityvus. Bankai gali panaudoti šias lėšas savo poreikiams tenkinti ar reinvestuoti.
• Terminuoti indėliai yra paprasti banko indėliai.
• Taupomosios sąskaitos yra asmenų fondai, kurie pritraukiami terminuotam terminui.

Taupymo sąskaitose esančios lėšos yra veikiamos įvairių išorinių veiksnių (politinių, ekonominių ir psichologinių). Dėl greito jų nutekėjimo sumažėja likvidumas. Bankai negali nuolat atnaujinti šių išteklių.

Indėlių sertifikatai

Federaliniame įstatyme „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ numatyta, kad kredito įstaiga turi teisę išleisti akcijas, obligacijas ir tokius specifinius vertybinius popierius kaip indėlių sertifikatus. Pasaulinėje praktikoje ši priemonė naudojama valdyti įsipareigojimus, nes bankas kaupia lėšas didesnėmis palūkanomis.

Indėlio sertifikatas yra banko indėlio sertifikatas, patvirtinantis gavėjo teisę gauti indėlio sumą pasibaigus terminui, atsižvelgiant į palūkanų normą. Šių vertybinių popierių apyvartą reglamentuoja to paties pavadinimo Centrinio banko reglamentas Nr. 14-3-20. Visi sertifikatai yra skubūs vertybiniai popieriai, kurių apyvartos terminas yra 3 metai. Pasibaigus šiam laikotarpiui, bankas privalo sumokėti klientui sumą jo pirmojo prašymo metu. Sertifikatai negali būti naudojami kaip atsiskaitymo ar mokėjimo dokumentai.

Klasifikacija:

• Indėlininkams: indėlis (juridiniams asmenims) ir santaupos (fiziniams asmenims).
• Deponavimo būdu: vienkartinis ir serijinis.
• Pagal dizainą: registruotas ir pareikštinis.
• Pagal apmokėjimo sąlygas: reguliarus palūkanų mokėjimas arba visa grąžinimas dokumento pabaigoje.

Vekselis

Pasyvios komercinio banko operacijos apima lėšų pritraukimo operacijas vekseliais. Tokias operacijas reglamentuoja:

• „Reglamentas dėl vekselio“, 1937 m
• Federalinis įstatymas Nr. 48 „Dėl vekselio ir vekselio“.
• Bendrosios civilinio kodekso normos ir piniginius santykius reglamentuojantys aktai, ypač federalinis įstatymas „Dėl bankų ir bankinės veiklos“.

Vekselis patvirtina banko įsipareigojimą sumokėti nurodytą sumą per nurodytą laikotarpį. Šių formų išleidimas neregistruojamas. Turėtojas gali naudoti šį dokumentą atsiskaitymams arba kaip įkaitą gaudamas paskolą. Gavėjas gauna tam tikrą mokestį už savo lėšų suteikimą kito asmens naudojimui. Už pritrauktas sumas finansų įstaiga sudaro rezervus Rusijos banko sąskaitose.

Vekselių pranašumai:

• emitentas savarankiškai nustato dokumento galiojimo laiką ir iš anksto jį išperka;
• galima pritraukti tarpininkų platinti pažymėjimus;
• antrinėje rinkoje naudos gavėjas gali parduoti (patvirtinti) vekselį neprarasdamas pelningumo.

Tarpbankinė paskola

Bet kuriame banke periodiškai trūksta lėšų arba jų trūksta.Šią problemą lengvai išsprendžia vidaus bankų paskolos, tai yra priemonės, kuriomis finansinės institucijos teikia ar pritraukia viena kitą trumpalaikiam laikotarpiui. Tokiems sandoriams įkeisti naudojamos akcijos, vekseliai ir skolos priemonės.

Šios pasyvios komercinių bankų operacijos vidaus rinkoje leidžia:

• greitai papildyti korespondentų sąskaitas už aktyvias operacijas;
• sumažinti atsargas likvidumui palaikyti;
• padidinti kredito išteklių naudojimo efektyvumą apskritai;
• kadangi tarpbankinėms paskoloms netaikomi rezervų sudarymo reikalavimai, todėl visas gautas pelnas gali būti nukreiptas į aktyvią veiklą.

Šiandien Rusijos bankas taip pat dalyvauja vidaus rinkoje teikdamas paskolą, užtikrintą valstybės vertybiniais popieriais, arba paskolas iš pirmos klasės skolininkų. Apskritai rinka tapo labiau segmentinė. Didieji bankai ir nerezidentai daugiausia dirba tarpusavyje.

Visas mechanizmas vykdomas per kredito parduotuves. Pirmiausia dalyvis pateikia paskolos paraišką, kurioje nurodoma suma ir terminas. Remdamasis pateiktais reikalavimais, jis gauna rinkos kainas ir išrenka geriausią produktą. Kiekvienam klientui skolintojas apskaičiuoja operacijos limitą, į kurį įeina tiesioginės paskolos, obligacijos ir garantijos. Reguliatorius naudoja savo metodiką limito apskaičiavimui, remdamasis banko finansine būkle, įsipareigojimų nebuvimu ir užstato prieinamumu.

REPO

Ši finansinė operacija susideda iš dviejų etapų: bankas parduoda vertybinius popierius klientui ir tuo pat metu prisiima įsipareigojimą juos išpirkti nurodytą dieną arba kitos šalies prašymu. Banko pajamos yra skirtumas tarp pirkimo ir pardavimo kainos. Panagrinėkime, kaip tokios pasyvios komercinių bankų operacijos yra vykdomos praktikoje.

Pavyzdžiai

Klientas nori gauti 1 milijono rublių paskolą. Bankas yra pasirengęs suteikti 10% paskolą 1 metams, tačiau su sąlyga, kad paskolos gavėjo butas bus naudojamas kaip įkaitas. Jei klientas sumoka paskolą per metus, atsižvelgiant į palūkanas, bankas panaikins areštą iš turto. Jei skola nebus grąžinta laiku, kredito įstaiga parduos butą ir atsiims likusią skolos sumą, atsižvelgdama į palūkanas. Taip veikia įprastas kreditas.

Atpirkimo sandorių atveju sandoris vykdomas skirtingai. Bankas šiandien perka iš kliento butą už 1 milijoną rublių. Pirkimo – pardavimo sutartyje nurodoma banko pareiga po 1 metų parduoti butą klientui už 1,1 milijono rublių. Jei skola nebus grąžinta laiku, skolininkas praras savo turtą.