Kasos kasa - kas tai? Koks jo darbo mechanizmas? Kokiu tikslu jie yra sukurti ir kaip jie veikia? Yra nemažai būdų, kaip sumažinti išlaidas, nors ne visi jie yra universalūs. Dabar apsvarstysime vieną iš variantų.
Bendroji informacija
Iš pradžių vartokime terminą „kasos valdymas“. Kas tai yra Tai yra banko, teikiančio grynųjų pinigų tvarkymo paslaugas konkrečios įmonės teritorijoje, specialusis padalinys. Tai būtina įmonėms, teikiančioms visuomenei galimybę naudotis paslaugomis ir prekėmis, tokiomis kaip: didmeninės ir mažmeninės parduotuvės, automobilių prekybos centrai, elektronikos prekybos punktai, papuošalai, kelionių agentūros ir kt.
Veikiantis banko kasa veikia kaip grynųjų pinigų panaudojimo įrankis. Kodėl to reikia? Kaip jis išdėstytas? Kokie reikalavimai?
Kodėl to reikia?
Operacinė kasa yra universali priemonė, kurios užduotis yra palengvinti tiesioginį grynųjų pinigų naudojimą. Jo dėka galite sumokėti už prekes ar paslaugas užsienio valiuta. Pirkimo proceso metu jis automatiškai bus konvertuotas į rublius ir eis į organizacijos balansą. Be to, galite atsisakyti asmeninės kasos, dėl kurios bus galima pašalinti trūkumus, kasdienes ataskaitas, pinigų perskaičiavimą, grynųjų pinigų pristatymą į banką, dokumentus ir dokumentus, patikrinant padirbtus banknotus. Be to, didėja lėšų vidinės apyvartos greitis, ir yra gera galimybė sutaupyti sumažinant vidines išlaidas. Parduodami pinigai iškart eina į įmonės sąskaitą. Be to, tokie artimi santykiai leidžia gauti greitas ir taip pat pelningas paskolas. Mes neturėtume pamiršti apie galimybę atsiskaityti už prekes naudojant plastikines korteles.
Kaip matote, veikiančios kasos yra gana naudingos. Bet kurios šalies valiuta gali būti naudojama bet kuriuo metu, o tai daro teigiamą poveikį patogumų lygiui. Tuo pačiu įmonės vadovybei nereikia galvoti apie įvairius dalykus ir niuansus. Tiesiog pataisoma, kad gauna pinigus. Visa kita yra bankų, atsakingų už gautas lėšas, rūpestis.
Susitarimo procesas
Norint sukurti veikiantį kasos aparatą, reikia maždaug trijų – penkių tūkstančių JAV dolerių. Tarnyba kiekvieną mėnesį papildomai pritraukia 750–900 žaliųjų „prezidentų“. Taip pat norėdami atidaryti veikiančią kasą, turite pasirūpinti, kad būtų kasa, kuri atitiks visus reikalavimus, keliamus Rusijos Federacijos bankams. Taigi, darbo vieta turėtų būti aptverta nuo klientų, o išorinės patalpos - neperšaunamu stiklu, kuris atlaiko šūvius iš šaunamųjų ginklų. Be to, turite turėti specialų prietaisą deryboms, pinigų stalčių ir žadintuvo mygtuką. Patalpas taip pat būtina sujungti su centrine apsaugos stebėjimo stotimi arba prie policijos budėjimo skyriaus. Mes neturėtume pamiršti apie būtiną įrangą: kompiuterį, spausdintuvą, modemą.
Svarbu pažymėti, kad bankai atskirai kiekvienai įmonei dirba unikalų ir individualų techninį darbą. Todėl veikiančių kasos aparatų aptarnavimo tarifai nėra tiksliai apibrėžti. Na, tam tikrą įtaką daro bankas, kurio naudai pasirinktas.
Darbas
Kasos aparatų eksploatavimo apskaita, pakavimas ir pinigų skaičiavimas, valiutos apdorojimas, įplaukų pristatymas banko inkasatoriams - visa tai patikėta atsakingam darbuotojui.Tiesą sakant, jis taip pat yra atsakingas už gautų lėšų įnešimą į juridinio asmens sąskaitą, grynųjų pinigų siuntimą į finansų įstaigą, banknotų tikrumo patikrinimą ir pan. Kasos buvimas taip pat gali padidinti saugumo lygį dirbant su pinigais. Be to, juos gali aptarnauti ne tik klientai, bet ir vidiniai įmonės poreikiai. Taigi, jei reikia mokėti socialinio pobūdžio išmokas, darbo užmokestį ar išrašyti darbuotojams kelionės išlaidas, tuomet čia veikianti kasa yra labai vertinga.
Kitas svarbus dalykas yra darbas su patikrinimais. Be jų išrašymo, ten taip pat nurodomas įmonės pavadinimas, veiklos data, fiskalinio režimo ženklai ir, jei pageidaujama, kiti duomenys. Taip pat kasininkė prisiima dalį darbo, sudarydama įvairias ataskaitas. Pasibaigus darbo dienai, jis nuima kontrolinę juostą. Ir čia likusi operacinės kasos dalis tampa aktuali. Jei sukaupta nemaža suma, patartina dienos pabaigoje paskambinti kolekcionieriui ir palikti smulkmeną atsiskaitymo įrenginyje. Gali turėti įrangą ir seifą gryniesiems laikyti. Tačiau šiuo atveju nereikėtų pamiršti apie saugumą, nes visada buvo pakankamai žmonių, norinčių pasipelnyti kažkieno sąskaita.
Kiek pinigų turėtų būti?
Paprastai kas mėnesį teikiamos lėšos išlaidoms padengti. Jei to nepakanka, naudojamas operacinis kasos sutvirtinimas. Tai yra veiksmų grupės, numatančios papildomas sumas esamiems prašymams patenkinti, pavadinimas. Šio scenarijaus naudojimas laikomas nepageidaujamu, todėl iš anksto apskaičiuojama ir vertinama situacija, kad būtų sumažinta jo atsiradimo tikimybė. Reikėtų pažymėti, kad grynieji pinigai, kuriuos gauna operacinė kasa, turėtų būti išleidžiami būtent tam, kam jie yra skirti (atlyginimas, namų ūkio ar verslo kelionės išlaidos). Jei nukrypstama nuo šio reikalavimo, tai laikoma pažeidimu su visomis neigiamomis pasekmėmis.
Apie ribą
Tačiau per daug lėšų kaupimas taip pat nėra sveikintinas. Sudarius sutartį sutarta, kad veikiančios kasos sąskaita neturi viršyti tam tikros vertės. Baudos dažnai skiriamos, jei pažeidžiamas šis punktas. Vienintelė išimtis yra ta, kad tris dienas leidžiama viršyti limitą, tačiau tik tada, kai mokamas darbo užmokestis. Priešingai, iš organizacijos galima išieškoti nuo 40 iki 50 tūkstančių rublių, o nuo jos galvos - dar nuo 4000 iki 5000. Nors sumos nėra labai didelės, geriau jų nepatirti.
Apskaitos momentai
Apibendrinant informaciją apie lėšų judėjimą ir prieinamumą bei susijusius dokumentus, naudojama 50 sąskaita „Kasa“. Pinigų srautai parodomi debeto, paskolos sąskaita. Jei atliekamos grynųjų pinigų operacijos, reikia atidaryti atitinkamas subsąskaitas, tokias kaip 50–1 (2,3 ...). Kaip gauti grynuosius pinigus? Iš pradžių reikia išduoti kasos pajamų orderį. Tada atliekamas įrašas gavus formą N KO-4. Kaip išleidžiami grynieji pinigai? Iš pradžių surašykite grynųjų pinigų orderį. Tuomet užrašomas pinigų išleidimas, naudojant tą pačią formulę. Taip veikia operacinė kasa.
Svarbus šiuo atveju yra inventorius. Tiesą sakant, tai yra grynųjų pinigų likučių prie kasos suderinimas su apskaitos dokumentais. Būtina atsižvelgti į debetą 50. Normatyviniai dokumentai numato privalomą atsargų apskaitą. Pavyzdžiui, kai keičiasi kasininkė. Norint išvengti painiavos ir juokingų kaltinimų, reikalingas inventorius. Papildomi patikrinimai gali būti atliekami laikantis priimtos apskaitos politikos.
Ataskaitų teikimas
Darbo metu kasininkė turi užpildyti daug popierinių ir (arba) elektroninių formų. Tai labai priklauso nuo konkrečios situacijos.Be to, reikia periodiškai nustatyti tam tikrą situaciją. Pavyzdžiui, grynųjų pinigų skaitiklių atstatymas į nulį. Arba anksčiau priimtos grąžinamosios išmokos. Kadangi darbas atliekamas su didelėmis pinigų sumomis (dažnai gana didelėmis), nenuostabu, kad tam yra gana griežti reikalavimai. Iš tiesų silpna kontrolė dažnai lemia piktnaudžiavimą. Pažvelkime į keletą pavyzdžių.
Apie skaitiklių perkėlimą į nulį ir jų rodmenų paėmimą
Tokiais atvejais surašomi aktai. Pirmąjį galite sutikti, kai pradės veikti naujas įrenginys. Aktą surašo komisija, kurią skiria vadovas. Be to, joje turėtų būti mokesčių inspektorius. Aktas surašytas dviem egzemplioriais ir pasirašytas visų komisijos narių. Tuomet vienas lieka įmonėje, o antrasis perduodamas mokesčių inspekcijai. Jei automobilis atiduodamas remontuoti ir grąžinamas iš jo, tuomet reikia surašyti aktą apie kontrolės ir sumavimo skaitiklius. Šiuo atveju pateikiama standartinė forma. Jį sudarant, sudaroma ir komisija. Mokesčių inspektorius turėtų dalyvauti kaip stebėtojas (bet ne jo dalyvis). Aktoje rodomos skaitiklių vertės, po kurių viena instancija perduodama apskaitos skyriui.
Apie pinigų grąžinimą
Tokiu atveju surašomas aktas. Jo pagrindas gali būti:
- Grąžina pirkėjas.
- Klaida sugadintame kasos aparato kvite.
Komisija dalyvauja rengiant projektą. Tokiu atveju būtina nurodyti kasos aparatą, kuriame tai vyksta, jo modelį (tipą, klasę, prekės ženklą), gamintoją ir registracijos numerius. Apsvarstykite nedidelį pavyzdį. Yra „Baby LLC“, kuri specializuojasi drabužių pardavime. Kasininkė neteisingai sulaužė skraistę ir vietoje 4,5 tūkst. Rublių įvedė 5 500 sumą. Šiuo atveju būtina:
- Nutraukite teisingą čekį ir perduokite pirkėjui.
- Iš pradžių sudarykite Grąžinimo aktą.
- Pridėkite klaidingą kvitą.
Ir viskas.
Išvada
Taigi, apibendrinkime visus aukščiau išvardintus dalykus. Veikianti kasa yra verslo palengvinimo priemonė, naudojama siekiant sumažinti grynųjų pinigų išlaidas. Tačiau tuo pat metu jam keliami reikšmingi reikalavimai. Nors reikėtų pažymėti, kad lengvata dažnai atliekama ir daugeliu aspektų įmonės vadovybė vadovaujasi esama padėtimi. Taigi parduotuvių tinkluose neracionalu uždaryti kasas už neperšaunamą stiklą. Tuo tarpu didelėms įmonėms ar organizacinėms struktūroms tai gana aktuali tema.
Taip pat reikėtų pažymėti, kad ne visada visi norminiuose dokumentuose pateikti reikalavimai taikomi visur. Dažnai galite rasti supaprastintų variantų. Apsvarstykite nedidelį pavyzdį. Tarkime, kad pirkėjas jau įsigijo prekių, tačiau kasoje kažko pasiėmė ir apsigalvojo. Tokiu atveju taikoma atšaukimo procedūra. Norint kiekvieną kartą netrukdyti vadovybei, jums tereikia salėje esančio saugumo atstovo patvirtinimo.