Mokėjimo sistema užima ypatingą vietą Rusijos Federacijos bankų sistemoje. Tai reglamentuoja organizacijų, susijusių su lėšų pervedimais, veiklą. Šiandien įmonės priima atsiskaitymus už savo prekes ir paslaugas elektroninėmis sistemomis, o kai kurios net neatidaro sąskaitos. Tai nenuostabu. Šiandien daugelis įmonių vykdo internetinį verslą. Pavyzdžiui, „Qiwi“ mokėjimo sistema priima iš piliečių mokėjimus automatinėmis priemonėmis ir už tam tikrą mokestį perveda juos į kitos sandorio šalies sąskaitas. Ar tai reiškia kvazbankininkystės sistemos plėtrą Rusijoje?
Sąvokos esmė
Mokėjimo tarpininkai yra tarpininkai tarp gyventojų ir paslaugų teikėjų. Jų veikla yra priimti iš mokėtojų mokėjimus, kad būtų sumokėtos skolos už būstą ir komunalines paslaugas, atlikti kitus sandorius ir įskaityti juos į savo tranzito sąskaitą.
Tiekėjas yra juridinis asmuo, individualūs verslininkai, gaunantys lėšų už parduotas prekes (darbus). Tiekėjais taip pat gali būti organizacijos, mokančios komunalinius mokesčius, vyriausybinės agentūros, gaunančios pinigus savo funkcijoms atlikti.
Mokėjimo tarpininkai yra organizacijos, individualūs verslininkai, kurie priima mokėjimus iš asmenų. Jie taip pat vadinami operatoriais arba subgentais.
Teisinis reguliavimas
2010 m. Buvo padaryti Federalinio įstatymo Nr. 103 „Dėl mokėjimų priėmimo veiklos“ pakeitimai. Kredito organizacijų arsenale atsirado naujas terminas - „mokėjimo agentai“. Taip pat buvo įvesta to paties pavadinimo sąskaita Nr. 40821, skirta operacijoms su šiais subjektais registruoti.
Reikalavimai
Tarpininkai visiškai perveda iš mokėtojų gautas lėšas į mokėjimo agento sąskaitą. Tuomet bankas perveda parduodamų prekių kainą į tiekėjo sąskaitą, o komisinis - į atstovą. Taigi tiekėjas neturi teisės priimti lėšų iš atstovų į savo įprastą banko sąskaitą. Tokie reikalavimai išdėstyti 4 str. 8 Federalinis įstatymas Nr. 103.
Jei vykdant savo veiklą nenaudojama speciali mokėjimų tarpininko sąskaita, operacijos dalyviai bus atsakingi pagal str. 15 Administracinių teisės pažeidimų kodeksas. Agentai gresia administracine bauda - 4,5–5 tūkst. Rublių, o juridiniai asmenys - 40–50 tūkst. Rublių.
Mokėjimo tarpininkai moka asmenis tik per terminalus ar kasos aparatus. Įrangoje turėtų būti fiskalinė atmintis ir valdymo juosta. Panaudota pagrindinė sandorio šalis turi būti užregistruota Federalinėje mokesčių tarnyboje. Tarpininkas privalo saugoti visą operacijos dokumentaciją.
Operacijų apskaita
Atsiskaitymo operacijos tarp banko ir atstovų vykdomos sutartyje nustatytais terminais. Apsvarstykite operacijų algoritmą. Nuo tos dienos, kai mokėjimai registruojami per terminalą, į specialią tarpininko sąskaitą, iki lėšų pervedimo iš agento, atliekami šie veiksmai:
- Į visas operacijas atsižvelgiama specialioje sąskaitoje 30233 „Nebaigtos operacijos su mokėjimo kortelėmis“.
- Įsipareigojimai mokėjimo agentams atsispindi asmeninėse sąskaitose, atidarytose balansinei sąskaitai 30233. Ši sąlyga yra įmanoma, jei sutartyje su agentu nurodomas komisinio mokesčio pratęsimas ar palūkanų kaupimas tam tikram laikotarpiui.
Gavęs lėšų iš agento, bankas perveda pajamas paslaugų teikėjui, o komisinį mokestį - tarpininkui.
Paslaugų teikimo sąlygos
Pagal bankų darbo sąlygas mokėjimų tarpininkai priima pagal šias schemas:
- Užstatas. Agentas teikia bankui išankstinio finansavimo lėšas arba kaip užstatą likvidumo rizikai ir neišsamių operacijų rizikai padengti.
- Kreditas. Agentas naudoja banko turtą likvidumui ir neužbaigtų operacijų rizikai padengti.
Patikrinimai
Lėšų priėmimas turi būti patvirtintas išduodant čekį. Visa jame skelbiama informacija turėtų būti lengvai skaitoma mažiausiai šešis mėnesius. Patikrinimas turi atitikti Rusijos Federacijos norminių aktų reikalavimus ir jame turi būti ši informacija:
- dokumento pavadinimas;
- gautų lėšų suma;
- mokėjimo pavadinimas;
- tarpininkų atlyginimas;
- lėšų gavimo data, laikas ir vieta;
- čekio numeris;
- banko agento buvimo vieta, jo TIN;
- agento telefono numeriai.
Nustatydami lėšų limitą kasoje, tarpininkai neturėtų atsižvelgti į pinigus, kuriuos ketinama pervesti tretiesiems asmenims. Šiuo tikslu mokėjimo agentai tvarko dvi kasos knygas. Pirmajame yra fiksuotos nuosavos lėšos, kitame - „nepažįstami asmenys“.
Gavusi lėšų kasininkė surašo du kvitų pavedimus:
- bendra priimtų lėšų suma;
- „užsienio“ lėšų sumos.
Panašiu būdu išduodami sąskaitos pavedimai.
Darbo algoritmas
Agentų galios apima:
- išmokų priėmimas iš mokėtojų;
- lėšų išmokėjimas asmenims per terminalus ir bankomatus;
- elektroninių mokėjimo priemonių naudojimo mechanizmo teikimas ir įgyvendinimas.
Mokėjimo tarpininko veikla priimant lėšas vykdoma pagal šį algoritmą:
- tarp agento ir sistemos operatoriaus sudaroma sutartis;
- atsiskaitymams banke atidaroma speciali sąskaita;
- gautos lėšos pirmiausia surenkamos, tik po to jos patenka į sąskaitą;
- bankas perveda lėšas paslaugų teikėjui, o komisinis - agentui.
Tai yra, mokėjimo agentai, kaip ir bankų agentai, yra tarpininkai tarp paslaugų teikėjų ir klientų. Vienintelis skirtumas tarp jų yra tas, kad kredito įstaigos atstovų funkcijos yra daug platesnės.
Atsakomybė
Už tokius pažeidimus kaip:
- kasos aparatų nenaudojimas;
- reikalavimų neatitinkančios įrangos naudojimą;
- atsisakymas išduoti pardavimo kvitą;
- pervedant lėšas apeinant specialią sąskaitą,
numatyta 3 tūkst. rublių administracinė bauda. atsakingiems darbuotojams ir 30–40 tūkstančių rublių. - įmonėms. Individualus verslininkas gali būti laikomas atsakingu tik kaip pareigūnas.
Kita veikla
Agentai visada priima mokėjimus trečiųjų šalių naudai ir negali jiems suteikti jokių kitų paslaugų. Jei jie užsiima kažkuo kitu, jie daugiau nepriklauso mokėjimo agentams. Agentės darbas neatneša daug pajamų. Todėl tarpininkai registruoja kelis juridinius asmenis ir per juos nuomojasi terminalus.
Dėl tos pačios priežasties kurjerių įmonės nepriklauso agentams. Jie pristato prekes ir priima pinigus iš klientų kaip apmokėjimą. Tą patį galima pasakyti apie kelionių agentūras. Nors prieš porą metų federalinė mokesčių tarnyba skyrė baudą kelionių agentūroms už mokėjimo agentų įstatymo pažeidimą. Priežastis buvo ta, kad kelionių agentai perveda lėšas operatoriui už paslaugų teikimą. Operatoriai turėjo užginčyti Federalinės mokesčių tarnybos sprendimus teisme, nurodydami šiuos faktus:
- Kelionių agentūros pasirenka ir užsako keliones klientams. Dalį pinigų jie gauna tik už šias paslaugas.
- Jie gali dirbti tik pagal oficialius susitarimus su operatoriais. Šiuose dokumentuose nėra informacijos apie specialią sąskaitą, per kurią agentai vykdo visas operacijas.
Šios sąlygos prieštarauja federalinio įstatymo Nr. 103 reikalavimams.
Tarptautinė patirtis
Verta atkreipti dėmesį į skirtumus su užsienio praktika. Rusijos Federacijoje bankų tarpininkai užsiima lėšų pervedimu, o mokėjimo tarpininkai priima mokėjimus. Užsienyje lėšų pervedimo tarpininkas teikia lėšų pervedimo paslaugas, kurias teikia tik asmuo, vadovaujamas teisėto sistemos dalyvio. Tarpininkų funkcijų atlikimas susijęs su pinigų plovimu.Todėl FATF rekomenduoja nustatyti įstatyminius agentų funkcijų apribojimus.
Dabartiniai teisės aktai tik iš dalies atitinka FATF reikalavimus. Teisės aktai išlygino agentų vaidmenį bankų sistemoje. NPS įstatyme nėra aiškiai apibrėžta mokėjimo tarpininkų atsakomybė. Tai sukelia daug klausimų visiems bankų sistemos dalyviams. Reikėtų reglamentuoti vidaus teisę, taip pat:
- sukurti įgaliotą agentūrą agentų veiklai prižiūrėti;
- sukurti tarpininkų registravimo ir licencijavimo sistemą;
- nurodyti minimalius atstovų tinkamumo kriterijus;
- reguliariai tikrinti agentų vadovų biografiją;
- sukurti tarpininkų veiklos stebėjimo sistemą ir sankcijų už įstatymų nesilaikymą sistemą.
Įgyvendinę šiuos pasiūlymus vyriausybinės agentūros galės gauti informacijos apie lėšų pervedimo sistemos kūrimą, padidins veiklos skaidrumą ir padidins ūkio subjektų konkurencingumą rinkoje.
Išvada
Prieš tapdami mokėjimo agentu, turite atidžiai sukonfigūruoti savo verslo modelį. Ji turi aiškiai atitikti teisinius reikalavimus. Organizacijos, kurios jau bendradarbiauja su tarpininkais, turi atidaryti specialią sąskaitą. Ir priimkite lėšas iš agento tik per šią tranzito sąskaitą.