Il documento principale (KO-2) della contabilità titoli è un mandato in contanti di spesa (RKO). Emettendo denaro dalla cassa dell'organizzazione, il cassiere redige un modulo. Il documento stesso è redatto da un commercialista o altra persona responsabile in un'unica copia.
Applicazione di CSC
Modulo RKO accettato dal Ministero delle statistiche. Un ordine viene emesso quando viene emesso denaro contante a un dipendente dell'azienda. E non importa se il dipendente fa parte del personale o no.
Il cassiere compila un mandato in contanti di spesa al ricevimento di fondi dalla cassa al fine di trasferirli a un impiegato della banca per l'accredito di denaro sul conto dell'azienda. Il modulo KO-2 è richiesto se l'importo totale è pagato al personale su un foglio paga o libro paga.
Durante l'elaborazione delle correzioni del documento, le macchie non sono consentite. Se sono presenti, il modulo viene nuovamente riscritto.
Pagamento in contanti
Secondo la forma dell'ordine di spesa, vengono emessi salari, fondi ai fornitori per beni pagati e altri servizi.
Prima di compilare un mandato in contanti di spesa e di emettere fondi, il cassiere è tenuto a verificare l'autenticità della firma del capo e del contabile dell'organizzazione, consentendo l'emissione di un determinato importo.
Se atti, fatture, dichiarazioni e altri documenti con una firma permissiva del direttore della società sono allegati al materiale di consumo, la sua firma sul modulo è facoltativa.
Il cassiere deve emettere fondi in base a un documento di identità. La ricevuta di denaro da parte di terzi è consentita per procura. Se il destinatario è un individuo, il documento viene autenticato.
La parte che riceve il denaro deve annotare personalmente l'importo per iscritto nella fattura. Sono indicati il nome, la serie, il numero ID e la firma. Se non vi è alcuna firma sull'ordine, gli importi registrati verranno inseriti come carenza e raccolti dal salario del cassiere.
L'importo massimo da emettere in contanti è di 100 mila rubli. I fondi che superano questo valore vengono elaborati tramite bonifico bancario.
Dopo il pagamento, il cassiere firma un mandato in contanti di spesa. Il timbro “Pagato” è messo nel modulo e nei documenti di accompagnamento, la data è indicata. Alla fine della giornata lavorativa, le informazioni dagli ordini di credito e debito vengono trasferite sul libro cassa.
Regole per la registrazione
Quando si compila un ordine, correzioni e macchie non sono consentite. Se viene rilevato un errore nel documento, il documento viene riscritto sulla base del certificato del commercialista, che indica essenzialmente l'essenza dell'imprecisione e la necessità di correggerlo.
Modulo KO-2 - garanzia in contanti del conto. Le regole di riempimento sono osservate in conformità con la progettazione della documentazione contabile principale.
Disegno di esempio
- La tabella "Codici" ha apposto l'organizzazione OKPO.
- Il nome della società secondo la Carta è indicato all'inizio del documento. Inserire la data di registrazione del modulo.
- La riga "conto di compensazione, account secondario" - debito, ovvero correzione delle voci contabili.
- "Credito" - un conto per la contabilità di cassa.
- La colonna "Somma" contiene il significato in parole e numeri.
- La sezione "Codice scopo" viene eliminata se la società dispone di un sistema di codifica (scopo di prelievo di contanti). Se il sistema è assente, viene inserito un trattino.
- La riga "Problema" è il nome dell'azienda o le iniziali della persona con cui vengono effettuati i calcoli.
- Nella riga "Base" indica la transazione: stipendio, pagamento con i fornitori e altre azioni. L'espressione "esigenze personali" è consentita se l'importo è indicato per le spese di viaggio.
- Sezione "Appendice" - elenco dei documenti allegati all'ordine.
- Il mandato in contanti del conto (riempimento del campione) contiene righe per le firme dell'amministrazione aziendale: direttore e capo contabile.
- Nella colonna "Ricevuto" il destinatario indica l'importo. Firma sul documento e imposta la data.
- Nella sezione "By" sono apposti i dettagli del documento - conferma dell'emissione di denaro.
- Dopo aver emesso l'importo, il cassiere firma la trascrizione sul modulo.
Modulo elettronico
Secondo moduli standardizzati, un mandato di registratore di cassa può essere emesso in forma elettronica. KO-2 è condotto nei prodotti software “1C: Accounting”, “BukhSoft” e altre applicazioni specializzate.
Il modulo è compilato, stampato sulla stampante prima di emettere fondi. L'ordine è firmato dall'amministrazione dell'organizzazione. Il destinatario indica l'importo richiesto, mette la sua firma e la data. La cassa firma sul modulo dopo aver emesso il denaro.
La data di preparazione del modulo deve corrispondere al giorno in cui è avvenuta la transazione per l'emissione di fondi.
Il documento di spesa non viene rilasciato alle persone che hanno ricevuto il denaro. Il modulo è registrato nella rivista KO-3 - un libro per la memorizzazione di ordini di credito e conto. Il numero di registratori di cassa è fissato in base alla priorità. L'operazione di prelievo di contante è registrata nel registratore di cassa KO-4 con l'indicazione obbligatoria del numero e della data del materiale di consumo.
È consentito emettere denaro in valute nazionali ed estere.
Scarica conto in contanti garanzia (modulo)
