Valutakontrolorganer og -agenter

Valutatransaktioner, der udføres i Rusland, er underlagt obligatorisk økonomisk kontrol, hvoraf den ene betragtes som valutakurs.

Denne type kontrol i Rusland udføres af regeringen, myndighederne og valutakontrolagenter i overensstemmelse med den gældende lovgivning i landet.

Funktioner og opgaver

Processen med valutakontrol udføres med det eneste formål at garantere lovligheden af ​​transaktioner, der gennemføres på de russiske markeder og er relateret til udenlandsk valuta. I en snævrere forståelse kan dens funktioner reduceres til gennemførelse af offentlig politik inden for udenrigsøkonomi. Føderale love om valutakontrol erklærer markedskontrolmetoder, da stivhed på dette område betragtes som dårlig form i dag og kan bidrage til udviklingen af ​​skyggeøkonomien. Af denne grund kan en anden, yderligere funktion af valutakontrol betragtes som påvirkningen af ​​markedstypen på aktiviteterne for beboere i landet, der påvirker statens eksterne økonomi.

Valutakontrollerede transaktioner

Tre hovedgrupper af valutatransaktioner, der er tildelt ved føderal lov, er underlagt valutakontrol:

1. Transaktioner udført af beboere og ikke-beboere i Den Russiske Føderation. En transaktion, der indgås med ikke-indbyggere i et land, bliver næsten øjeblikkeligt genstand for statsinteresse, da den er interesseret i at sikre, at borgere i landet og indbyggere i andre stater ikke bryder lovens bogstav. Brede muligheder for international udenlandsk økonomisk aktivitet kombineret med globalisering giver frihed til udviklingen af ​​skyggeøkonomien, og derfor foretages transaktioner, som ikke-beboere deltager i, gennem valutakontrol.
2. Transaktioner med værdipapirer af intern og ekstern type. Værdipapirer såvel som transaktioner med beboere og ikke-beboere er også underlagt kontrol. Valutakontrolprocessen udføres, hvis arbejdet udføres ved hjælp af værdipapirer, hvis nominelle værdi er udenlandsk valuta, eller udstedes af ikke-beboere i Den Russiske Føderation.
3. Valutatransaktioner, det vil sige transaktioner, der bruger udenlandsk valuta. Disse inkluderer både enkel valutaveksling og afviklinger med leverandører af varer og tjenester i udlandet. Enhver transaktion er underlagt valutakontrol, hvor udenlandsk valuta fungerer som betalingsmiddel.

Valutakontrolorganer og -agenter

I vores lands økonomi fungerer Centralbanken og de føderale udøvende organer, der er autoriseret af regeringen, som regulerende organer.

Valutakontrolagenter i Den Russiske Føderation er banker, der er ansvarlige over for landets centralbank og kvalificerede deltagere på værdipapirmarkeder, der ikke er klassificeret som autoriseret af banker. Dette inkluderer også registerindehavere, der rapporterer til føderale agenturer om værdipapirer og deres salgsmarked. Agenter for valutakontrol er toldmyndigheder og lokale enheder for føderale myndigheder.

Kontrol over valutatransaktioner udført af kreditinstitutter og driften af ​​valutavekslinger er inden for rammerne af Centralbanken.

Udøvende organer på føderalt niveau er valutakontrolagenter, der overvåger transaktioner med brug af udenlandsk valuta af borgere og ikke-borgere i et land, der ikke er klassificeret som valutaveksling eller kreditinstitutter.

Aktiviteter hos organer, der kontrollerer valutatransaktioner

Aktiviteterne i de udøvende organer, der kontrollerer valutatransaktioner, koordineres af den russiske regering, hvilket også letter deres samspil med Centralbanken.

Centralbanken interagerer med andre valutakontrolmyndigheder og told. Banker - agenter for valutakontrol - giver toldmyndighederne en udøvende funktion i overensstemmelse med de love, der er vedtaget og opererer på vores lands territorium inden for valutatransaktioner og -operationer. Det er faktisk valutakontrolagentens funktion.

Toldmyndighederne modtager de autoriserede bankorganisationer de oplysninger, der er nødvendige for agenten til at udføre aktiviteter på den måde og det beløb, der er foreskrevet af landets centralbank.

Hvilke rettigheder har agenter?

I henhold til de gældende love i vores land inden for finansiering og valutakontrol og inden for rammerne af deres egen kompetence, skelnes følgende rettigheder for valutakontrolagenter:

• Kontroller, om handlingen med valutalovgivning og valutakontrolorganer respekteres af indbyggere og ikke-beboere i landet.
• Kontroller nøjagtigheden og nøjagtigheden af ​​regnskab og rapportering om valutatransaktioner, der udføres af beboere og ikke-beboere.
• At anmode om oplysninger og alle data, der påvirker gennemførelsen af ​​valutatransaktioner, vedligeholdelse og åbning af konti i fremmed valuta. Alle dokumenter og alle oplysninger, der er anmodet om af valutakontrolagenter, skal leveres inden syv dage fra datoen for afsendelse af den tilsvarende anmodning.

Rettigheder for ansatte i tilsynsorganer

Medarbejderne i valutakontrolorganerne såvel som kontrolorganerne har også deres egne rettigheder:

• I tilfælde af registrerede overtrædelser af den gældende lovgivning i vores land skal du udstede instruktioner, hvorefter alle overtrædelser skal fjernes rettidigt.
• I tilfælde af krænkelser i overensstemmelse med valutakontrolhandlinger skal du anvende de ansvarlige forholdsregler, der er fastsat i Russlands lovgivning.

Agenter for valutakontrol modtager fra beboere og ikke-beboere dokumenter og oplysninger, der er nødvendige for at gennemføre valutatransaktioner. Den Russiske Føderations centralbank fastlægger proceduren for levering af dokumentation til autoriserede banker, og regeringen fastlægger proceduren for levering af værdipapirer til valutakontrolagenter.

Dokumenter anmodet af agenter og myndigheder

Udøvelsen af ​​funktionerne som en valutakontrolagent indebærer en anmodning om dokumenter fra indbyggere og ikke-beboere i landet. Valutakontrolmyndigheder kan kræve følgende dokumenter, der er relateret til implementering af valutatransaktioner og andre manipulationer med kontanter:

• Personers identitetskort.
• Et dokument, der bekræfter registreringen af ​​et individ som en individuel iværksætter.
• For ikke-beboere - papirer, der bekræfter status som en juridisk enhed.
• Registreringsattest hos Federal Tax Service.
• Dokumenter, der bekræfter enkeltpersoners ret til at eje fast ejendom.
• Dokumenter, der bekræfter beboernes rettigheder til at gennemføre valutatransaktioner, åbne indskud og konti. Sådanne papirer udstedes af myndighederne i den ikke-hjemmehørende hjemland, hvis ikke-bosiddende ikke kan modtage et sådant dokument i sit land.
• En meddelelse sendt fra Federal Tax Service på beboerens bopæl om, at der blev åbnet en konto i fremmed valuta i en bank uden for Rusland.
• Hvis de nuværende føderale love indebærer forhåndsregistrering, er de relevante dokumenter.
• Eventuelle dokumenter, på grundlag af hvilke valutatransaktioner udføres. dokumenter, der indeholder resultaterne af budet; dokumenter til varer, tjenester eller arbejde, rettigheder til information eller resultater af intellektuel aktivitet.
• Dokumenter udstedt af kreditinstitutter og bekræfter faktum af valutatransaktioner.
• Tolddokumenter, hvorefter andre staters valuta blev importeret til landet.
• Pastransaktion.

Borgere i både Rusland og andre lande har den fulde ret til ikke at forelægge dokumenter til agenter, der kontrollerer valutasektoren i økonomien, som ikke er relateret til valutatransaktioner og operationer.

Krav til de indsendte dokumenter

Dokumenter, der præsenteres for valutakontrolagenter, skal være aktuelle på tidspunktet for deres overførsel. Alle papirer skal udarbejdes på russisk og certificeres; konservering af visse dele på et fremmed sprog er tilladt. Disse dokumenter, der bekræfter status som ikke-hjemmehørende retlige enheder og udstedt af statslige organer i andre lande, legaliseres på den etablerede måde.

Agenter for valutakontrol modtager enten originaldokumenter eller kopier, der er certificeret af en notar. Hvis kun en del af det indsendte dokument er relateret til åbning af en konto eller gennemførelse af en valutatransaktion, kan kun et certificeret uddrag fra det leveres.

Hvis en person ikke leverer de nødvendige dokumenter, kan den autoriserede bankagent til valutakontrol nægte at gennemføre en valutatransaktion. Agenter for valutakontrol accepterer dokumenter og returnerer dem, efter at have gennemgået dem, til en individuel eller juridisk enhed. Kun kopier af dokumenter, der er certificeret af agenten, føjes til materialerne i valutaforretningen.

Skattemyndigheder og valutakontrolmyndigheder behandler ansøgninger om foreløbig registrering modtaget fra borgerne. Sådan registrering er påkrævet af love, der er vedtaget i landet. Beslutningen om at foretage registrering eller afvise den træffes også af de anførte myndigheder.

Forpligtelser udført af ansatte, agenter og valutakontrolmyndigheder

Tildel følgende ansvar for valutakontrolagenter:

• Overvågning af borgere og ikke-statsborgere i Rusland, især deres overholdelse af love inden for økonomi og valutatransaktioner.
• Tilvejebringelse af oplysninger til kontrolinstitutter i udenlandsk valuta om gennemførelse af valutahandlinger i overensstemmelse med proceduren fastlagt ved lov.

Udførelsen af ​​funktionerne hos en valutakontrolagent er tæt knyttet til kommercielle, officielle og bankhemmeligheder, i forbindelse med hvilken myndighederne, valutakontrolagenter og deres ansatte forpligter sig til ikke at videregive sådanne oplysninger.

Sanktioner over for personer, der krænker valutalovgivning

Hvis en person, der udfører valutahandlinger eller har åbnet en udenlandsk valutakonto i en bank beliggende uden for Den Russiske Føderation, har overtrådt Den Russiske Føderations valutalovgivning, videregiver agenter og valutakontrolmyndigheder visse oplysninger til valutakontrolmyndigheden, der kan anvende passende sanktioner over for personen. Sådanne oplysninger inkluderer:

• For en juridisk enhed: Skattebetaler TIN, navn på organisation, sted for statsregistrering, post- og juridisk adresse, oplysninger om overtrædelsen begået med angivelse af en bestemt juridisk handling, dato for overtrædelsen og det beløb, hvormed valutatransaktionen blev foretaget.
• For en person: initialer, identitetskortoplysninger, adresse på bopæl, oplysninger om den overtrædelse, der er begået, specifik juridisk handling, dato for overtrædelse og det beløb, som den ulovlige valutatransaktion eller den angivne overtrædelse koster.

Proceduren for transmission af oplysninger og andre data fra autoriserede banker fastlægges af Den Russiske Føderations centralbank.

Regeringen sammen med Centralbanken koordinerer omfanget og proceduren for tilvejebringelse af oplysninger og dokumenter, der er nødvendige for gennemførelsen af ​​valutakontrolorganets opgaver.

Lovgivningen giver ansvar for organer og agenter for valutakontrol såvel som for deres ansatte, for at undgå udførelsen af ​​deres egne pligter og funktioner og for krænkelse af rettighederne for personer, der gælder for dem, uanset om de er statsborgere i landet eller ej.

Indbyggere og ikke-beboere i Den Russiske Føderation

Beboere og ikke-residente, der udøver valutatransaktioner i Den Russiske Føderation har følgende rettigheder:

• Fortrolighed med inspektionshandlingerne, hvis gennemførelse blev udført af myndighederne og agenter for valutakontrol.
• Hvis agenter eller valutakontrolmyndigheder ikke overholder deres direkte ansvar, kan enkeltpersoner appellere deres aktiviteter efter proceduren fastlagt ved lov.
• I tilfælde af at agenter eller valutakontrolorganer eller deres ansatte forårsager reel skade, kan personer forvente at modtage passende kompensation på den måde, der er foreskrevet i lovene i Den Russiske Føderation.

Beboere, ikke-bosiddende i Den Russiske Føderation og deres ansvar

Alle personer, uanset om de er beboere eller ej, der udfører valutahandlinger på Den Russiske Føderations markeder og børser, forpligter sig til at sikre:

• Tilvejebringelse af oplysninger og dokumenter, der er anført i artikel 23 i den gældende føderale lovgivning til myndighederne og agenterne for valutakontrol.
• At føre journaler på den foreskrevne måde og rapportere om igangværende valutatransaktioner med bevarelse af alle nødvendige dokumenter og materialer i de næste tre år fra datoen for valutatransaktionen, men ikke tidligere end gyldigheden og gennemførelsen af ​​den udarbejdede kontrakt.
• Opfyldelse af instruktionerne fra de regulerende myndigheder i forbindelse med de afslørede overtrædelser af lovgivningen i Den Russiske Føderation og andre handlinger vedtaget af valutakontrolmyndighederne.