Betjening af cash desk - hvad er det? Hvad er mekanismen for dets arbejde? Til hvilket formål oprettes de, og hvordan fungerer de? Der er mange måder at minimere omkostningerne på, selvom ikke alle er universelle. Vi vil overveje en af mulighederne nu.
Generel information
Lad os indledningsvis beskæftige os med udtrykket "betjening af kontanter". Hvad er dette? Dette er navnet på den specielle afdeling af banken, der leverer kontanthåndteringstjenester på et bestemt virksomheds område. Det er nødvendigt for virksomheder, der giver samfundet adgang til tjenester og varer, såsom: engros- og detailforretninger, bilforhandlere, salgssteder for elektronik, smykker, rejsebureauer osv.
Bankens operationelle pengeskab fungerer som et værktøj til at bruge kontanter. Hvorfor er det nødvendigt? Hvordan er det arrangeret? Hvad er kravene?
Hvorfor er det nødvendigt?
Den operationelle kontantskab er et universelt værktøj, hvis opgave er at lette den direkte brug af kontanter. Takket være det kan du levere betaling for varer eller tjenester i fremmed valuta. Under købsprocessen konverteres den automatisk til rubler og går i balance i organisationen. Derudover kan du afvise en personlig pengeskab, på grund af hvilken det vil være muligt at eliminere mangel, daglig rapportering, omregning af penge, kontant levering til banken, papirarbejde, verifikation af pengesedler til forfalskning. Derudover øges hastigheden på den interne omsætning af midler, og der er en god mulighed for at spare ved at reducere interne omkostninger. Ved salg går pengene straks til virksomhedens konto. Derudover giver sådanne nære forhold dig mulighed for at få hurtige og også rentable lån. Vi må ikke glemme muligheden for at betale for varer ved hjælp af plastkort.
Som du kan se, er kontante kontorer meget nyttige. Ethvert lands valuta kan bruges til enhver tid, hvilket har en positiv effekt på niveauet for faciliteter. Samtidig behøver ledelsen af virksomheden ikke at tænke på forskellige punkter og nuancer. Det løses bare, at det modtager penge. Alt andet er bankernes bekymring, der er ansvarlig for de modtagne midler.
Arrangementsproces
For at oprette et operativt kasseapparat er der behov for ca. tre til fem tusind dollars. Service hver måned tiltrækker desuden 750-900 grønne "præsidenter". For at åbne en operativ kontantskranke skal du passe på tilstedeværelsen af et kontantkontor, der vil opfylde alle de krav, der stilles til banker i Den Russiske Føderation. Arbejdspladsen skal derfor indhegnes fra kunder og de ydre lokaler med skudsikkert glas, der kan modstå skud fra skydevåben. Derudover skal du have et specielt udstyr til forhandlinger, en pengeskuffe og en alarmknap. Det er også nødvendigt at forbinde lokalerne til en central sikkerhedsovervågningsstation eller til politiets on-call-enhed. Vi må ikke glemme det nødvendige udstyr: computer, printer, modem.
Det er vigtigt at bemærke, at banker separat for hver virksomhed arbejder på unikt og individuelt teknisk arbejde. Derfor er tarifferne for service på betjening af kasseapparater ikke inden for et veldefineret interval. Nå, der udøves en vis indflydelse af banken, hvis fordel er valgt.
arbejde
Regnskab for drift af kasseapparater, pakning og pengeindberetning, valutabehandling, levering af provenu til banksamlere - alt dette er overdraget til en ansvarlig medarbejder.Faktisk er han også ansvarlig for at deponere de modtagne midler på en juridisk enheds konto, sende kontanter til en finansiel institution, kontrollere pengesedler for ægthed osv. Tilstedeværelsen af en kasserer kan også øge sikkerhedsniveauet, når man arbejder med penge. Derudover kan de betjenes ikke kun af kunder, men også af virksomhedens interne behov. Så hvis det er nødvendigt at foretage betalinger af social karakter, løn eller at udstede rejseudgifter til medarbejderne, er den operationelle pengebord meget værdifuld her.
Et andet vigtigt punkt er at arbejde med kontrol. Ud over deres udstedelse angives også selskabets navn, datoen for operationen, tegn på skatteordningen og om ønsket også andre data der. Også kassereren påtager sig en del af arbejdet med at udarbejde forskellige rapporter. Når arbejdsdagen slutter, fjerner han kontrolbåndet. Og her bliver resten af det operationelle pengebord relevant. Hvis der akkumuleres et betydeligt beløb, tilrådes det at ringe til en samler i slutningen af dagen og efterlade en bagatel i afviklingsanordningen. Du kan udstyr og et pengeskab til opbevaring af kontanter. Men i dette tilfælde skal man ikke glemme sikkerheden, fordi der altid var nok mennesker, der ønskede at tjene penge på andres bekostning.
Hvor mange penge skal der være?
Normalt leveres der en månedlig levering af midler til udgifter. Hvis dette ikke er nok, anvendes betjening af kassebordforstærkning. Dette er navnet på en række handlinger, der giver mulighed for yderligere beløb til dækning af eksisterende anmodninger. Brugen af dette scenarie betragtes som uønsket, derfor beregnes og vurderes situationen på forhånd for at minimere sandsynligheden for, at det forekommer. Det skal bemærkes, at de kontanter, der modtages af den operationelle pengebord, skal bruges nøjagtigt til det, det er beregnet til (løn-, husholdnings- eller forretningsrejseudgifter). Hvis der er afvigelse fra dette krav, betragtes dette som en krænkelse med alle de negative konsekvenser.
Om grænsen
Men ophobningen af for mange midler er heller ikke velkommen. Når en kontrakt indgås, er det aftalt, at kontoen til den operationelle pengebord ikke må overstige en bestemt værdi. Der tilbydes ofte bøder, hvis denne vare overtrædes. Den eneste undtagelse er, at det er tilladt at overskride grænsen i tre dage, men kun når lønnen udbetales. I det modsatte tilfælde kan 40-50 tusind rubler udvindes fra organisationen og fra 4.000 til 5.000 udover hovedet. Selvom beløbene ikke er meget store, er det bedre ikke at falde på dem.
Regnskabsmomenter
For at opsummere information om bevægelse og tilgængelighed af midler samt tilhørende dokumentation, bruges konto 50 “Kasserer”. Pengestrømmen vises på debet, låneomkostninger. Hvis der foretages kontanttransaktioner, skal de tilsvarende underkonti åbnes, såsom 50-1 (2,3 ...). Hvordan får man kontanter? Oprindeligt skal du udstede en kontant kvitteringsordre. Derefter foretages en post ved modtagelse af formular N KO-4. Hvordan udstedes kontanter? Oprindeligt udarbejdede en brugbar kontantgaranti. Derefter registreres der over udstedelsen af penge ved hjælp af den samme formel til dette. Sådan fungerer den operationelle kontantskab.
Vigtigt i dette tilfælde er en opgørelse. Faktisk er dette en afstemning af kontantbeholdninger ved kassen med regnskabsdata for dokumenter. Det er bydende nødvendigt at tage hensyn til debet 50. Reguleringsdokumentation indeholder obligatorisk opgørelse af inventar. For eksempel når kassen ændrer sig. For at undgå forvirring og latterlige beskyldninger kræves en opgørelse. Yderligere kontrol kan udføres i overensstemmelse med accepterede regnskabspraksis.
rapportering
Under sit arbejde skal kassereren udfylde en masse papir og / eller elektroniske formularer. Dette afhænger stort set af den specifikke situation.Derudover er der behov for periodisk at løse en bestemt situation. For eksempel at nulstille kontanttællere til nuller. Eller refusioner, der tidligere er accepteret. Da arbejde udføres med betydelige mængder af penge (ofte ret betydningsfulde), er det ikke overraskende, at der er temmelig strenge krav til dette. Faktisk fører svag kontrol ofte til øget misbrug. Lad os se på et par eksempler.
Om at overføre tællere til nul og tage deres aflæsninger
I sådanne tilfælde udarbejdes der retsakter. Du kan møde den første, når en ny enhed tages i brug. Handlingen udarbejdes af Kommissionen, der udnævnes af chefen. Desuden bør det omfatte en skatteinspektør. Handlingen udarbejdes i to eksemplarer og underskrives af alle medlemmer af Kommissionen. Derefter forbliver den ene hos virksomheden, og den anden overføres til skattekontoret. Hvis bilen overleveres til reparation og returneres fra den, er det nødvendigt at udarbejde en handling om kontrol og summering af tællere. En standardformular findes til denne sag. Når man sammenstiller det, oprettes også en provision. En skatteinspektør skal være til stede som observatør (men ikke dens deltager). I handlingen vises tællernes værdier, hvorefter en instans overføres til regnskabsafdelingen.
Om refusion
I dette tilfælde udarbejdes en handling. Grundlaget for det kan være:
- Returnering af køber.
- Fejl ved ødelagt kassamodtagelse.
En kommission deltager i udarbejdelsen. I dette tilfælde er det nødvendigt at angive den kasseapparatmaskine, dette sker på, dens model (type, klasse, mærke), producent og registreringsnumre. Overvej et lille eksempel. Der er Baby LLC, der er specialiseret i salg af tøj. Kassereren bragte forkert forfra kappen, og i stedet for prisen på 4,5 tusind rubler indgik beløbet på 5 500. I dette tilfælde er det nødvendigt:
- Bryde den rigtige check og videregive den til køberen.
- Udarbejd først returloven.
- Vedhæft en fejlagtig kvittering.
Og det er alt.
konklusion
Så lad os sammenfatte alle ovenstående. Den operationelle kontantskab er et værktøj til forretningsfaciliteter, der bruges til at minimere kontante omkostninger. Men på samme tid stilles der væsentlige krav til ham. Det skal dog bemærkes, at der ofte sker lettelse, og i mange henseender styres virksomhedens ledelse af den aktuelle situation. Så i kædebutikker er det irrationelt at lukke kasser bag skudsikkert glas. Mens store virksomheder eller organisatoriske strukturer er et temmelig relevant emne.
Det skal også bemærkes, at ikke altid alle krav, der stilles i lovgivningsmæssige dokumenter, gælder overalt. Ofte kan du finde forenklede indstillinger. Overvej et lille eksempel. Antag, at køberen allerede har købt varerne, men ved kassen tog han noget og ombestemte sig. I dette tilfælde er der en annulleringsprocedure. For ikke at forstyrre ledelsen hver gang, skal du blot bekræfte fra sikkerhedsrepræsentanten, der er i hallen.