En forretningsrejse er et skræmmende ord for nogle, men for andre er det en rigtig festfeiring af livet. Udtrykket involverer udførelse af arbejdsfunktioner uden for det sædvanlige sted. En arbejdsgiver, der planlægger at sende en medarbejder på forretningsrejse, skal tage højde for, at dette kun kan gøres i forhold til en officielt registreret person. En forudsætning er indgåelsen af en ansættelseskontrakt. I aftalen skal det fremgå, at forretningsrejser er mulige. Men hvis værket officielt er af en rejsende karakter, kan hver enkelt rejse ikke kaldes en forretningsrejse. Angiver normerne for rejseudgifter for Finansministeriet.
Forretningsrejse: hvem og hvordan?
På en forretningsrejse kan du også sende en medarbejder, der arbejder på afstand, en, hvis arbejdsplads er hjemme. Det vigtigste er, at personen er i personalet i organisationen, hvilket giver ham nøjagtigt de samme rettigheder som dem, der arbejder på arbejdsgiverens område. Satsen for refusion af rejseudgifter til et deltidsjob er hans gennemsnitlige løn i det firma, hvorfra personen rejste fra.
I nogle tilfælde rejser en person på en forretningsrejse til to job på én gang - hoved- og deltidsjob. I denne situation skal arbejdsgivere blive enige om betaling af rejsegodtgørelse. Udgiftssatsen forudsætter, at begge arbejdspladser skal behandles på én gang - det vil sige, at det ene selskab påtager sig betaling af nogle af omkostningerne, mens det andet er forpligtet til at betale saldoen.
Standarder: dette er vigtigt
Rejseomkostninger i Rusland reguleres af arbejdsreglerne. Artikler 167. og 168th er afsat til dette. Både statslige organisationer og private virksomheder er ligeledes forpligtet til at overholde TC. Lovkravene gælder for alle former for iværksætteri, ejerskab. Regnskab skal beregne og kontrollere satsen for daglige rejseudgifter under hensyntagen til almindeligt accepterede regler.
Omkostningerne har flere poster. Dette inkluderer daglige opholdsudgifter, transport og opholdsudgifter.
Daglige udgifter
Rejseomkostninger inden for normerne forudsætter, at der hver dag ikke er mere end 700 rubler fordelt på hver dag. Der opkræves ingen skatter på dette beløb. Kan jeg få flere penge fra virksomheden? Det er muligt at etablere rejseudgifter ud over normen med en lokal lovgivningsmæssig lov, der er gældende i organisationen. Dette giver adgang til store beløb, men regnskabsføring vil blive tvunget til at opkræve og opkræve skatter på beløb, der overstiger 700 rubler.
En lige så vigtig udgiftspost er transportomkostningerne. De involverer regnskab for udgifterne til billetter til alle transportformer, der bruges under medarbejderens forretningsrejse. De tager højde for både vejen til arbejdsstedet og tilbagevenden. For denne kategori er der ingen norm for rejseudgifter samt ingen begrænsninger for den anvendte transporttype. En billet er påkrævet. På det grundlag periodiseres penge.
Vigtige funktioner
I nogle tilfælde skal du tage på forretningsrejse fra lufthavnen, havnen eller stationen i en afstand fra arbejdspladsen. Hvis dette sker, er udgifterne til rejse til dette punkt også inkluderet i rejseudgifterne.
Den kollektive overenskomst, der er indgået hos virksomheden (hvis nogen), kan indeholde regler for refusion af andre transportomkostninger. For eksempel, hvis en medarbejder ikke bruger offentlig transport, men bruger en privat bil - taxa, biludlejning, er det muligt at inddrive de penge, der er brugt på dette i henhold til et brev udstedt i 2011 til Finansministeriet.
Vi lever på bekostning af virksomheden: er det muligt?
I henhold til loven tager normerne for rejseudgifter i udlandet og inden for Rusland hensyn til kompensation for leveomkostninger. Beløbene afhænger af boligkategorien. Forskellige betalingsmetoder er mulige. Reservation er tilladt, hvilket tages i betragtning ved beregningen af skattegrundlaget.
Yderligere tjenester påvirker ikke grundlaget for beregning af skat, hvis de blev anmodet om af den medarbejder, der rejste på forretningsrejse. For eksempel kan en medarbejder bestille specielt tøj, gå i gymnastiksalen og saunaen, men virksomheden skal ikke betale for dette. Når man lejer et hjem til en medarbejder, er rejseomkostningerne det beløb, der er under leasingkontrakten. Omkostninger registreres i kategorien “andet”.
Rapportering og forretningsrejse
Når normerne for rejseudgifter er fastlagt, tildeler virksomheden bestemte midler, når en person sendes på forretningsrejse. Virksomheden er forpligtet til at give medarbejderen penge, og hvad han nøjagtigt vil gøre med dem er hans personlige forretning. Det vil sige de penge, som organisationen sender på en forretningsrejse, du kan spare og bruge til din egen fordel. Dagpenge beregnes ud fra antallet af dage, der er brugt på turen. De inkluderer penge beregnet til at leje et sted at sove, dette inkluderer hviledage.
Som regel behøver du ikke at stole på dagpenge, der er behov for at udføre en arbejdsopgave i byen, hvor virksomhedsmedarbejderen er bosiddende. Normerne for rejseudgifter inkluderer dog ikke de penge, som den ansatte har brugt, og som blev sendt på en rejse til den nærmeste afvikling - da det som standard antages, at han kan vende hjem. I en privat organisation har lederen ret til at bestemme normerne for rejseudgifter ved at afgive en intern ordre. Den foreskriver, hvad medarbejdere, førende specialister og andre bemanningsenheder kan stole på. Det er muligt at gruppere nogle individer efter et eller andet kendetegn.
Penge: betale arbejdstagere?
Hvis normerne for rejseudgifter er fastlagt, betyder det, at medarbejdere, der sendes på forretningsrejse før eller senere, skal betale. Omkostninger, som medarbejderne har afholdt i forbindelse med udførelse af produktionsopgaver forskellige steder, refunderes, når de leverer rapporteringsdokumenter. Papirerne skal bekræfte alle udgifter, som en person kræver refusion for.
Hvis en bestemt medarbejder ikke kan fremlægge dokumenter i tide til at tilbagebetale ham for de anvendte penge, hvis der ikke er kontrakter, kontroller, kan du kun regne med en refusion i henhold til standarderne i anden del af artikel 168 i arbejdsreglerne samt brev fra finansministeriet nævnt ovenfor. Basisprisen for beregningen er 700 rubler for en nat tur. Det er også muligt, at medarbejderen pådrager sig udgifter, der overstiger de standarder, der er vedtaget af virksomheden. Ifølge dem er en restitution kun tilladt, hvis den er reguleret af lokale regler i organisationen. Yderligere regulering er også mulig gennem kollektive overenskomster.
Hvordan betaler jeg? Funktioner ved beregningen
Når det kommer til at returnere en organisationsmedarbejder de midler, han har brugt på en forretningsrejse, skal du overveje forskellige betalingsmetoder. For eksempel kunne en medarbejder betale kontant eller med et bankkort. For kontant betaling skal du indsende en check fra hotellet til en regnskabskontor på arbejdsstedet eller en aftale indgået ved indtjekningen samt en handling i en særlig form. Hvis betaling blev foretaget med kort ved ankomsten til arbejdspladsen, indgives skatte- og hotelkontrol til regnskabsafdelingen.
Det er vigtigt at overvåge sammenfald af datoer. Alle dokumenter, der bekræfter betaling under rejsen, skal have numre, der svarer til rejsedatoerne. Alle bevægelser, ankomst, afgang fra et sted registreres i rækkefølgen for afsendelse på forretningsrejse. Kontrol skal være i overensstemmelse med dette interne dokument. Uden at opkræve skatter returneres tilbagebetaling af bogføring under en forretningsrejse til kommunikation og brugt bagage.Hvis der blev foretaget en flyvning, skal lufthavnens serviceafgift returneres til medarbejderen, samt transportomkostningerne til afgangsstedet på forretningsrejse.
Mere eller mindre?
Loven bestemmer, at en person, der sender en forretningsrejse, kan regne med mindst 700 rubler for hver dag der bores hjemmefra. Flere penge kan få en, der arbejder i en generøs virksomhed. Hvis lederen har underskrevet en ordre om at fastlægge et andet beløb, der overskrider denne minimumsgrænse - fremragende, vil du være i stand til at få en sjovere refusion.
Værdien af dagpenge påvirker den personlige indkomstskat. Derudover kan interne lokale dokumenter regulere transportomkostningerne - du kan indtaste flere. Som regel forsøger de at arrangere alt dette på en sådan måde, at det beløb, som skatter skal tilbageholdes, minimeres. Samtidig skal virksomheden føre regnskabsmæssige poster korrekt, ellers kan en simpel forretningsrejse under en skatterevision være et stort problem.
Tid og økonomiske rammer: obligatorisk
Når en medarbejder vender tilbage fra en forretningsrejse, skal han skrive en rapport om den perfekte rejse inden for tre arbejdsdage. Baseret på dette dokument beregner regnskabet hvor mange penge der stadig skal betales. Selv før en forretningsrejse giver de som regel et lille beløb på forhånd, og ved den endelige beregning trækkes denne værdi. Bogholderi beregner og overfører indkomstskatter og betaler også socialforsikring.
Når en medarbejder ankommer fra en arbejdstur, godkender de en tidsplan, der angiver, hvor mange timer der er blevet arbejdet. Alle dage, der bruges ved afrejse, betegnes "K" eller "06". Et ur er ikke påkrævet. En situation er mulig, når turen fangede en fridag, det vil sige, at medarbejderen ikke var i stand til at bruge den tid, der er foreskrevet i loven efter eget skøn. Hvis dette skete, markeres dagen med koden "03" eller med symbolerne på PB. Betaling sker under hensyntagen til kravene i artikel 153 i TC - dobbelt så meget som for en simpel arbejdsdag. Du kan dog betale som en enkel arbejdsdag, men så skal du give medarbejderen en ekstra fridag.
Forretningsrejse: fridage, sygdomme og andre problemer
Det sker, at den dag, han blev sendt på forretningsrejse, var på vejen - rejste til et sted eller vendte derfra. Disse dage er lovligt klassificeret af arbejdstagere, mærket som angivet ovenfor, "03" eller "RV". Arbejdsgiveren skal først diskutere med medarbejderen funktionerne ved sin udrejse i weekenden. I nogle tilfælde kan en virksomhedsledelsesrepræsentant finde det unødvendigt at forlade de dage, hvor en medarbejder skal have en lovlig fridag, det vil sige, at han nægter at betale for det, som den rejsende forventer.
Det skal forstås, at en medarbejder under en forretningsrejse kan blive såret eller syg. I et af disse tilfælde udvikler situationen sig i overensstemmelse med de nuværende standarder i arbejdsreglerne. Medarbejderen bevarer alle de rettigheder og privilegier, der skyldes ham.
Standarder og begrænsninger
Det er vigtigt at sikre, at de standarder, der er specificeret i de lokale retsakter og de faktiske udgifter for medarbejderen, aftales. Det er også vigtigt at regulere med interne dokumenter, hvor store boligudgifter kan være. Rejseomkostninger er ikke kun omkostningerne ved transport direkte. Dette kapitel inkluderer også udgifter i forbindelse med rejseforsikring og udgifter til rejsedokumenter. I nogle tilfælde skal du betale særlige gebyrer (for eksempel i lufthavnen), betalinger. Alle af dem er også registreret i kategorien transport.
Forretningsrejse i udlandet: hvad og hvordan?
Hvis en medarbejder skal sendes til udlandet, skal rejser for ham beregnes efter en særlig ordning, der er lidt anderledes end arbejdsture i sit hjemland. Den grænse, der tages i betragtning ved beregningen af personlig indkomstskat, er 2500 rubler.Beløbet udstedes i valutaen i det land, som medarbejderen sendes til på en arbejdsrejse. Forskuddet opkræves også i den valuta, der er i brug i bestemmelseslandet. Der beregnes et forskud under hensyntagen til, hvor mange dage den skal forblive på forretningsrejse. Hvis en del af rejsen passerer gennem russisk territorium, opkræves forskuddet i rubler i denne periode, men i alle dage fra det øjeblik, hvor grænsen krydses, skal du betale med den valuta, der bruges der. Ordningen fungerer i den modsatte retning - betaling for en forretningsrejse i rubler udføres i alle dage fra det øjeblik, hvor grænsen krydses mod huset og indtil ankomsthjemmet.
En sådan tur er mulig, når en person i udlandet kun tilbringer en dag. I dette tilfælde opkræves rejseudgifter til halvdelen i udenlandsk valuta. Hvis destinationslandet er et af SNG-landene, behøver du ikke engang at sætte en note, der bekræfter faktum at krydse grænsen.
Forretningsrejse: hovedpine i regnskab
Turen beregnes under hensyntagen til standarderne i det forenklede skattesystem. For nogen tid siden blev officielle opgaver aflyst på statsniveau, og rejsecertifikater var lige så fortiden. Dette annullerede dog ikke selve forretningsrejser, men forenklet deres dokumentarstøtte. Det forhold, at beskatning af udgifter i forbindelse med forretningsrejser ikke leveres, hvis standarderne er opfyldt, fremgår af skattelovens artikel 217, stk.
Hvis turen blev arrangeret ved hjælp af medarbejderens personlige maskine, betyder det ikke, at det var for hans regning. Lav blot et notat, der angiver de nøjagtige datoer, kilometertal, retning, nummer på ordren i retning af turen. Dette er tilstrækkeligt til, at regnskabsmæssigt forfalder. Det er vigtigt at overveje, at virksomheden er forpligtet til at tilbagebetale alle udgifter til rejse og indkvartering og blive styret af denne regel.