Enhver organisations afviklingskonto udfører mange funktioner. Dette er for det første implementering af hurtige og sikre afviklinger med modparter såvel som med budgetter på forskellige niveauer, opbevaring og omfordeling af ressourcer, opnåelse og tilbagebetaling af lån, lån osv. Afhængig af størrelsen og omfanget af virksomhedens aktiviteter dannes dets pengestrømme, og resultatet af alt arbejde afhænger ofte af styringseffektiviteten.
Behovet for at bruge en løbende konto
Hver iværksætter starter sin egen virksomhed med et enkelt mål - at få den maksimale indkomst. Til dette er det på dannelsesstadiet vigtigt at skabe en base, der yderligere vil udvide forretningsprojekter og øge momentum.
Oprettelse af en lille virksomhed som en del af en LLC eller en privat iværksætter, og mange ejere spekulerer på, om der er behov for en løbende konto. Lovgivningsmæssigt reguleres dette øjeblik af Centralbanken i Den Russiske Føderation dateret 20. juni 2007 nr. 1843-U. Dette dokument giver små virksomheder mulighed for at arbejde uden at åbne en bankkonto, men deres kontante omsætning (inden for rammerne af en indgået aftale) bør ikke overstige et beløb på 100 tusind rubler.
For mange individuelle iværksættere er det lettere at bruge andre banktjenester, som er billigere at vedligeholde end en løbende konto. Kreditinstituttets kort er tilstrækkelige til at administrere en lille mængde kontanter, og det er obligatorisk at have et kasseapparat til regnskabsmæssige kontantindstillinger. Overtrædelse af den ved lov godkendte procedure medfører sanktioner, der gælder for virksomheden selv og dens direktør (ejer).
Forberedende fase
Åbning af en løbende konto ved første øjekast er ganske enkel, men først skal hver virksomhed foretage en lille marketingundersøgelse af markedet for kreditinstitutter. Det vigtigste kriterium for evaluering af en bank som mellemmand i forvaltningen af penge er dets forretningsmæssige omdømme og pålidelighed. Også en stor rolle spilles af omkostningerne og udbuddet af de leverede tjenester.
Mange virksomheder åbner ikke kun en løbende konto, de er interesseret i indsamlingstjenester, arbejder med monetære dokumenter, evnen til at åbne flere grupper, inklusive valuta og specielle. I øjeblikket er en forudsætning for at indgå en aftale med en bank tilgængeligheden af et fjernstyringssystem, det vil sige et klient-bank-program, der tillader ikke kun at udføre de nødvendige operationer i den aktuelle tilstand, men også spore mængden af midler til alle kategorier af afviklinger. Selve programmet spiller også en vigtig rolle; kunder hos et kreditinstitut betragter det i sammenhæng med enkelhed og effektivitet i brugen.
Dokumenter til åbning af en konto
Alle kreditinstitutter regulerer standardlisten med dokumenter og krav til organisationer, som de indgår afviklings- og kontantydelser. De offentliggøres på bankens websted og er tilgængelige for enhver potentiel kunde. For at åbne en nuværende konto i det valgte kreditinstitut skal du angive følgende dokumentpakke.
- Attest for statsregistrering af organisationen.
- Registreringsattest hos skattekontoret.
- Erklæring om ønske om at åbne en løbende konto.
- Faktisk uddrag fra registeret.
- Tilladelse til at udføre den specificerede type aktivitet (licens).
- Virksomheds charter (LLC).
- Protokol fra generalforsamlingen for ejere og en ordre om at udnævne en leder.
- Identitetskort til embedsmænd, der får ret til at underskrive økonomiske dokumenter. Disse inkluderer: chef, virksomhedsdirektør, finansdirektør, hovedkontor eller anden autoriseret ved ordre.
- Lejeaftale (fremleje) af selskabets hovedkontor eller dokumenter, der beviser ejerskab af lokalerne
- Kort med underskrifter og aftryk af organisationens officielle segl.
Det er muligt at give kopier af disse dokumenter. De er uafhængigt certificeret af virksomheden, eller en bankansat sætter et passende mærke ved præsentationen af originaler. I nogle tilfælde kræves det, at en notar deltager (efter anmodning fra banken).
Bankkort
En af forudsætningerne for virksomheden i proceduren for åbning af en løbende konto er tilstedeværelsen af et korrekt udført dokument, der giver tilladelse til kapitalforvaltning. Kortet med prøver af forseglingen og underskrifter fra autoriserede personer udfyldes uafhængigt af virksomheden i henhold til instruktion 28-I, formularen og proceduren for udfyldning af blanketten reguleres af tillæg nr. 1.
Den første og anden underskrift af den autoriserede person bekræftes af organisationens relevante interne ordre (udnævnelsesrækkefølge). Én person har ikke ret til at underskrive økonomiske dokumenter for begge personer. Hvis der opstår en situation, når kun manageren har ret til det, afspejles kun den første og eneste underskrift på kortet. Uanset form for ejerskab kan en organisation åbne (en eller flere, i en eller forskellige banker) en løbende konto. LLC, IP, CJSC løser dette problem uafhængigt under hensyntagen til omfanget af finansielle strømme, deres intensitet eller produktionsbehov.
Yderligere dokumenter
Undertiden studerer kreditorganisationer mere grundigt og detaljeret virksomheden, før de underskriver kontrakten direkte. Sikkerhedstjenesten kontrollerer korrespondance mellem den juridiske adresse og virksomhedens faktiske placering, fører yderligere samtaler med manageren, bankens "bekendtskab" og den fremtidige partner går ikke altid problemfrit. I dette tilfælde kræves yderligere oplysninger om virksomheden for at åbne en løbende konto. Oftest anmoder banken om følgende dokumenter:
- Statistiske koder.
- Bestillinger til udnævnelse af en finansiel (generel, administrerende) direktør eller hovedkontor.
- Bekræftelse af registrering med ekstrabudgetmidler osv.
Digital signatur
Hvis det er muligt at transmittere information via elektroniske kommunikationskanaler til styring af pengestrømme, er det nødvendigt at udstede en digital signatur. Virksomheder og banker, der planlægger at operere på et "klient-bank" -system, udfører denne procedure, før de åbner en løbende konto. Som en del af servicering af eksisterende kontrakter kan EDS oprettes på klientens anmodning til enhver tid. Arbejdsrækkefølgen har følgende rækkefølge:
- indgivelse af en ansøgning;
- software installation;
- modtagelse af nøglen (den genereres af kreditinstituttet og overføres til klienten til brug i den periode, der er angivet i kontrakten);
- opnåelse af et certifikat
- verifikation af certifikatet og nøglen af banken for overholdelse af denne modpart.
Når du er færdig med disse trin, kan du begynde at arbejde med den digitale signatur.
Finansiel meddelelse
Hvis kreditinstituttet efter indsendelse af dokumenter og bestået alle bankinspektioner fra virksomheden træffer en positiv beslutning, giver det en meddelelse (certifikat) om, at en aktiekonto er blevet åbnet. Skatteinspektoratet, ekstrabudgetariske midler skal indsende en anmeldelse. For dette fastlægges klare tidsfrister, dokumentformularer for manglende overholdelse af hvilke sanktioner, der anvendes.
Inden for syv dage (arbejdstagere) fra tidspunktet for modtagelsen af certifikatet for åbning af en løbende konto skal virksomheden indsende en anmeldelse til skattekontoret i form af C-09-1.Denne formular indeholder oplysninger om organisationen (TIN, fuldt navn, ORGN) og banken (navn, korrespondentkonto). Skemaet udfyldes i to eksemplarer, en af dem returneres med mærket for skattemyndigheden på virksomhedsregistreringsstedet. Samme procedure er fastsat ved anmeldelse af pensionskassen og socialforsikringsfonden.
Konto afsluttes
Som et resultat af virksomhedens aktiviteter bliver det nødvendigt at afvikle sin del eller flytte, og partnerbanken skifter ofte. Lukning af en løbende konto kan foretages når som helst på anmodning fra klienten. Alle udestående fordringer i tilfælde af mangel på midler på kontoen sendes til eksaktorerne.
Virksomheden skal eliminere gældens størrelse til banken til afvikling og kontantydelser og overføre de resterende midler til en anden konto eller udbetale. Ubrugte (modtaget i henhold til kontrakten) checkbøger med rødder returneres til kreditinstituttet. Underretning til skattekontoret og beslægtede midler udføres efter samme princip som ved åbning af en konto. En løbende konto, der åbnes i en anden filial eller et kreditinstitut, meddeles alle virksomhedens partnere så hurtigt som muligt.
