I dag skal vi finde ud af, hvad skattefradraget er. Hvordan udstedes det i et bestemt tilfælde? Den studerede proces står overfor størstedelen af befolkningen. Derfor er det vigtigt at vide, under hvilke omstændigheder et fradrag skyldes. Hvilke funktioner i returregistreringen skal jeg være opmærksom på? Hvad skal hver person vide om undersøgelsesproceduren?
definition
Hvad er et skattefradrag? Sådan arrangeres det vil blive beskrevet senere. Det første trin er at forstå, hvad der står på spil.
Et skattefradrag er en refusion for visse transaktioner mod betalt indkomstskat. Dette betyder, at hvis der er arbejde, kan en borger genvinde en del af pengene til en bestemt transaktion. Det hele afhænger af typen af fradrag. Det vigtigste er at overføre en skat på 13% til statskassen.
Typer af fradrag
I dag er der flere forskellige typer skattefradrag i Rusland. De er:
- almindelig (standard);
- sociale;
- ejendom;
- professionel.
Oftest beskæftiger folk sig med sociale og ejendomsfradrag. Standarder er også efterspurgte. Professionelle fradrag tilbydes hovedsageligt til iværksættere og bruges næsten aldrig i praksis. Derfor vil de ikke blive drøftet yderligere.
Sociale fradrag - et afsnit, der kræver særlig opmærksomhed. Sagen er, at en sådan refusion er anderledes. Hvad taler du om?
Hvad kan være et socialt skattefradrag? Hvordan udstedes det i et bestemt tilfælde? Blandt sociale fradrag adskilles følgende betalinger:
- til undervisning;
- til behandling;
- til dyre behandling;
- til velgørenhed;
- pensionsudgifter.
I praksis findes de første 3 point oftest. De vil blive drøftet senere. Ejendomsfradrag er også forskellige. For eksempel:
- på et prioritetslån
- renter på en panteaftale;
- til køb af fast ejendom i henhold til en salgsaftale.
Alle disse returneringer vil blive diskuteret senere. Generelt er fradragelsesproceduren altid den samme. Forskellen ligger kun i listen over dokumenter, der er knyttet til ansøgningen.
Returneringsdatoer
Hvornår kan jeg foretage et fradrag i et bestemt tilfælde? Hvad er fristerne for at kontakte et organ, der skal gennemgå anmodningen?
I dag i Rusland kan der anvendes fradrag når som helst fra det øjeblik, rettighederne til deres registrering vises. Kræv en borger i de rigtige midler i de sidste 3 år fra datoen for ansøgningen.
Du kan ansøge om fradrag et uendeligt antal gange. Den vigtigste ting at huske er, at de kan udstedes inden udtømningen af de ved lov fastsatte grænser. Når de er nået, mister personen retten til fradrag.
Overvej denne funktion på eksemplet med at købe en lejlighed. Antag, at en borger har arbejdet i lang tid og betaler skat 13% af overskuddet. I 2014 køber han en lejlighed. Han kan indsende en ansøgning om fradrag indtil 2017 inklusive. Men ikke efter, da der er gået mere end 3 år, siden transaktionen blev afsluttet. Ikke desto mindre, hvis en borger igen foretager køb og salg af ejendom, vil han kun kunne kræve et fradrag, kun i henhold til den nye aftale.
Hvem kan få
Det synes intet kompliceret. Men ikke alle borgere kan udstede en refusion af en del af pengene. Der er en række begrænsninger, man skal huske på.
Så for at være berettiget til skattefradrag, skal du:
- at komme i alder;
- være bosiddende i Den Russiske Føderation (ophold i landet i mindst 183 dage pr. kalenderår);
- har en skattepligtig indkomst på 13%.
I overensstemmelse hermed kan enhver officielt ansat statsborger eller udlænding ansøge om fradrag.
Hvem har ikke en sådan ret? For eksempel inkluderer borgere, der nægtes refusion:
- kvinder med barselsorlov;
- Iværksættere, der arbejder under det forenklede skattesystem eller patenter;
- arbejdsløse borgere (inklusive pensionister).
Der er ikke noget uforståeligt i dette. Næsten enhver fungerende skattepligtig kan ansøge om et skattefradrag for behandling eller til at købe en lejlighed. Men hvad skal du ellers vide om en refusion?
Begrænsninger og størrelser
Som allerede nævnt indeholder skatteloven en begrænsning af befolkningen i de midler, der returneres for visse udgifter. Hvad er grænserne? Det hele afhænger af typen af fradrag. Imidlertid indebærer et fradrag godtgørelse af højst 13% af de afholdte omkostninger.
Så for eksempel kan du stole på maksimalt:
- afkast på 120 tusind rubler - sociale fradrag;
- 260 tusind - når du køber en lejlighed uden pantelån;
- 390 tusind rubler - hvis ejendommen erhverves i henhold til en panteaftale;
- 13% af de samlede behandlingsomkostninger - med dyre tjenester;
- for 1400 rubler - standard skattefradrag for 1 eller 2 børn;
- 3.000 rubler - til 3 børn, standard retur;
- 12 tusind - et standardfradrag for et handicappet barn;
- 6.000 rubler - fradrag for værger for et handicappet barn under 18 år eller op til 24 år, hvis barnet studerer.
Som allerede nævnt kan en borger bede om fradrag, indtil han har brugt de fastlagte grænser. Speciel opmærksomhed kræver refusion af undervisningen. Men mere om det senere.
Hvor skal man ansøge om registrering
Først skal du forstå, hvor du skal ansøge om et skattefradrag. Hvor skal en borger henvende sig for at modtage penge for visse udgifter?
Du kan foretage et fradrag:
- på MFC;
- i den føderale skattetjeneste i regionen;
- hos arbejdsgiveren.
Det sidstnævnte scenario er ekstremt sjældent i praksis. Når alt kommer til alt, fradrag gennem arbejdsgivere (med undtagelse af standardtabeller) gjorde det muligt kun at udstede fra 2016. I dette tilfælde modtager personen ikke penge - i stedet beskæfter arbejdsgiveren ikke indkomsten for borgeren med indkomst.
Hvilket skattemæssigt fradrag for skatten? Det er nødvendigt at ansøge med en pakke med dokumenter til den føderale skattetjeneste på registreringsstedet for ansøgeren.
handling Procedure
Men hvordan beskrives proceduren generelt, hvorefter du kan få et skattefradrag? Hvordan kan man ansøge om refusion under visse omstændigheder?
Proceduren er ekstremt enkel. En borger bliver nødt til at overholde følgende algoritme:
- Saml en pakke med dokumenter til fradrag. Hvilke papirer der er nyttige, vil blive drøftet senere.
- Skriv en anmodning om refusion, vedhæft de tidligere indsamlede dokumenter til den.
- Send en anmodning til den føderale skattetjeneste.
- Vent på bekræftelse af dokumenter og svar fra skatten. Hvis alt gøres korrekt, vil borgeren blive lovet at overføre penge i henhold til de tidligere foreskrevne detaljer. Et afslag på et fradrag er nødvendigvis berettiget. Ansøgeren har en måned til at rette op på situationen uden at indsende ansøgningen igen.
En sådan handlingsalgoritme skal under alle omstændigheder overholdes. En undtagelse er forberedelsen af et standard skattefradrag. Det er obligatorisk anmodet om fra arbejdsgiveren. I dette tilfælde behøver du ikke kontakte Federal Tax Service.
Standardfradrag
Som allerede nævnt er der et såkaldt standard skattefradrag. Hvordan arrangeres det? Kun borgere med børn har ret til denne refusion. Derudover bør en borgers årsløn ikke overstige 350.000 rubler.
Et standardfradrag reducerer skattegrundlaget ved beregning af personlig indkomstskat. Det udarbejdes gennem arbejdsgiveren. En borger skal have med sig:
- ægteskabsattest (hvis nogen);
- fødselsattest for børn;
- ansøgning om fradrag.
Disse dokumenter gives til arbejdsgiveren, hvorefter skattegrundlaget for beregning af personlig indkomstskat for en borger nedsættes med de fastlagte beløb.
Standard liste over dokumenter
Hvordan ansøger man om et skattefradrag? For at gøre dette skal du indsamle en bestemt pakke med dokumenter. Det er indsamlingen af nødvendige papirer, der tager meget tid.Den nøjagtige liste over alt skal afhænge af typen af fradrag.
Ikke desto mindre er det under ingen omstændigheder nødvendigt at medbringe:
- identitetskort (underforstået pas);
- TIN (valgfri, men ønskelig);
- ansøgning om fradrag af den etablerede form
- resultatopgørelse;
- kontooplysninger til overførsel af midler (foreskrevet i ansøgningen);
- selvangivelse for et givet tidspunkt.
Vigtigt: alle listede papirer leveres ikke kun i originaler, men også i kopier. Undtagelsen er en ansøgning om refusion. Det overføres til skatten i en enkelt kopi i originalen.
uddannelse
Der er et såkaldt skattefradrag for undervisning. Det kan udstedes af enhver borger, der betaler for uddannelsestjenester. Der ydes refusion for:
- for dig selv;
- til børn;
- til søstre og brødre.
Hvis en person optager et fradrag for sig selv, kan han ikke returnere mere end 120.000 rubler. Det betyder ikke noget, hvor nøjagtigt ansøgeren studerede. Undersøgelsesformen tages ikke i betragtning her.
Penge tilbage til undervisning af børn er tilladt for det angivne beløb tidligere, men højst 50.000 rubler til uddannelse af hvert barn. I dette tilfælde er det nødvendigt:
- at aftalen om levering af tjenester blev udarbejdet for ansøgeren;
- betalinger blev foretaget på vegne af modtageren af fradraget;
- et barn under 24 år;
- den studerende studerer på fuld tid.
Tilsvarende krav gælder for restitutioner for træning af søskende. Hvordan laver man det?
For at gøre dette skal du supplere den tidligere oplistede liste over værdipapirer med følgende referencer:
- kontrakt om levering af uddannelsestjenester i ansøgerens navn
- studiecertifikat (for børn, brødre og søstre);
- special akkreditering;
- uddannelsesinstitution licens;
- Betalinger rettet til ansøgeren, der angiver det faktum at overføre penge til studiet (kopier)
Derudover skal dokumenter, der beviser slektskab, fremlægges. Det handler om fødselsattester. Børn, brødre eller søster samt ansøgeren.
Købe en lejlighed
Hvordan foretager man et skattefradrag, når man køber en lejlighed? Dette er ikke så svært at gøre. En borger skal indgive en selvangivelse med en anmodning om refusion. En standardliste med papirer skal vedhæftes dokumentet.
Ud over dem kræves følgende dokumenter yderligere:
- kontrakt om salg af ejendom;
- kvittering ved modtagelse af sælgeren af penge til transaktionen;
- dokumenter, der angiver ejerskab af ejendommen;
- ægteskabsattest (hvis lejligheden købes i ægteskab).
Denne tilbagevenden har intet særligt. Nu er det klart, hvordan man foretager et skattefradrag, når man køber en lejlighed. Men dette er kun en af mulighederne for erhvervelse af ejendom.
pant
Hvordan kan man ansøge om et skattefradrag, når man køber en pantelån? Proceduren afviger ikke fra den tidligere foreslåede algoritme. Men listen over dokumenter, der er knyttet til ansøgningen, vil ændre sig i sammenligning med det sædvanlige køb og salg af ejendom.
Hvordan kan man ansøge om et skattefradrag, når man køber en lejlighed på et prioritetslån? Det vil være nødvendigt at supplere standardlisten med værdipapirer med følgende komponenter:
- panteaftale;
- betalingsplan;
- Betalinger, der angiver overførsel af penge til banken;
- attest for ejendom af ejendommen;
- ægteskabsattest (hvis nogen).
Når du ansøger om et realkreditfradrag, kan du forvente at returnere ikke kun hovedbeløbet, men også renter. Dette skal huskes af enhver borger.
Medicinsk behandling
Og hvordan kan man ansøge om et skattefradrag for medicinske tjenester? Dyrt eller ej - det er ikke så vigtigt. Listen over dokumenter, der er vedlagt i en bestemt sag, vil ikke være anderledes.
Blandt de papirer, som skattemyndighederne anmoder om, når de trækkes til behandling, er der:
- aftale om levering af tjenester fra en medicinsk institution
- licens til den behandlende læge (ethvert dokument, der bekræfter hans kvalifikation);
- licenseret skat. institutioner til levering af visse tjenester;
- kvitteringer og kontroller, der angiver kendsgerningen af pengeoverførsel;
- recept fra en læge (når der fratrækkes køb af medicin);
- certifikat for borgerens helbredstilstand (hvis der returneres penge til medicin).
Det er alt. Nu er det klart, hvordan man ansøger om et skattefradrag for behandling eller medicin. Dette er ikke vanskeligere end at indsende en anmodning om anden refusion af skatter.
Faktisk er alt meget enklere end det ser ud til. Hvis du forbereder de nødvendige dokumenter på forhånd, er det ikke vanskeligt at udarbejde fradragene. Det tager omkring seks måneder at behandle ansøgningen. Dette er langt fra den hurtigste proces. Kan jeg få et skattefradrag for de ledige? Nej, denne kategori af borgere har ingen rettigheder til dette.