Skatter i Canada kan ikke kaldes strenge, som f.eks. I Frankrig. Skattesystemet i et land er en kombination af værktøjer og metoder, der kan sikre en effektiv indsamling af skatter og afgifter i staten.
Skattesystem
Det canadiske skattesystem er opdelt i tre niveauer: lokalt, provinsielt og føderalt. De sidste to niveauer bringer næsten 90% af alle skatter til statskassen. Indkomstskat i Canada tegner sig for det meste af statens indtægter. På provinsielt niveau består indtægterne af flere dele. Dette er indtægter som omsætningsafgift, punktafgift, husleje, licensgebyrer, indkomst og kapitalskatter i Canada.
Den største rolle spiller indirekte skatter og indtægter. Skatteopkræveren i landet er staten. Det er hun, der er ansvarlig for tilstrømningen af midler og den efterfølgende og omfordeling. Kommunernes indkomster består af de midler, der kommer fra betaling af forskellige takster samt ejendomsskat.
Ansvarlig myndighed
Canada Tax Agency er ansvarlig for at opkræve skatter i Canada. Agenturet indsamler de samlede indtægter i Canada. Ontario er særlig opmærksom, hvor Department of Revenue er ansvarlig for skatteopkrævning. Følgende typer skatter opkræves i denne provins:
- Forsikringspræmier og andre fradrag.
- Royalty.
- Brændstofafgift.
- Jordskat.
- Moms.
- Provinsiel landskat.
- Indkomstskat.
I Canada betragtes et skattesystem på lokalt niveau som enklere. Lokale skatter er opdelt i to typer:
- Ejendomsskat.
- Forretningsafgift.
Hvis vi taler om føderale skatter, skal det først og fremmest bemærkes fælles med provinsielle skatter. Dette er indkomstskat, royalties samt skatter på individuel og virksomhedsindkomst. Foruden dem opkræves moms, punktafgifter og told på føderalt niveau.
Et lands skattesystem indebærer samtidig brug af skattegrundlag på forskellige niveauer. Dette gælder for føderationen og provinserne. Det parallelle system med periodisering af de samme skatter anvendes ikke på lokalt niveau.
Skatberegning
Canadisk lov har en klar adskillelse af skatter efter natur og kilde. Den statlige skattepligtige indkomst er opdelt i lønninger, ejendomsindtægter samt indkomst, der stammer fra kapitalgevinster. Visse beløb kan være inkluderet i en bestemt type indkomst i henhold til landets love. Der er også nogle typer indkomst, der ikke kan tilskrives nogen af de ovennævnte typer. Skat af denne type indkomst opkræves ikke. Vind et lotteri som et eksempel.
Hvis vi taler om kapitalskatter, er det værd at bemærke, at kun halvdelen af kapitalgevinsten er skattepligtig. Indkomst fra arbejde inkluderer ikke kun selve lønnen, men også alle de bonusser, som en beboer får i forbindelse med det udførte arbejde.
Ejendomsindkomst i Canada beregnes som fortjeneste. Disse inkluderer husleje, renter og udbytte. Men hvis disse indkomster modtages i løbet af iværksætteraktivitet, kan de klassificeres som iværksætterindkomst. I tilfælde, hvor betaleren har tab i løbet af sine aktiviteter, kan han overføre dem til en anden periode ved at trække tabets størrelse fra den skattepligtige indkomst.
I henhold til canadisk lov har begreberne "indkomst" og "skattepligtig indkomst" forskellige betydninger.Den skattepligtige indkomst er lig med nettoindkomsten, og den beregnes til gengæld på grundlag af den samlede indkomst, hvorfra visse mængder trækkes fra. Allerede på grundlag af nettoindkomst beregnes det betalte skatter.
Hvad er de højeste skatter i Canada?
Canada har den højeste indkomstskat. Dets beløb afhænger af indkomstmængden. Ejendomsskat er fra 1 til 2 procent af værdien af den købte fast ejendom. Denne skat skal betales en gang om året. Betalere af ejendomsskat er ikke kun ejere, men også lejere af fast ejendom. Derudover er der ingen forskel, hvilken borger i hvilken stat der købte ejendom i Canada. Skattesatsen er den samme for alle. Hvis værdien af fast ejendom er fra 250 til 400 tusind dollars, vil skattesatsen være halvanden procent. I tilfælde af at prisen på fast ejendom overstiger mærket 400 tusind dollars, skal statskassen betale 2 procent af omkostningerne. Canada er nummer to i verden efter Det Forenede Kongerige Storbritannien og Nordirland med mængden af ejendomsskat. I top 5 er et andet nordamerikansk land - De Forenede Stater.
I Canada bruges ikke ofte merværdiafgift (moms). I lejren er det sædvanligt at kalde det en forbrugsafgift eller en skat på produkter og tjenester (NPU). Den gennemsnitlige sats er 6%, men det afhænger af statens territoriale zone.
Hvad er indkomstskat i Canada?
Lad os analysere spørgsmålet mere detaljeret. Som du ved, er skatter i Canada opdelt i flere typer. Indkomstskat refererer til det føderale. Skattesatsen stiger i direkte forhold til det indkomne beløb. Satserne blev vedtaget af landets regering i 2002, og i de sidste 15 år har der ikke været nogen ændringer i loven.
Skattesatsen er 15, 22, 26 og 29 procent baseret på indkomstmængden. Hvis lønnen for en bosiddende i Canada oversteg mærket på 7,5 tusind dollars, men viste sig at være mindre end 42,7 tusind, gælder den laveste rente på 15% for ham.
I Canada er lønbeskatningen, der overstiger 42,7 tusind dollars, men ikke over 85,4 tusind dollars, 22 procent. Skattesatsen er 26 procent, hvis lønnen er 85.400 - 132.400 dollars. Hvis personens indkomst overstiger 132,4 tusind dollars, anvendes satsen på 29 procent på ham.
Eksempel på beregning af lønafgift
For en bedre forståelse kan du beregne lønningsskatter i Canada. Hvis en person har tjent 7,5 tusind dollars, er han forpligtet til at betale 1.125 dollars til staten (7.500 * 0.15). Dette er minimumsskatten i landet. Den maksimale skat med en femten procent sats er $ 6,404,99 (42,699,99 * 0,15).
Ved en sats på 22 procent vil minimumsskatten være 10.384 $ (47.200 * 0.22). Den største skat ved denne skattesats er $ 18.787.99 (85.999,9 * 0,22).
Hvis den årlige løn udgjorde 132.399,99 dollars, vil statskassen skulle betale 34.443,99 dollars. Der er intet maksimalt skattebeløb, hvis lønnen har oversteget 132.400. Og minimum er 38 396 dollars (132 400 * 0,29).
Den gennemsnitlige løn i Canada er cirka 63 tusind canadiske dollars om året. Med denne løn gælder en skattesats på 22 procent. Således betaler hver indbygger i landet næsten 14 tusind canadiske dollars i gennemsnit til budgettet hvert år.
Skattesystemets rolle
Canadas skattesystem har en enorm indflydelse på landets økonomi. I slutningen af forrige århundrede forsøgte staten at skabe skatteregulering på en sådan måde, at det lykkedes at stimulere efterspørgslen. Men stadig var dette det andet mål. Hovedvægten blev lagt på udgifterne til staten selv.
Siden da begyndte de canadiske provinsers rolle i landets økonomi at vokse. I de senere år er andelen af den provinsielle bruttonationalprodukt i den samlede BNP-struktur mere end fordoblet.Dette er endnu mere end andelen af landets føderale regering.
Andre skatter
Ud over indkomst fra indbyggere, der er modtaget i Canada, kan kontanter optjenes i udlandet. Det er også nødvendigt at betale skat for disse indkomster. Men der er lande, som Canada har en dobbeltbeskatningsaftale med. I disse tilfælde betaler en canadisk bosiddende kun skatter i det land, hvor han driver forretning, der bringer ham denne indkomst.
Et stort antal indvandrere kommer årligt til Canada. Deres ejendom er ikke beskattet, før de får status som en bosiddende i staten. Hvis du sælger ejendommen efter at have opnået denne status, behøver du stadig ikke at betale skat. Denne regel gælder for investeringsfonde og fast ejendom.
Men vi må huske, at kontanter ikke vil blive beskattet i mængden af værdien af fast ejendom og investeringsfonde, der importeres til Canada. Det betyder, at du skal have et dokument om den officielle værdiansættelse af fast ejendom på det nuværende tidspunkt. Alt dette skal også erklæres uden fiasko, før man går ind i staten.
Canadas skattekoordinering
Provinser påtager sig alle konsekvenserne af indkomstomfordeling, da de også opkræver føderal skat, hvilket betyder, at de accepterer hele skattestrukturen. Hvis de canadiske provinser kunne få ret til at fastsætte deres egne satser, ville de fungere langt mere progressivt. Ulempen med alt dette er den betydelige komplikation af hele skattesystemet i Canada.
Provinser kan stadig øge indtægterne til deres budget, men for at gøre dette er det nødvendigt at hæve skattesatserne markant. Canada er et land med et udviklet niveau af decentralisering. Dette gør det muligt at tilpasse socialpolitikken til regionernes behov og give de provinsielle budgetter indtægter.