I systemet med konstante ændringer i den russiske skattelovgivning, der sigter mod at bringe regnskaber tættere på internationale standarder, står russiske virksomheder konstant over for nye udfordringer med hensyn til den bedste praktiske implementering af alle typer regnskabsmetoder og skattemæssige regnskabsmetoder. Denne artikel giver en oversigt over, hvad automatisering af bogføring og skatteregnskab er, hvilken software der findes til dette formål, og hvordan de fungerer.
Manglende evne til at optage manuelt
Kompleksiteten i brugen af manuelt arbejde og undertiden dens umulighed skaber forudsætningerne for implementering af automatisering af skatteregnskab. Som en del af et sådant eksempel skal behovet for at bruge automatiserede systemer nævnes, da korrekt implementering af absolut alle juridiske krav kan være praktisk talt umulig, når man manuelt bogfører. Dette skyldes kompleksiteten i behandling af betydelige mængder af alle slags oplysninger, der kan udvides over lange perioder. I denne artikel vil vi overveje, hvorfor automatisering af skatteregnskab er nødvendig.
Softwarekrav
Det er vigtigt at bemærke, at ethvert krav er sandt, hvis regnskabsføringen i organisationen udføres ved hjælp af software, selvom det naturligvis i øjeblikket er det modsatte den sjældneste undtagelse. Disse krav er kendetegnet ved en begrebsmæssig karakter, da manglende overholdelse af nogen af dem rejser tvivl om anvendeligheden og effektiviteten af de anvendte softwareprodukter. Så fordelene ved programmerne og kravene til dem:
- Ingen grund til at indtaste dokumenter igen. For korrekt skatteregnskab er de primære oplysninger de vigtigste dokumenter, der er indtastet i regnskabssoftwaren. Det vil sige, at programmet med automatisk skatteregnskab bør omfatte undtagelse af genindførelse af dokumenter, og om nødvendigt skal det bruge de oplysninger, der blev indtastet i regnskabsføringen.
- Muligheden for at gemme oplysninger, der overføres fra en rapporteringsperiode til en anden. I forfølgelsen af dette mål bør programmet sørge for lagring af data i særlige konti til skatteregnskab.
- Enhedskrav til regnskabsmæssige objekter. For at udelukke mulige uoverensstemmelser med skatte- og bogføringsemnet såvel som for skatteprocedurer, skal der bruges referencebøger.
- Sikring af udelukkelse af uberettiget afslag i oplysningerne på begge konti. I dette tilfælde betyder sådanne afvigelser dem, der blev opnået på grund af forskellen i reglerne for opretholdelse af både bogføring og skatteregnskab. Hvis alt overholdes, fungerer automatiseringen af skatteregnskab korrekt.
Softwarepakken "BEST"
Det informative grundlag for skatteregnskab i denne softwarepakke er primære dokumenter. Dette betyder, at de data, der er registreret i systemet, behandles både i regnskab og i skatteregnskab parallelt, hvilket giver dig mulighed for at udføre aktiviteter inden for et enkelt informationsrum. Med andre ord bruger metoderne implementeret i softwareproduktet i BEST-serien et enkelt input af information for at automatisere skatteregnskab.
Særlige skattekart over konti
For korrekt at overholde skatteadministrationen indeholder programmets basisdata særlige skattekart over konti, der er adskilt fra det regnskabsmæssige kontrolsystem. Absolut alle konti, der er til stede i den eksisterende skatteplan, er uden for balancen. Oplysningerne, der er akkumuleret der, afspejles ikke i de regnskabsmæssige sporingsregistre, hvilket betyder, at de ikke falder ind under rapporteringen.
Ordningen med at oprette poster på sådanne konti er ganske enkel, nemlig ved debitering stiger alle omsætninger på dem kun, men på lån falder.
Opdelte konti
Skatteplankonti er normalt opdelt i tre typer:
- løbende indkomstkonti;
- udgifter til denne periode
- delårsregnskaber.
I prototypens rolle til deres beregning bruges tal til at spore institutionens indtægter og udgifter, som er tilgængelige i det aktuelle kontoplan til implementering af regnskabskontrol. For større klarhed såvel som enkelheden i den generelle opfattelse starter beregningen af skattekontonumre for den første og anden type med præfikset "H". Samtidig åbnes de såkaldte tællinger i skatteobservationslinjerne, som regnskaber på lavere niveau indføres på. Konti og beregninger er nødvendige for at opsummere information og udarbejde data til udarbejdelse af en erklæring, der afspejler virksomhedens indtægter af fortjeneste. Overvej hvordan automatisering af skatteregnskab i 1C-virksomhed.
ITRP-program eller fremstillingsvirksomhed
I løbet af dette program er processen med implementering af skattekontrol som følger. Absolut alle forretningstransaktioner, der blev udført i løbet af en måned som primære regnskabsdokumenter vises i databasen i henhold til lovgivningsregler. Ved udgangen af måneden, ud fra de regnskabsmæssige kontroldata, udfyldes de analytiske skatteregnskabsregistre automatisk. Parallelt med dette gives der i skatteregistre, der starter med de primære dokumenter for skattesporing, operationer, der ikke kan vises i regnskabssystemet.
I dag introduceres et nyt forbedret program til automatisering af skatteregnskab overalt i “1C: Enterprise 8” (eller “Accounting 8”), som er universal. Med sin hjælp er det muligt at føre regnskabs- og skatteregistreringer i en database over flere organisationer på én gang, desuden kan deres ansatte indtaste data uafhængigt, og regnskabsfører skal kun kontrollere processen. Dette er især praktisk, hvis aktiviteterne i beslægtede organisationer er forbundet.
Skatsporingsregistre i dette program er en gruppe specialiserede og uafhængige oplysninger, der genereres fra skattedata. Alle sporingsfunktioner i programmet udføres i overensstemmelse med anbefalingerne fra Ministeriet for Skatter og Gebyrer i Den Russiske Føderation.
Oversigtsoprettelsesordninger
Afhængigt af arten af de oplysninger, der indsendes til det analytiske register, er alle mulige skemaer til oprettelse af den endelige information sandsynligvis:
- i henhold til skatteregnskabsdokumenter;
- i henhold til informationsdata om skattekonti;
- baseret på skattekontroldokumenter samt oplysninger om regnskabsføring.
Typer af skattedokumenter
Afhængigt af det funktionelle formål er skattedokumenter opdelt i to typer:
- Dokumenter, der er nødvendige for dannelse af regnskabsoplysninger i adressen på skattedata. Sådanne lister giver mulighed for autofuldførelse af nogle detaljer. Men på samme tid er selve filen en analog til skatteregistratoren eller et lille fragment af det på en dag eller en rapporteringsperiode. Sådanne dokumenter tjener som grundlag for oprettelse af posteringer til ikke-balanceførte konti til skatteregnskab.
Oplysninger, der er beregnet til at overføre oplysninger fra en skattekonto til en anden for at oprette en gyldig database for denne periode.
Softwareprodukt til automatisering af skatteregnskab "Info-Enterprise"
Skatteordninger i Info-Enterprise-programmet registreres parallelt med regnskabsføring. Ved hjælp af listen over egnede transaktioner foretages justeringen i overensstemmelse med regnskabs- og skattetransaktioner. Derefter opretter programmet automatisk skattemanipulationer sammen med andre posteringer, når du indtaster primære dokumenter.
Hver bogføringstransaktion svarer som hovedregel til sin egen direkte skattetransaktion, der modtager et link til den skattemæssige bogføringsartikel, hvorefter der bestemmes en bestemmelse af, hvordan den vises i skattegrundlaget, og hvordan den vil blive reflekteret i de respektive registrarer. Standardleveringen inkluderer normalt en allerede konfigureret liste over regnskabsposter, som vil være tilgængelig til enhver redigering. En gennemgang af skatteautomatiseringssoftware bør udføres regelmæssigt.
Hvordan ser artikelredaktøren ud
Eventuelle regnskabsposter opdeles i udgifter og indtægter, der bestemmes af ændringen i skattegrundlaget i forhold til specifikke transaktioner. Redaktører af kontrolartikler inkluderer kolonner såsom:
- "Kode", der viser det digitale navn på den skatteregnskabsartikel, dets korte og unikke navn.
- "Titel" er det navn, der er tildelt artiklen.
- "Visning" - repræsenterer typerne af poster i skattekontrolkonti.
Den komplette liste over artikler om skatteregnskab er opdelt i to faner: filer med dokumenter om indkomst og udgifter. Disse bogmærker har en træstruktur. Sådanne dokumenter består af andre informative blokke af en mindre ordre. Hvis artiklen ikke har nogen faner i dens struktur, kaldes den for dokumentets klassificering et dokument på det sidste niveau. Hver bruger har ret til at oprette ikke uendelig, men en ganske stor mængde artikler, der vil blive betragtet som vedhæftede. Artikeltyper kan siges at være arvet af alle dens andre underartikler. Enkelt sagt kan indkomstdokumenter kun have artikler i under niveauer. Hvilke andre automatiseringsprogrammer for skatteregnskab er der?
Softwarepakken "Turbo Accountant"
Princippet for drift af dette system ligger i den absolutte konvergens af to typer - bogføring og skatteregnskab. På grund af det faktum, at det primære dokument fungerer som grundlag for transaktioner, skal det kun behandles en gang. Dette viser sig kun at være reelt, hvis der til hver regnskabspost i henhold til udgifter eller indkomst er tildelt en skatteregnskabsfunktion.
Takket være hvert primært dokument oprettes en regnskabspost eller dens gruppe, som skal markeres med en analytisk karakteristisk funktion inden for skatteregnskab. For en korrekt justering af enhver operation, for eksempel dato eller beløb, kræver kontrolprocessen ingen yderligere korrektioner i virksomhedens skattesystem, selvom de manuelt blev indtastet. Automatisering af skatteregnskab hos virksomheden skal spare en masse tid.
Det samme gælder skattekontroloperationer. Det er forståeligt, at hvis der er mærkbare forskelle i processen med at identificere omkostninger og indtægter, er det kun analytiske tegn alene, der helt klart ikke er nok. Derfor bruges skattekonti sammen med analysefunktioner også i programmet.
Derudover giver dette program en grundlæggende liste over analytiske funktioner, der kan suppleres efter brugerens skøn.Absolut al den funktionalitet, som programmet tilvejebringer, gør det muligt at anvende regnskabsmæssige operationer til alle typer virksomhedsregnskaber. Dette fører til en reduktion i antallet af anvendte handlinger og foretager beregninger af skattegrundlaget i regnskabsmiljøet. Det vil sige, bogføringen, der foretages på den økonomiske kontrol af organisationens aktiviteter, bruges også til skatteregnskab.
Forskellen mellem definitionerne på indkomst og udgift, i henhold til reglerne for regnskabsføring og skatteregnskab, tages så meget som muligt i betragtning af selve programmet, som tillader medarbejderen ikke at begå fejl i processen med at arbejde med det. Med automatisering af skatteregnskab er indkomstskat ret let at beregne.
System "Skatteregnskab"
For at identificere indikatorer for indtægter og udgifter til kontrolformål kan du bruge det system, der er indbygget i softwareproduktet kaldet "Tax Accounting". Det har et komplet sæt registrarer, som blev anbefalet af Ministeriet for Skatter og Pligter i Den Russiske Føderation, og inkluderer også værktøjer, der er specielt designet til automatisk beregning af skattegrundlaget i forhold til overskud og udfyldelse af en selvangivelse for alle former for indkomst. Hvordan kan ellers en automatisk skattebogføring af en virksomhed finde sted?
Inotek-software
Som en del af dette program fungerer, udføres regnskab både ved hjælp af skatteindikatorer og gennem regnskabsdokumenter. Kontokoder svarer direkte til regnskab, men inkluderer samtidig symbolet "H". Derudover kan generelle plankonti tildeles definitioner som "skat", "bogføring" eller "ubalance".
konklusion
Således kan den generelle anvendelse af de ovennævnte programmer ikke kun bruges til automatisering af bogføring og skatteregnskab, men også til oprettelse af dens andre typer. For eksempel, når en organisation forbereder finansielle rapporteringsdokumenter i overensstemmelse med internationale standarder, der kræver en lidt anden klassificering af værdier og deres struktur, kan sådanne indikatorer beregnes på baggrund af udviklede og allerede eksisterende softwareprodukter.
Vi gennemgik automatiseringen af skatteregnskab.