Sermaye verimliliği ve sermaye yoğunluğu nedir?

Varlıkların geri dönüşü, sermaye yoğunluğu, sermaye oranı - şirketin ekonomik analizinde kullanılan anahtar kategoriler. Bu unsurlar farklı süreçleri yansıtır, ancak aynı zamanda birbirine çok yakındır. Tam bir ekonomik analiz yapmak için, dinamiklerin içindeki varlıkların geri dönüşünü ve ürünlerin sermaye yoğunluğunu belirlemek gerekir. Ayrıca, bu kategorileri daha ayrıntılı olarak ele alıyoruz.

Genel bilgi

Sermaye verimliliği, sermaye yoğunluğu, sermaye oranı nedir? İlk unsur, şirket varlıklarının kullanımının genel bir parametresi olarak işlev görür. Varlığın getirisi ve işletmenin sermaye yoğunluğu - karşılıklı. İkincisi, piyasaya sürülen malların ruble başına varlık sayısını gösterir. Sermaye-emek oranı, şirket çalışanlarının faaliyetlerinin ne dereceye kadar donatıldığını gösterir. Bu kategori analizde özellikle önemlidir. Bir varlığın getirisi, sermaye yoğunluğu ve bir şirketin karlılığı büyüklüğüne bağlıdır.

Etki faktörleri

Varlıkların iadesi ve sabit varlıkların sermaye yoğunluğu, yukarıda belirtildiği gibi, şirketin donanımının derecesine bağlıdır. İlk kategori, bitmiş ürünlerin çıktısının, varlıkların yıllık ortalama değerine oranı olarak tanımlanmaktadır. Bu değer sabit kıymetlerin kullanım düzeyinin, çekilen kapasitelerin ve üretim hacimlerinin artması için planlanan gerekçelendirme analizinde kullanılır. Bu değeri etkileyen faktörler arasında not edilmelidir:

• İşletim sisteminin aktif kısmının payı.
• Teknolojik ekipman parkının yaş kompozisyonu, yapısı ve gelişimi.
• Yoğun, makinalar ve daha fazlasını içeren çalışma süresi.

Devlet düzeyinde, sermaye verimliliği ve sermaye yoğunluğu, milli gelirin hacmine göre hesaplanmaktadır. Sanayide, temel miktarlar üretilen ürünlerin net, brüt ve pazarlanabilir miktarlarıdır. Varlıkların getirisi ve sermaye yoğunluğu karşılaştırılabilir fiyatlarla belirlenir. Bu, üretilen ürünlerin ve varlıkların fiziksel hacmini belirlemenizi, dinamikleri doğru bir şekilde analiz etmenizi sağlar.

Sanayi faktörü

Bir ekonomik, endüstriyel veya ulaştırma sektörünün ürünlerinin varlık / sermaye yoğunluğu getirisi bir başkası için tanımlanan değerlerden önemli ölçüde farklıdır. Bu bağlamda, sanayi, bölge, ülke dinamikleri analiz edilirken, mal ve varlıkların yapısındaki ilgili değişiklikler göz önünde bulundurulur. Dinamikler aşağıdakilerden etkilenir:

1. Fiziksel olarak çıktı hacmi ve fiyatı.
2. İşletim sisteminin yapısı ve bileşimi (özgül ağırlık, aktif kısmın yaş özellikleri).
3. Ekipman ve makinelerin fiyatı, performansı ve diğer özellikleri, aşınma dereceleri.
4. Kullanılmayan fonların payı, yük seviyesi, güç ve alan işletme faktörleri.

Diğer koşullar

Şirket verimli bir şekilde çalışırsa, sermaye verimliliğinin değeri artacaktır. Sabit varlıkların maliyeti ve değer düşüklüğüne ek olarak, aşağıdakilerden etkilenebilir:

1. Ekipman yapısını değiştirmek ve temel unsurlarını elden geçirmek.
2. Planlı modernleşme.
3. Üretim dışı ve üretim varlıklarındaki orandaki değişiklikler.
4. Ürün yelpazesine ilaveler nedeniyle kapasite kullanımının ayarlanması.
5. Piyasa koşullarının ve diğer koşulların süreci üzerindeki etkiyle ilgili olarak çıktı hacmindeki değişiklik.

Yukarıdaki listeden görülebileceği gibi, birçok faktör üretim dışındadır. Ancak, sermaye verimliliği yüksek değişkenlik ile karakterize edildiğinden, bu koşullar doğrudan değerini etkiler. Örneğin, bir şirket yüksek düzeyde varlık amortismanına sahiptir.Bu, yeni bilgi sistemlerinin devreye alınmasının sermaye verimliliğini olumsuz yönde etkileyebileceği anlamına gelebilir. Bu da hesaplamalar üzerinde yanlış sonuçlara varmakla doludur. Bununla birlikte, kişi sermaye üretkenliği potansiyelini küçümsememelidir. Sonuçta, şirketin yardımıyla, yeteneklerini bağımsız olarak rakip firmaların avantajlarıyla karşılaştırabilir. Bunun için, şirketin yalnızca diğer kaynakların finansal tablolarında resmi kaynaklarda yayınlanan açık istatistiklere veya verilere ihtiyacı olacaktır.

istisnalar

Sermaye verimliliği oranının hesaplanmasında bazı değişikliklerin dikkate alınmadığı unutulmamalıdır:

1. Ekipman ve makine durma süresi.
2. Endüstriyel işletim sistemi yapıları.
3. Ekipmanın verimliliği.
4. Aktif işletim sistemlerinin parçaları.

Aktiflerin getirisi ve sermaye yoğunluğu: formüller

Hesaplama iki değer kullanılarak gerçekleştirilir: sabit kıymetlerin yıllık ortalama (tam) maliyeti ve aynı dönemde üretilen ürünlerin hacmi.

• FD = malların serbest bırakılması / cf. yıllık oran
• FE = cf. yıllık eşya / ürün salıverilmesi.

Dolayısıyla, sermaye verimliliğinin ve sermaye yoğunluğunun ters miktarlar olduğu açıktır. Ekipman derecesini hesaplamak için şirket aynı zamanda ortalama sabit varlıkların yıllık maliyetini kullanır. İkinci miktar çalışan sayısıdır:

• PV = cf. yıllık st-st / ortalama çalışan sayısı.

Şirketin ekipman derecesi ve sermaye verimliliği, emek verimliliğinin değeri ile ilişkilidir. Malların serbest bırakılmasının ortalama çalışan sayısına oranını temsil eder. Bundan şöyle geliyor:

• FD = verimlilik / sermaye oranı.

Sermaye verimliliğinin tanımı şu şekilde uygulanabilir:

• ФО = malların serbest bırakılması / ilk sabit kıymet dizisi.

Üretilen ürünler için başlangıçtaki varlıklar, yatırım yapılan fonlarla ilgili olarak belirlenir. Ek olarak, hesaplama aşağıdaki gibi yapılabilir:

İşletim sistemi performansını artırın

Günümüzde işletmeler mal satışı konusuna oldukça dikkat etmektedir. Oldukça şiddetli rekabet çerçevesinde, fiyatlandırma talep oluşturma sürecinde kilit bir rol oynamaktadır. Ancak sürekli maliyeti kısıtlamak, müşterilere indirim sağlamak son derece kârsızdır. Alınan gelir harcamaları karşılamayacağından bu durum krize yol açabilir. Sonuç olarak, şirket iflas edecekti. Durumdan çıkmanın yolu maliyetleri azaltmak olabilir. Birçok sanayi kuruluşu uzmanına ve yöneticisine göre, sabit maliyetleri azaltarak, üretimi sürekli artırarak maliyetleri azaltmak mümkündür. Son görev, bir kural olarak, yeni ekipmanların çekilmesiyle (kira veya krediyle) ve iç rezervleri tanımlayarak ve kullanarak az miktarda çözülür.

Kuşkusuz, yeni ekipmanın çekiciliği, üretimin artmasına katkıda bulunacak. Ancak iddia edilenler ekonomik etki Artan mal talebini karşılama kapasitesini artıran şirketler alacaklar. Diğer işletmelere iç rezervleri araştırması ve rasyonel kullanımları için bir program geliştirmeleri önerilir.

Os ciro verimlilik

Aktiflerin getirisi ve sermaye yoğunluğu dengelenmelidir. Faaliyetin karlılığı, şirket kaynaklarının ne kadar verimli kullanıldığına bağlı olacaktır. Şu anda, çok uygun bir eğilim yoktur. Birçok işletmede, sabit varlık cirosunun etkinliğinde bir azalma söz konusudur. Gerçek seviye birkaç yıl boyunca dinamik olarak tahmin edilir. Ancak, varlıkların getirisi ve sermaye yoğunluğu planlanıyorsa, planlanan değerlerle karşılaştırılır. Aktiflerin etkinliğindeki azalmayı etkileyen faktörlerden biri de yavaş gelişmeleridir.Aynı zamanda, kaynakların devreye alınması için gereken sürenin azaltılması cirolarını hızlandırabilir. Bu da şirketin varlıklarının eskimişliğinin başlangıcını yavaşlatacak ve ekonomik faaliyetlerin etkinliğini artıracaktır.

Kapsamlı analiz

Uygulanması için, şirketin faaliyetlerini farklı açılardan değerlendirmek gerekir. Ekonomik analizde, öncelikle sermaye verimliliği ve sermaye yoğunluğu dikkate alınmasının nedeni budur. Yukarıdaki formüller, varlık devir hızının etkinliğini ve satın alımlarında harcanması gereken kaynak miktarını değerlendirmek için kullanılır. Analiz sonuçlarına dayanarak, varlık cirosunun karlılığını arttırmaya yönelik bir dizi önlem geliştirilmektedir. Bunlar arasında, özellikle, sağlanabilir:

• Ekipman payında artış.
• Eski modellerin yenileriyle değiştirilmesi.
• Gereksiz sabit varlıkları ortadan kaldırarak üretkenliği artırarak üretim verimliliğini artırın.
• Kullanılmayan veya işletilmeyen ekipmanların satışı oldukça nadirdir.
• Katma değeri yüksek ürün üretimine geçiş.
• Vardiya sayısında bir artış, duruş sürelerinin ortadan kaldırılması. Bu, bilgisayar zamanının kullanım katsayısını artıracaktır.

Değerlendirme sonuçları

Sermaye verimliliği ve sabit varlıkların sermaye yoğunluğu, önceden üretilmiş ürünlerin hacmini ve sürece dahil olan varlıkların değerini yansıtan değerler kullanılarak hesaplanır. Kaynak verimliliği, şirketin net karına bağlıdır. Değeri, amortisman tutarlarıyla karşılaştırılır. Sonuç, tahmini sermaye yoğunluğu / sermaye verimliliğidir. Şirketin kârlılığı, amortisman net kardan düşükse muhasebeleştirilir.

Önemli nokta

Birçok yönetici varlıkların getirisini belirleme gereğini açıkça anlamış değil. Bununla birlikte, uygulamada, değeri çeşitli yönetim kararları vermeye yardımcı olur. Örneğin, varlıklardaki getiri oranını bilerek, girişimci bu ekipmanı ya da o ekipmanı satın alır. Daha sonra kazanılan kar elde etme maliyetinden yüksekse, yatırımın etkin olduğu kabul edilebilir. Bu bağlamda, sermaye verimliliğinin değerinin herhangi bir işletme için bir sigorta ve planlama aracı olarak hizmet ettiğini söyleyebiliriz.

dinamik

Bu göstergelerdeki değişikliklerin seviyesi, yukarıda belirtildiği gibi, şirketin donanım derecesine bağlı olacaktır. Modern araçlarla emeğin yoğun şekilde yeniden donatılması sırasında, sermaye verimliliğinde bir düşüş olduğu kaydedilmiştir. Ancak daha sonra yeni araçlar geliştirme sürecinde değeri dengelenir. Ayrıca, değeri arttırmak için ön şartlar oluşturulmuştur. Her aşamada, sermaye-emek oranının büyümesinin bir sınırı vardır, bunu da sermaye verimliliğinde bir düşüş izler. Gerekli koşullardan biri, ekipmanın derecesindeki bir artışa kıyasla işgücü verimliliğinde beklenen artıştır. İşletmelerde sermaye verimliliğini arttırmaya yönelik tedbirler alınmalıdır. Örneğin, inşaat şirketleri için, sorunun asıl çözümü vardiyayı artırmak, yükü artırmak, işçilik organizasyonunu ve sürecin kendisini geliştirmek, ekipmanın faaliyetin niteliğini göz önünde bulundurarak modernizasyonunu yapmak, vb. Olabilir. Mutlak fark yöntemini kullanarak varlık devir hızı ile ilgili faktörlerin etkisini belirlemek mümkündür:

• Kapsamlı (nicel) - işletim sisteminin toplamı.
• Yoğun (kalite) - sermaye verimliliği.

Sonuç

İşletmelerde bulunan sabit varlıkların rasyonel kullanımı, tüketim mallarının hacminin ve milli gelir seviyesinin arttırılmasına izin verir. Şirketin kendi kaynaklarını çalıştırma verimliliğini artırmak, ek sermaye yatırımları çekme ihtiyacını ortadan kaldırır.Ayrıca, mümkün olan en kısa sürede çıktıda bir artış elde edilir. Sabit varlıkların doğru kullanımı, sermaye yoğunluğunun optimum seviyede tutulması, varlıkların maksimum geri dönüşünü sağlar, üretim sürecini hızlandırır, maliyetleri düşürür ve yeni varlıkların yeniden üretim maliyetini düşürür. Sabit kıymetlerin cirosunun etkinliğinin artırılmasının ekonomik etkisi, sosyal verimliliğin artmasıdır.

Sermaye verimliliği, kendisine sunulan her bir sabit varlık ruble içinden şirketin aldığı mal miktarını (veya gelir miktarını) yansıtır. Değeri gereği, varlık cirosunun etkinliği tahmin edilir. Sermaye yoğunluğu, gerekli üretim hacmini elde etmek için sabit varlıklara yatırılması gereken fon miktarını yansıtır. Varlık kullanımındaki iyileşme ile birlikte FD artar ve FU azalır. Sermaye yoğunluğu azalırsa, emek tasarrufu sağlanır. Değerlendirme sürecinde işletme ekipmanı ve makineleri işletim sisteminden tahsis edilir. Fonların aktif kısmı ve 1 ruble maliyetinin ruble başına plan yürütme yüzdesi ve büyüme oranlarının karşılaştırılması. teknolojik kaynakların maddesi, üretim varlıklarının yapısındaki değişikliklerin faaliyetlerinin etkinliği üzerindeki etkisini göstermektedir. Bu şartlar altında, ikinci değer birinciden daha yüksek olmalıdır (eğer OS çalışma grubunun özgül ağırlığı artarsa).