Mga uri ng katatagan sa pananalapi at ang kanilang mga katangian

Tatalakayin ng artikulo ang tungkol sa mga uri ng katatagan sa pananalapi. Isasaalang-alang namin ang mga pangunahing uri, alamin ang kanilang mga tampok at pagkilala sa mga tampok. Hindi lamang ito kapansin-pansin, ngunit kapaki-pakinabang din, dahil salamat sa impormasyon na natanggap posible na komprehensibong isaalang-alang ang isang partikular na negosyo mula sa punto ng pananaw ng pagpapanatili nito.

Anong pinagsasabi mo?

Bago talakayin ang mga uri ng katatagan ng pananalapi, kinakailangan upang maunawaan ang konsepto mismo. Kaya, ang katatagan ng pananalapi ay isang estado ng mga gawain na kung saan ang kumpanya ay may sapat na pera sa lahat ng mga account nito upang masiguro at ipakita ang buong solvency. Kung ang isang negosyo ay may sapat na malakas at binuo na sistema ng pamamahala, ang pamamahala nito ay palaging malalaman ang antas ng pagbabago ng iba't ibang mga mapagkukunan ng henerasyon ng kita. Papayagan nitong kontrolin at maimpluwensyahan ang proseso upang masiguro at matiyak ang solvency.

Ano ang kinakailangan para sa pagkalkula?

Ang pagtukoy ng uri ng katatagan ng pananalapi ay imposible nang walang koepisyent, na kinakalkula ng isang bilang ng mga tagapagpahiwatig. Ito ay tinatawag na - ang koepisyent ng katatagan o katatagan. Malinaw niyang ipinakita kung gaano katatag ang negosyo o kumpanya, sa anong antas masisiguro nito ang solvency ng mga kasosyo nito.

Kaya, isaalang-alang ang mga tagapagpahiwatig na kinakailangan upang makalkula ang koepisyent:

• koepisyent ng awtonomiya o kalayaan;
• koepisyent na nagpapakita ng antas ng pag-asa sa pananalapi;
• ratios na nagpapakita ng solvency ng mga may utang;
• mga palatandaan ng pagkalugi na ipinahayag sa numerong format;
• antas ng pagkatubig ng asset;
• karagdagang mga kalkulasyon na isinagawa upang makakuha ng tumpak na mga resulta.

Ito ay pinaniniwalaan na maaasahan ng isang tao ang uri ng katatagan ng pananalapi kahit na mula sa dalawang pangunahing tagapagpahiwatig - ang antas ng pagkatubig at solvency. Ito ang mga tagapagpahiwatig na ito na may pinakamalaking epekto sa uri ng katatagan.

Pamilihan sa pananalapi

Kapag pinag-aaralan ang paksang ito, mapapansin mo na ang merkado sa pananalapi ay may malaking impluwensya sa antas ng katatagan ng isang kumpanya. Ito ay mula sa samahan at kalidad nito na ang paggalaw ng ilang mga mapagkukunan na ginagamit ng kumpanya upang magsagawa ng mga operasyon sa negosyo ay nakasalalay. Sa madaling salita, ang sitwasyon sa pananalapi ng mga indibidwal na kumpanya at negosyo ay higit sa lahat ay depende sa kung paano binuo at palakasin ang merkado sa pananalapi.

Bilang karagdagan, huwag maliitin ang merkado sa pananalapi. Ito ay isang napakalakas na tool na maaaring mabilis na baguhin ang sitwasyon. Kaya, sa mga kamay ng estado, malulutas niya ang maraming mga problema. Ginagamit ang pinansiyal na merkado upang malutas ang iba't ibang mga problema sa macroeconomic. Maaaring kasama nito ang regulasyon ng antas ng pera sa sirkulasyon. Halimbawa, sa maikling panahon, ang estado ay maaaring magkaroon ng isang makabuluhang epekto sa implasyon kung kinokontrol nito ang isyu at iba't ibang mga seguridad. Bilang isang resulta, ito ay natural na makakaapekto sa pagganap at katatagan ng mga negosyo.

Ano pa ang apektado?

Dapat kong sabihin na posible upang matukoy ang uri ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo gamit at pagsusuri ng mga ganap at kamag-anak na mga tagapagpahiwatig, kung saan maaari kaming gumuhit ng maraming kapaki-pakinabang na impormasyon. Napakahalaga ng mga tagapagpahiwatig na ito hindi lamang para sa mga indibidwal na kumpanya, kundi pati na rin para sa mga ahensya ng gobyerno na gumagabay sa pag-unlad ng ekonomiya ng bansa. Kaya, ang mga resulta na nakuha ay epektibong inilalapat sa pagsasanay at nagbibigay-daan sa pagkamit ng mas mahusay na trabaho sa pagpapatakbo ng negosyo at pinansiyal.

Autonomy o kalayaan ng negosyo

Tulad ng nalalaman na natin, ang pagtukoy sa uri ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo ay imposible nang walang paggamit ng mga tiyak na tagapagpahiwatig. Ang isa sa kanila ay isang tagapagpahiwatig na nagpapakita ng antas ng awtonomiya.

Ito ay nasa isang ratio ng kabisera ng negosyo at lahat ng mga reserba nito sa kabuuang mga pag-aari. Upang makalkula ang tagapagpahiwatig na ito, kailangan mong makakuha ng impormasyon mula sa sheet ng balanse.

Upang matukoy ang uri ng katatagan ng pananalapi ng samahan, ang tagapagpahiwatig na ito ay lubos na mahalaga, dahil maipapakita nito kung anong proporsyon ng mga ari-arian ang pinaka kapaki-pakinabang at mahalagang bahagi ng aming negosyo. Bilang karagdagan, nakikita namin nang eksakto ang bahagi ng mga ari-arian na maaaring masakop nang nakapag-iisa ang isang kumpanya o kumpanya, iyon ay, mula sa sarili nitong pondo. Sa madaling salita, nakita namin kaagad kung paano mai-takip ng kumpanya ang mga ari-arian nito, magbayad ng mga bayarin. Kailangan mong maunawaan na ito ay medyo normal kapag ang ilan sa mga ito ay sakop mula sa pagkalkula ng mga pondo na hiniram namin. Hindi lamang ito normal, ngunit kapaki-pakinabang din, dahil ang kasanayan sa mundo ay nagpapakita na mas kapaki-pakinabang na magtrabaho sa isang batayang 50/50 (kapag ang kalahati ng kapital ay nagmamay-ari at ang kalahati ay hiniram).

Ang partikular at malapit na pansin sa pag-aaral ng uri ng katatagan ay ibinibigay sa tagapagpahiwatig na ito ng mga bangko at kumpanya ng pamumuhunan. Iyon ay, ang lahat ng mga samahan na nag-sponsor sa amin, magpahiram. Ang mas mataas na rate ng awtonomiya, mas malamang na babayaran ng kumpanya ang utang sa gastos ng sariling pondo. Kung umaasa lamang sa mga hiniram na pondo, maaari kang maghintay ng mahabang oras upang magbayad para sa isang pautang.

Kaya, maaari kaming gumuhit ng isang maliit na konklusyon na ang mas mataas na tagapagpahiwatig na ito, mas libre ang kumpanya ay mula sa impluwensya ng mga panlabas na kadahilanan.

Pagkagumon sa pananalapi

Ang pagsusuri ng uri ng katatagan ng pananalapi ay nangyayari din sa pamamagitan ng pag-aaral ng tagapagpahiwatig ng pag-asa, na kung saan ay ang baligtad ng iyong napagmasdan sa itaas. Kinakalkula namin ito gamit ang ratio ng lahat ng mga mapagkukunan sa pananalapi sa kabuuang bilang ng mga mapagkukunan ng aming mga pag-aari.

Napakahalaga ng ratio na ito, dahil ipinapakita kung gaano nakasalalay ang negosyo sa ilang mga panlabas na kumpanya, iyon ay, independiyenteng ito sa pananalapi nito. Ipinapakita din ng tagapagpahiwatig kung magkano ang nakataas na pera bawat 1 ruble. Ang pananalig sa pananalapi pa rin ay nagpapakita kung gaano kabilis at mahusay ang isang kumpanya ay maaaring mag-liquidate ng mga ari-arian nito upang ganap o kahit isang bahagyang magbayad ng isang utang.

Solvency at pagkatubig

Ang antas ng pagkatubig, solvency at awtonomiya ay isang tatlong-sangkap na tagapagpahiwatig ng uri ng katatagan ng pananalapi, na ginagamit upang makakuha ng mabilis at tumpak na mga resulta. Isinasaalang-alang namin ang huling bahagi ng pormula na ito sa itaas, at pag-usapan natin ang tungkol sa dalawang natitira.

Ang pagkatubig at ang kakayahang magbayad ay itinuturing na isa sa pinakamahalagang pamantayan para sa pagtatasa ng kalagayan sa pananalapi. Upang makalkula ang mga tagapagpahiwatig na ito, maaari kang gumawa ng dalawang magkakaibang pamamaraan:

• ang pag-aaral ng pagkatubig ng mga ari-arian mismo, iyon ay, ang pag-aari ng kumpanya;
• ang pag-aaral ng likido sa balanse ng balanse.

Kung ang lahat ay malinaw sa unang paraan, kung gayon ang pangalawa ay dapat na ipaliwanag nang hiwalay. Pinapayagan ka nitong tama na pangkat ng mga item ng sheet ng balanse upang matukoy ang ratio at proporsyonalidad ng isang asset at pananagutan. Bilang karagdagan, nagbibigay ito ng isang pagkakataon upang magsagawa ng isang husay na paghahambing sa paghahambing, pati na rin maingat na suriin ang mga tagapagpahiwatig ng aktibidad ng negosyo.

Pagkalugi

Ayon sa batas ng Russian Federation, ang isang kaso ng pagkalugi ay maaaring isaalang-alang kung ang dalawang kondisyon ay natutugunan:

• sa bahagi ng isang ligal na nilalang, ang mga pinansiyal na paghahabol ay lumampas sa 300 libong rubles, at sa bahagi ng isang indibidwal - 500 libong rubles;
• ang kumpanya ay isang may utang ng higit sa 3 buwan.

Ang mga ito ay napaka-sparing na pamantayan, mula nang mas maaga, upang masimulan ang mga paglilitis sa pagkalugi, sapat na ang kumpanya ay may hindi tama o hindi tumpak na istraktura ng sheet ng balanse.

Iba pang mga mahahalagang tagapagpahiwatig

Hiwalay, dapat isaalang-alang ng isa ang isang bilang ng mga tagapagpahiwatig na hindi direktang maipaliwanag ang sitwasyon tungkol sa uri ng katatagan ng pananalapi ng negosyo.

Mayroong isang indeks na nagpapakita kung paano ibinibigay ang kumpanya sa sarili nitong mga mapagkukunan ng pagtatrabaho. Ito ay isang makabuluhang tagapagpahiwatig, na nagpapakita lamang ng iyong sarili, at hindi isang hiniram na bahagi sa kapital na nagtatrabaho.

Ito ay kinakalkula ng ratio kung saan ang pagkakaiba sa pagitan ng sariling pondo ng kumpanya at ang nababagay na mga di-kasalukuyang mga assets ay naitala sa mga numerador, at ang kabuuang halaga ng kasalukuyang mga assets ay ipinahiwatig sa denominator.

Isang tagapagpahiwatig na nagpapakita ng ratio ng mga natanggap sa mga assets. Ipinapakita nito kung magkano ang utang natin at kung ano ang bahagi ng utang sa kabuuang mga pag-aari. Mahalaga rin ito, dahil ang mga bagay ay hindi maganda kung ang mga ari-arian ay binubuo pangunahin ng mga natatanggap.

Mga species

Ngayon pag-usapan natin ang tunay na mga uri ng pagpapanatili na umiiral.

1. Ang ganap na uri ng katatagan sa pananalapi. Ito ay nailalarawan sa pamamagitan ng ang katunayan na ang lahat ng mga stock na nabibilang sa negosyo o samahan, ay maaaring ganap na saklaw gamit ang kasalukuyang mga pag-aari. Sa madaling salita, masasabi natin na ang kumpanya ay hindi nakasalalay sa anumang mga panlabas na creditors, maaari itong magbayad ng mga pagbabayad. Gayundin, ang sistemang ito ay nailalarawan sa pamamagitan ng katotohanan na wala itong mga pagkabigo sa panloob at panlabas na disiplina sa pananalapi. Bukod dito, ang ganap na katatagan ng pananalapi ay inilarawan ng hindi pagkakapantay-pantay. Sa loob nito, ang kapital ng nagtatrabaho ng kumpanya ay lumampas sa kabuuan ng mga gastos at reserba. Dapat kong sabihin na sa totoong buhay ang ganitong uri ng katatagan sa pananalapi ay napakabihirang.
2. Karaniwang katatagan sa pananalapi. Sa ganoong sitwasyon, ang kumpanya ay sumasakop sa mga imbentaryo gamit ang kapital ng nagtatrabaho at hiniram na pondo. Ang ganitong uri ng katatagan ay maaaring inilarawan ng hindi pagkakapantay-pantay, kung saan ang kabuuan ng kasalukuyang mga pag-aari at pananagutan ay mas malaki kaysa sa mga stock at gastos. Kasabay nito, ang mga stock at gastos ay mas malaki kaysa sa kapital ng nagtatrabaho. Mula sa pananaw ng pamamahala, ang sitwasyong ito ay pinaka-kanais-nais para sa negosyo.
3. Hindi matatag na sitwasyon sa pananalapi. Ito ay nailalarawan sa pamamagitan ng ang katunayan na ang kumpanya ay nahihirapan sa solvency. Kasabay nito, maaari itong ibalik ang balanse kung pinapabilis nito ang turnover ng imbentaryo, binabawasan ang mga natatanggap at muling pagdadagdag ng sariling pondo. Ang isang hindi matatag na posisyon sa pananalapi ay ipinakita sa mga pagkabigo sa disiplina sa pananalapi, hindi regular na pagtanggap ng pera sa isang kasalukuyang account, hindi matatag na kakayahang kumita, paglihis mula sa plano sa pananalapi.
4. Sitwasyon sa pananalapi sa krisis. Ito ay nailalarawan sa pamamagitan ng ang katunayan na ang kumpanya ay nakasalalay sa lahat at maaaring maging bankruptcy sa anumang oras. Ang lahat ng mga assets ng pera, mga security at kahit na mga natatanggap ay hindi maaaring masakop ang mga account na babayaran ng kumpanya.

Tatlong-sangkap na uri ng katatagan sa pananalapi

Ito ay batay sa isang paghahambing ng mga mapagkukunan ng mga stock at gastos sa kanilang antas ng seguridad.

Mga tagapagpahiwatig:

• Labis o kakulangan ng kasalukuyang mga pag-aari.
• Labis o kawalan ng pondo ng pautang.
• Ang labis o kakulangan ng kabuuang halaga ng pangunahing mga mapagkukunan para sa pagbuo ng sariling mga gastos at stock.

Batay sa mga tatlong tagapagpahiwatig na maaaring makuha ang isang tagapagpahiwatig na may tatlong bahagi. Ngunit sa parehong oras, kung naobserbahan namin ang isang labis, kung gayon ang tagapagpahiwatig ay ipinahiwatig ng pagkakaisa, at kapag may kakulangan, ang sitwasyon ay ipinahiwatig ng zero. Kaya, maaari nating tapusin na ang ganap na uri ng katatagan ng pananalapi ay 1 1 1, dahil dito lahat ay nagsasalita ng labis. Kung nais naming ipakita ang normal na katatagan gamit ang tagapagpahiwatig na ito, pagkatapos ay magmukhang ganito - 0 1 1. Ang hindi matatag na estado sa pananalapi mula sa gilid ng tagapagpahiwatig ng tatlong bahagi ay magiging ganito - 0 0 1, at ang sitwasyon sa krisis - 0 0 0.

Pag-uuri

Ayon sa balanse ng sheet, hindi mahirap matukoy ang uri ng katatagan sa pananalapi, dahil makikita natin kaagad ang kasalukuyang kalagayan ng mga kasalukuyang assets at pautang, mga natatanggap at payable. Gayunpaman, maaaring isaalang-alang ng isa ang uri ng katatagan ng pananalapi batay sa iba't ibang pamantayan, halimbawa, sa pamamagitan ng oras, istraktura, likas na pangyayari, atbp.

Isasaalang-alang namin ang pangunahing mga pag-uuri na nagbibigay ng pinaka-husay at kapaki-pakinabang na data para sa analytics.

Sa pamamagitan ng oras:

• ang panandaliang katatagan ay nailalarawan sa pamamagitan ng ang katunayan na ito ay tumatagal ng isang maikling panahon;
• katamtaman na katatagan ng pinansiyal na katatagan ay nagpapakita ng estado ng negosyo sa ilang mga punto kapag nakalantad sa mga tunay na kadahilanan;
• pangmatagalang katatagan ng pinansiyal na katangian ng estado ng kumpanya sa loob ng mahabang panahon, halos hindi ito nagbabago mula sa uri ng pamamahala at ikot ng ekonomiya.

Sa pamamagitan ng istraktura:

• pormal na katatagan, na nilikha ng artipisyal at pinasigla ng estado;
• mapagkumpitensya o tunay na katatagan, na kung saan ay nailalarawan sa gawaing produktibong pang-ekonomiya sa mga kondisyon ng totoong kumpetisyon.

Sa pamamagitan ng mga pamamaraan ng pamamahala:

• ang konserbatibong katatagan ay lumitaw bilang isang resulta ng kumpanya na hinahabol ang isang patakaran ng konserbatibo, iyon ay, maiiwasan ang mga peligro at pinipili ang mga maingat na pagkilos;
• ang progresibong katatagan ay nailalarawan sa pamamagitan ng ang katunayan na ang kumpanya ay gumagamit ng mga advanced na pamamaraan, naglalayong lupigin ang mga bagong merkado at pamumuno.

Sa pamamagitan ng nilalaman:

• ang estratehikong katatagan ay nailalarawan sa pamamagitan ng ang katunayan na ang isang kumpanya ay maaaring lumikha at mapanatili ang mahalagang pakinabang ng merkado sa loob ng mahabang panahon sa isang palaging nagbabago na kapaligiran;
• ang ekonomiya ay nailalarawan sa pamamagitan ng ang katunayan na ang kumpanya ay nakatuon sa mga salik sa ekonomiya at naglalayong bumuo ng masinsinang sa pamamagitan ng paggamit ng mga bagong teknolohiya;
• nagbibigay-daan sa katatagan ng lipunan na ikaw ay pabago-bago at proporsyonal na bubuo ang panig ng pang-ekonomiya at paggawa ng kumpanya.

Kung posibleng regulasyon:

• ang bukas na katatagan ng pananalapi ay nailalarawan sa pamamagitan ng katotohanan na ipinapahiram nito ang sarili sa regulasyon at pagbabago;
• Ang saradong katatagan ng pinansiyal ay praktikal na hindi mapigilan; hindi nito binabago ang mga epektibong tagapagpahiwatig bilang resulta ng mga pagbabago sa mga panlabas na kondisyon.

Sa kalakhan:

1. Ang katatagan ng cyclic ay nailalarawan sa pamamagitan ng katotohanan na maaari itong ulitin pagkatapos ng anumang mga tiyak na panahon. Bukod dito, pinukaw ito ng panlabas o panloob na mga kadahilanan.
2. Ang katatagan ng pagsasalin ay nagpapakita na ang enterprise ay maaaring nasa balanse para sa isang tiyak na oras at tumugon sa mga pagbabago sa merkado. Sa parehong oras, hindi ito malaki na nagbabago mula sa loob at praktikal na hindi iniiwan ang estado ng balanse nito.

Sa lugar na pinagmulan:

• ang lokal na katatagan ay tipikal para sa mga negosyo ng isang tiyak na rehiyon o rehiyon;
• ang global na pagpapanatili ay naglalarawan ng isang kalagayan sa buong bansa.

Sa pamamagitan ng saklaw:

• ang nakaplanong katatagan ay nakamit nang paunti-unti at malinaw ayon sa plano;
• ang hindi nakaplanong katatagan ay maaaring makamit nang salungat sa mga tagapagpahiwatig ng pagtataya.

Upang magbubuod, napansin namin na sinuri namin ang lahat ng mga uri ng katatagan sa pananalapi, pinag-uusapan ang mga pamantayan para sa kanilang pagsusuri, at binigyan din ng pansin ang mga coefficient at mga tagapagpahiwatig na nakakaapekto sa pagbuo ng uri ng katatagan. Napakahalaga ng data na ito para sa mga ekonomista at analyst, sapagkat pinapayagan ka nitong makita ang malaking larawan at masuri ang pagiging angkop at pagiging epektibo ng kumpanya.