หากต้องการทราบว่าใบรับรอง 2-NDFL มีลักษณะอย่างไรคุณต้องดูว่าทำไมคุณต้องดาวน์โหลดเอกสารนี้
แนวคิดช่วยเหลือ
ก่อนที่คุณจะเข้าใจว่าใบรับรอง 2-NDFL นั้นเป็นอย่างไรคุณต้องพิจารณาว่าเป็นสิ่งใด นี่คือเอกสารที่ให้ข้อมูลเกี่ยวกับค่าจ้างภาษีที่จ่ายและตัวแทนภาษี ใบรับรองนี้มีให้ตามกฎโดยแผนกบัญชีของนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลที่พนักงานทำงานอยู่ รูปแบบของใบรับรองได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service มันเป็นตัวกำหนดวิธีการทำเอกสารนี้ให้สมบูรณ์
หลังจากพนักงานหันไปที่แผนกบัญชีเพื่อรับใบรับรองนี้ต้องไม่เกินสามวันก่อนที่จะออก
บล็อกเอกสาร
การพิจารณาคำถาม“ 2-NDFL มีลักษณะอย่างไรบ้าง” เราเริ่มต้นด้วยการจัดสรรบล็อกขนาดใหญ่ไว้ในนั้น
- บล็อกแรกเป็นตัวบ่งชี้ของตัวแทนภาษี
- ประการที่สองคือผู้รับรายได้
- ที่สามคือจำนวนรายได้ที่ได้รับในช่วงระยะเวลาปกติหนึ่งปี
- ประการที่สี่ - ภาษีหัก ณ ที่จ่ายและผลประโยชน์
- Fifth - จำนวนรายได้ทั้งหมดที่ได้รับและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ด้านบนของเอกสาร
ส่วนนี้มีข้อมูลเกี่ยวกับระยะเวลาที่ให้ใบรับรองและมีการกำหนดหมายเลขประจำเครื่องให้
เมื่อรวบรวมใบรับรองเพื่อส่งไปยัง IFTS หมายเลขสามารถติดอยู่ได้จากช่วงเวลาของการสร้างรายงานประจำปีซึ่งกำหนดโดยวันที่เริ่มต้นซึ่งตรงกับวันเริ่มต้นของปีปฏิทินและกำหนดเวลาสิ้นสุดตามกำหนดเวลาในการส่งเอกสารนี้
เมื่อสร้างขึ้นตามคำร้องขอของพนักงานหมายเลขที่ถูกดึงขึ้นใบรับรองจะถูกใส่ไว้ในส่วนบน
เข้าสู่ระบบสนาม
การพิจารณาคำถาม“ 2-NDFL มีลักษณะอย่างไรบ้าง” เราดำเนินการต่อโดยพิจารณาสาขานี้ สามารถระบุหมายเลข 1 หรือ 2 ได้หน่วยถูกระบุในกรณีที่มีการเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและถูกหัก ณ ที่จ่ายและข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของบุคคลนั้นจะได้รับในใบรับรอง ผีสองตัวติดอยู่หากไม่ได้รับการหักภาษี ในกรณีนี้มีความจำเป็นต้องจ่ายภาษีและจากนั้นให้ใบรับรองอื่นที่มีตัวบ่งชี้ในฟิลด์นี้ 1 ในกรณีที่ล้มเหลวในการส่งเอกสารดังกล่าวที่สองบริการภาษีของรัฐบาลกลางอาจเรียกเก็บค่าปรับ
หมายเลขการปรับ
ฟิลด์นี้ถูกกรอกข้อมูลโดยไม่คำนึงว่าจะมีการให้ใบรับรองเป็นครั้งแรกหรือซ้ำ ๆ กัน ข้อแตกต่างคือตัวเลขที่ใส่เข้าไป ดังนั้นหากส่งใบรับรองเป็นครั้งแรกจะมีการตั้งค่า 00 จากนั้นเมื่อทำการปรับปรุงจะมีการเพิ่ม 1 ในค่านี้
ฟิลด์นี้สามารถกรอกหมายเลข 99 ซึ่งหมายความว่าตัวแทนภาษีจะยกเลิกข้อมูลที่ให้ไว้ก่อนหน้านี้ในกรณีที่มีการคำนวณที่ไม่ถูกต้อง ในกรณีนี้เฉพาะบล็อกแรกและบล็อกที่สองเท่านั้นในเอกสารนี้
ภาพถ่ายของใบรับรอง 2-NDFL ที่ดูเหมือนว่านำเสนอในบทความในภาพประกอบที่เกี่ยวข้อง
บล็อกแรก ข้อมูลผู้ประกอบการ
การพิจารณาความช่วยเหลือ 2-NDFL บนบล็อกจะเริ่มขึ้นตามลำดับ บล็อกนี้ให้ข้อมูลเกี่ยวกับนายจ้างโดยเฉพาะ TIN, KPP, ชื่อของนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคล, รหัส OKTMO, ข้อมูลการติดต่อ
บล็อกที่สอง ข้อมูลผู้เสียภาษี
นี่คือข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่ขอใบรับรองนี้หรือข้อมูลที่ให้ไว้กับ IFTS บล็อกนี้มี TIN ของเขาระบุข้อมูลตามชื่อนามสกุลสัญชาติวันเดือนปีเกิดข้อมูลหนังสือเดินทางสถานที่พำนัก
สำหรับชาวต่างชาติให้กรอกข้อมูลในช่องที่ระบุว่า TIN ในประเทศที่เป็นพลเมืองที่มีถิ่นที่อยู่ในรัฐของเรารหัสของประเทศที่เขาอาศัยอยู่ที่อยู่ของเขา
ในฟิลด์ชื่อ "สถานะผู้เสียภาษี" หมายเลขที่กำหนดจะถูกกำหนดขึ้นอยู่กับสถานะ:
- 1 - จดทะเบียนในรัสเซีย;
- 2 - มีการลงทะเบียนถาวรในประเทศอื่น
- 3 - ผู้เชี่ยวชาญรายละเอียดสูง
- 4 - สำหรับพลเมืองที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ แต่มีส่วนร่วมในโครงการของรัฐเพื่อการเคลื่อนไหวของพลเมืองที่เป็นอิสระตามความต้องการ
- 5 - พลเมืองต่างชาติที่พำนักอยู่ในรัสเซียชั่วคราวหรือมีสถานะผู้ลี้ภัย
- 6 - พลเมืองต่างประเทศที่ทำงานด้านสิทธิบัตร
บล็อกที่สาม ข้อมูลรายได้
บล็อกนี้เป็นบล็อกหลักเมื่อตอบคำถาม“ ใบรับรอง 2-NDFL มีลักษณะอย่างไรสำหรับธนาคาร?” นี่คือข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ที่พนักงานได้รับในแต่ละเดือนของรอบระยะเวลาที่ได้รับใบรับรอง ส่วนหัวของบล็อกนี้กำหนดอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ใช้สำหรับการคำนวณเอกสารนี้ ใบรับรองจะระบุรายได้ทุกประเภทที่ได้รับเมื่อทำงานกับหน่วยงานทางเศรษฐกิจที่กำหนดเช่นการลาป่วยการให้ความช่วยเหลือด้านวัสดุและอื่น ๆ ดังนั้นรายได้ที่พนักงานได้รับไม่เพียง แต่ในแง่ของเดือน แต่ยังอยู่ในตัวพวกเขา: สำหรับแต่ละรหัสของมันในสายแยกต่างหาก
บล็อกที่สี่ การหักเงิน
ต่อไปนี้เป็นข้อมูลเกี่ยวกับการหักเงินที่มอบให้แก่พลเมืองนี้ผลรวมของแต่ละคนสำหรับช่วงเวลาที่มีการคำนวณใบรับรองให้ รหัสของการหักเงินเหล่านี้จะได้รับ
แตกต่างจากการหักเงินที่ได้รับในบล็อกที่สามนี่คือรายการที่ไม่เกี่ยวข้องกับรายได้ของแต่ละบุคคล
บล็อกนี้เกี่ยวข้องกับการบัญชีสำหรับการหักเงินต่อไปนี้:
- สำหรับเด็กแต่ละคน
- ต่อพนักงานหนึ่งคน ในสถานที่ให้บริการ;
- เกี่ยวกับการศึกษา;
- สำหรับการรักษา;
- ผลประโยชน์สำหรับเงินสมทบบำนาญ;
- พวกเขาคือเมื่อลงทุนในหลักทรัพย์
หากมีการหักทรัพย์สินรายละเอียดของการแจ้งเตือนจาก IFTS จะถูกระบุซึ่งยืนยันว่าพนักงานนี้มีสิทธิ์ในการหักนี้
ดังนั้นจากการวิเคราะห์สี่บล็อกจึงสามารถจินตนาการได้ว่าใบรับรอง 2-NDFL ควรมีลักษณะอย่างไร
บล็อกที่ห้า การคำนวณภาษี
ที่นี่จะคำนวณรายได้ทั้งหมดสำหรับช่วงเวลาที่มีการให้ใบรับรองฐานภาษีได้รับการจัดสรรและคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
รายได้รวมแสดงการคำนวณของคอลัมน์ "จำนวนรายได้" จากบล็อกที่ 3
ฐานภาษีคือความแตกต่างระหว่างตัวบ่งชี้ก่อนหน้าและจำนวนการหักเงินจากบล็อกที่สามและสี่
จำนวนภาษีที่คำนวณเป็นจำนวนเงินที่คำนวณได้ของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คำนวณโดยการคูณฐานภาษีตามอัตรา
ในกรณีที่นักธุรกิจต่างชาติจากรัฐที่มีข้อตกลงเกี่ยวกับระบอบการปกครองของวีซ่าฟรีได้รับการว่าจ้างในองค์กรธุรกิจจะต้องระบุข้อมูลการชำระเงินล่วงหน้า
ดังนั้นเราตรวจสอบรายละเอียดว่าใบรับรอง 2-NDFL สำหรับปีนั้นเป็นอย่างไร
2561 การเปลี่ยนแปลง
เอกสารของแบบฟอร์มภายใต้การพิจารณาได้รับการอนุมัติในปี 2015 และยังคงใช้ได้จนถึงวันนี้ อย่างไรก็ตามในปีพ. ศ. 2561 มีการแก้ไขเพิ่มเติมเกี่ยวกับผู้รับมอบหมายขององค์กรที่จัดโครงสร้างองค์กรใหม่ พิจารณาว่าใบรับรอง 2-NDFL ใหม่มีลักษณะอย่างไร
คอลัมน์ใหม่ปรากฏขึ้นบนชื่อซึ่งกรอกฟอร์มการปรับโครงสร้างองค์กรหรือการชำระบัญชีด้วยรหัสรวมทั้ง TIN และ KPP ขององค์กรธุรกิจที่จัดโครงสร้างใหม่ สำหรับเขาคอลัมน์เหล่านี้จะถูกกรอกโดยผู้รับมอบหมาย
รหัสต่อไปนี้ติดอยู่ในรูปแบบการจัดระเบียบใหม่:
- 0 - การชำระบัญชี
- 1 - การแปลง
- 2 - การควบรวมกิจการ
- 3 - การแยก;
- 5 - การภาคยานุวัติ;
- 6 - แยกกับภาคยานุวัติดำเนินการในเวลาเดียวกัน
แบบฟอร์มใหม่ไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับถิ่นที่อยู่ของพนักงานเช่นเดียวกับรหัสของประเทศที่พำนัก
หากมีการส่งรูปแบบการเพิกถอนหรือแก้ไขให้ถูกต้องให้ระบุหมายเลขเอกสารตามเดิมและจะมีการติดวันที่ใหม่ รหัส OKTMO ระบุรหัสที่อยู่ในตำแหน่งของเอนทิตีที่จัดโครงสร้างใหม่ ตัวแทนภาษีระบุชื่อ องค์กรที่ทำงานเกี่ยวกับ UTII และสิทธิบัตรระบุรหัส OKTMO ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน
โดยสรุป
ในบทความนี้เราตรวจสอบตัวอย่างว่าใบรับรอง 2-NDFL มีลักษณะอย่างไรรูปแบบที่ใช้ในปี 2015 ได้รับการอธิบายอย่างละเอียดและมีการเปลี่ยนแปลงที่จะนำมาใช้ตั้งแต่ปีพ. ศ. 2561 เอกสารนี้เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการยื่นต่อหน่วยงานภาษีโดยหน่วยงานธุรกิจที่เกี่ยวข้องและจัดทำตามคำร้องขอของพนักงานเพื่อส่งไปยัง IFTS เพื่อรับการหักเงินหรือไปยังธนาคารเพื่อรับสินเชื่อที่เกี่ยวข้อง นอกจากนี้ใบรับรองของแบบฟอร์มที่เป็นปัญหาอาจจำเป็นต้องส่งไปยังภารกิจทางการทูตของประเทศอื่นหากบุคคลต้องการได้รับอนุญาตให้เข้า