อัตราการลงทุน: สูตรคุณสมบัติการคำนวณและตัวบ่งชี้ที่สำคัญ

เพื่อให้ทราบถึงประโยชน์ของการลงทุนจะมีการคำนวณอัตราส่วนการลงทุน เขาชอบอะไร สูตรของเขามีลักษณะอย่างไร

ข้อมูลทั่วไป

ก่อนอื่นมาจัดการกับคำศัพท์ ดังนั้นอัตราส่วนการลงทุนเป็นตัวบ่งชี้ที่ใช้ในการวิเคราะห์โครงสร้างและการประเมินทางการเงินของแหล่งที่มาของหลักประกันของ บริษัท และการประยุกต์ใช้ของพวกเขาในภายหลัง มันถูกใช้เพื่อแสดงความสามารถในการจัดหาสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอย่างอิสระ นอกจากนี้ยังให้ข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนทรัพยากรขององค์กรที่สามารถครอบคลุมการลงทุนด้านการผลิต

ค่าสัมประสิทธิ์คำนึงถึงระดับของความเสี่ยงการลงทุนเนื่องจากอิทธิพลของสภาพคล่องและการประเมินการละลายของโครงสร้างและความสามารถในการรับมือกับความผันผวนของเศรษฐกิจต่างประเทศ พวกเขาตัดสินใจว่าจะลงทุนในองค์กรหรือไม่และมีความเสี่ยงสูงหรือไม่ แท้จริงในกรณีที่เกิดวิกฤติ บริษัท ที่มีมูลค่าไม่น่าพอใจจะถูกทำลายตั้งแต่แรก

การนำเสนอของ

วิธีการประเมินสองแบบมีความแตกต่างกันตามอัตภาพ:

1. ค่าสัมประสิทธิ์การลงทุนแหล่งที่มาของตัวเอง ใช้เพื่อแสดงระดับความปลอดภัยของการลงทุนด้านการผลิตขององค์กรผ่านทรัพยากรของตนเอง ค่าเชิงบรรทัดฐานของสัมประสิทธิ์นี้อยู่ในช่วงจาก¼ถึง 1 หากเงื่อนไขไม่เป็นไปตามนั้นจะถือว่า บริษัท ไม่มั่นคงทางการเงิน
2. ค่าสัมประสิทธิ์การลงทุนของแหล่งที่มาของตัวเองและหนี้สินระยะยาว มันถูกใช้เพื่อแสดงให้เห็นว่าทรัพยากรขององค์กรให้การลงทุนทั้งหมดที่ได้รับ ข้อกำหนดด้านกฎระเบียบจำเป็นต้องมีมูลค่ามากกว่าหนึ่ง

สามารถคำนวณอัตราส่วนการลงทุนในงบดุลขององค์กรได้ วิธีนี้ช่วยให้คุณได้รับผลลัพธ์ที่น่าเชื่อถือที่สุด ในกรณีนี้เพื่อวิเคราะห์สถานการณ์ทางการเงินขององค์กรและการเปิดเผยสถานการณ์ที่ดีขึ้นสามารถใช้สัมประสิทธิ์ของการจัดหาเงินทุนความมั่นคงความเป็นอิสระ / ความเข้มข้นความเข้มข้นของทุนที่ยืมมาหนี้การละลายทั้งหมดความครอบคลุมความคล่องแคล่วและอื่น ๆ

วิธีการนับ

ดังนั้นเรารู้อยู่แล้วในแง่ทั่วไปว่าอะไรคืออัตราส่วนการลงทุน สูตรจะช่วยให้คุณคำนวณว่าแต่ละเรื่องมีความเป็นอิสระเพียงใด ควรสังเกตที่นี่ว่าวิธีการที่เลือกจะขึ้นอยู่กับเป้าหมายที่เราดำเนินการโดยตรง ก่อนอื่นมาดูสถานการณ์ด้วยแหล่งข้อมูลทางการเงินของเราเอง

โดยทั่วไปแล้วสูตรจะเป็นดังนี้:

KI1 = UPC / OS

กล่าวโดยสรุปก็คืออัตราส่วนเงินทุนของ บริษัท ต่อทุนคงที่

นี่คือ KI1 คืออัตราส่วนการลงทุน แต่ให้ความสนใจเป็นพิเศษกับค่าเฉลี่ยของคุณ

SKP เป็นส่วนขององค์กร

OS - นี่คือเงินทุนคงที่ขององค์กรซึ่งรวมถึงสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนและการลงทุนอื่น ๆ ซึ่งเป็นผลมาจากการแบ่งสินทรัพย์ครั้งแรกภายในงบดุล

พิจารณาสูตรสำหรับค่าสัมประสิทธิ์การลงทุนของแหล่งที่มาของตัวเองและหนี้สินระยะยาว

ดูเหมือนว่านี้:

KI2 = SKP + DK / OS

การเปลี่ยนแปลงเพียงอย่างเดียวคือ DC นี่หมายถึงเงินกู้ยืมระยะยาวขององค์กร เพื่อให้เข้าใจการคำนวณสัดส่วนการลงทุนของคุณได้ดีขึ้นมาดูตัวอย่างสองสามตัวอย่าง

กรณีแรก ร้านขายของเล่น

สมมติว่าเรามีร้านขายของเล่นที่มีทุนเป็นของตัวเองซึ่งเป็นการลงทุนของผู้ก่อตั้งธุรกิจ ขนาดของมันคือหนึ่งล้านรูเบิล ในเวลาเดียวกันสินทรัพย์ถาวรของร้านค้าเช่นอาคารเฟอร์นิเจอร์เครื่องบันทึกเงินสดและหน้าต่างร้านค้าราคา 5.2 ล้านรูเบิล

เราใช้สูตรด้านบน: KI1 = 1 / 5.2 = 0.192

เนื่องจากอัตราส่วนการลงทุนที่เกิดขึ้นมีค่าน้อยกว่า 0.25 เราจึงสรุปได้ว่าร้านค้ามีเสถียรภาพทางการเงินไม่เพียงพอ สินทรัพย์ถาวรของร้านค้าที่ค่าใช้จ่ายในส่วนของผู้ถือหุ้นไม่ปลอดภัยเพียงพอ ดังนั้นในทางทฤษฎีและบางทีในทางปฏิบัติองค์กรอาจประสบปัญหาในแง่ของการละลายหรือขาดสภาพคล่อง

กรณีที่สอง บริการรถ

บริการรถมีเงินทุนของตัวเองซึ่งเกิดขึ้นจากการลงทุนของผู้ถือหุ้น ขนาดของมันคือสิบห้าล้านรูเบิล นอกจากนี้ บริษัท ยังกู้เงินธนาคารระยะยาว ในขณะนี้ปริมาณของมันคือสามล้านรูเบิล ในเวลาเดียวกันทุนถาวรที่แสดงโดยสถานที่อุปกรณ์เครื่องมือที่ทนทานและสิ่งอื่น ๆ อยู่ที่ประมาณ 16.5 ล้านรูเบิล

เราคำนวณตามสูตร: KI2 = 15 + 3 / 16.5 = 1.09

เนื่องจากอัตราส่วนการลงทุนเกินความเป็นเอกภาพเราสามารถสรุปได้ว่า บริษัท มีความเป็นอิสระทางการเงินเพียงพอเงินทุนและหนี้สินระยะยาวครอบคลุมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนในระดับที่จำเป็น ดังนั้นในกรณีที่เกิดภาวะเศรษฐกิจตกต่ำการไม่ชำระหนี้ของลูกหนี้และปัญหาอื่น ๆ บริษัท จะสามารถดำเนินงานต่อไปได้

ตัวอย่างที่สาม ร้านค้าออนไลน์

พิจารณาอีกกรณีเช่นนี้ เรามีร้านค้าออนไลน์ที่มีส่วนของสี่หมื่นรูเบิล ปล่อยให้มันเล็กและก่อตั้งโดยผู้ประกอบการรายบุคคล ในกรณีนี้ทุนถาวรคือ 70,000 รูเบิล

เราใช้สูตรแรก: KI1 = 40/70 = 0.57

อย่างที่คุณเห็นความต้องการของ 0.25

เหตุใดจึงคำนวณทั้งหมดนี้

อัตราส่วนการลงทุนมีความจำเป็นในการคำนวณความมั่นคงทางการเงิน มันถูกใช้เพื่อกำหนดสมดุลของกระแสการเงินซึ่งช่วยให้องค์กรเพื่อสนับสนุนกิจกรรมของตนในระยะเวลานานของเวลาการผลิตผลิตภัณฑ์และการให้บริการสินเชื่อที่ได้รับ นอกจากนี้เพื่อจุดประสงค์นี้สามารถคำนวณค่าสัมประสิทธิ์ของความเป็นอิสระความปลอดภัยด้วยเงินทุนหมุนเวียนสำรองความคล่องตัวความคล่องแคล่วและอื่น ๆ

ตัวชี้วัดทั้งหมดเหล่านี้ใช้ในการทำนายว่า บริษัท จะสามารถอยู่รอดได้ยากเพียงใด ส่วนใหญ่พวกเขาจะได้รับผลกระทบจากส่วนแบ่งของเงินยืม อย่างไร? เป็นที่เชื่อกันว่าหากพวกเขาทำเงินมากกว่าครึ่งหนึ่งของเงินทั้งหมดที่มีให้กับ บริษัท แล้วนี่ไม่ใช่สัญญาณที่ดีสำหรับความยั่งยืนและอนาคต แม้ว่าสำหรับอุตสาหกรรมต่าง ๆ ตัวบ่งชี้นี้สามารถแตกต่างกันอย่างมาก ดังนั้นสำหรับ บริษัท การค้าที่มีการหมุนเวียนอย่างมีนัยสำคัญตัวเลขนี้มีความภักดีมากขึ้น นั่นคือทั้งหมดที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับอัตราส่วนการลงทุน