ภาษีในแคนาดาคืออะไร ระบบภาษีของแคนาดา

ภาษีในแคนาดาไม่สามารถเรียกอย่างเข้มงวดได้เช่นในฝรั่งเศส ระบบภาษีของประเทศคือการรวมกันของเครื่องมือและวิธีการที่สามารถมั่นใจได้ว่าการจัดเก็บภาษีและค่าธรรมเนียมที่มีประสิทธิภาพในรัฐ

ระบบภาษี

ระบบภาษีของแคนาดาแบ่งออกเป็นสามระดับ: ระดับท้องถิ่นระดับจังหวัดและระดับสหพันธรัฐ สองระดับสุดท้ายนำเกือบ 90% ของภาษีทั้งหมดไปที่คลังของรัฐ ภาษีเงินได้ในแคนาดาบัญชีสำหรับรายได้ของรัฐส่วนใหญ่ ในระดับจังหวัดรายได้ประกอบด้วยหลายส่วน เหล่านี้คือรายได้เช่นภาษีการขายภาษีสรรพสามิตค่าเช่าค่าธรรมเนียมใบอนุญาตรายได้และภาษีทุนในประเทศแคนาดา

บทบาทที่ใหญ่ที่สุดเล่นโดยภาษีและรายได้ทางอ้อม ผู้เก็บภาษีในประเทศเป็นของรัฐ เธอเป็นผู้รับผิดชอบการไหลเข้าของเงินทุนและการกระจายต่อไป รายได้ของเทศบาลประกอบด้วยกองทุนที่มาจากการชำระภาษีต่างๆรวมถึงภาษีทรัพย์สิน

หน่วยงานที่รับผิดชอบ

สำนักงานสรรพากรแคนาดาเป็นผู้รับผิดชอบในการจัดเก็บภาษีในแคนาดา เอเจนซี่รวบรวมรายได้รวมทั่วแคนาดา ออนแทรีโอมีความสนใจเป็นพิเศษซึ่งกรมสรรพากรรับผิดชอบการจัดเก็บภาษี ภาษีประเภทต่อไปนี้ถูกรวบรวมในจังหวัดนี้:

1. เบี้ยประกันและการหักเงินอื่น ๆ
2. พระบรมวงศานุวงศ์
3. ภาษีน้ำมันเชื้อเพลิง
4. ภาษีที่ดิน
5. ภาษีการขาย
6. ภาษีที่ดินจังหวัด
7. ภาษีเงินได้

ในแคนาดาระบบภาษีในระดับท้องถิ่นนั้นง่ายกว่า ภาษีท้องถิ่นแบ่งออกเป็นสองประเภท:

1. ภาษีอสังหาริมทรัพย์
2. ภาษีธุรกิจ

หากเราพูดถึงภาษีของรัฐบาลกลางประการแรกควรมีการระบุไว้ทั่วไปเกี่ยวกับภาษีของจังหวัด นี่คือภาษีรายได้ค่าสิทธิเช่นเดียวกับภาษีรายได้บุคคลและองค์กร นอกจากนี้ยังมีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มมูลค่าภาษีสรรพสามิตและภาษีศุลกากรในระดับรัฐบาลกลาง

ระบบภาษีของประเทศหมายถึงการใช้ฐานภาษีพร้อมกันในระดับที่แตกต่างกัน สิ่งนี้ใช้กับสหพันธ์และจังหวัดต่างๆ ระบบขนานของการรับรู้ภาษีเดียวกันไม่ได้ใช้ในระดับท้องถิ่น

การคำนวณภาษี

กฎหมายของประเทศแคนาดามีการแยกภาษีอย่างชัดเจนตามลักษณะและแหล่งที่มา รายได้ที่ต้องเสียภาษีของรัฐแบ่งออกเป็นค่าจ้างรายได้จากอสังหาริมทรัพย์เช่นเดียวกับรายได้ที่ได้จากการเพิ่มทุน จำนวนเงินบางอย่างอาจรวมอยู่ในประเภทของรายได้เฉพาะตามกฎหมายของประเทศ นอกจากนี้ยังมีรายได้บางประเภทที่ไม่สามารถนำมาประกอบกับประเภทใด ๆ ข้างต้น ไม่มีการเรียกเก็บภาษีสำหรับรายได้ประเภทนี้ ตัวอย่างเช่นชนะลอตเตอรี

ถ้าเราพูดถึงภาษีทุนมันน่าสังเกตว่าเพียงครึ่งหนึ่งของกำไรที่ได้รับจะต้องเสียภาษี รายได้จากการทำงานไม่เพียง แต่รวมถึงเงินเดือนเท่านั้น แต่ยังรวมถึงโบนัสทั้งหมดที่ผู้อยู่อาศัยได้รับจากการทำงาน

รายได้จากอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดาคำนวณเป็นกำไร เหล่านี้รวมถึงค่าเช่าดอกเบี้ยและเงินปันผล อย่างไรก็ตามหากได้รับรายได้เหล่านี้ในช่วงกิจกรรมผู้ประกอบการพวกเขาสามารถจัดเป็นรายได้ผู้ประกอบการ ในกรณีที่ผู้จ่ายเงินเกิดความสูญเสียในกิจกรรมของเขาเขาสามารถถ่ายโอนไปยังช่วงเวลาอื่นโดยลบจำนวนขาดทุนจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ตามกฎหมายของแคนาดาแนวคิดของ "รายได้" และ "รายได้ที่ต้องเสียภาษี" มีความหมายต่างกันรายได้ที่ต้องเสียภาษีเท่ากับกำไรสุทธิและในทางกลับกันคำนวณจากรายได้รวมที่หักจำนวนเงินจำนวนหนึ่ง แล้วบนพื้นฐานของรายได้สุทธิจำนวนภาษีที่ต้องชำระจะถูกคำนวณ

ภาษีสูงสุดในแคนาดาคืออะไร

แคนาดามีภาษีรายได้สูงสุด จำนวนเงินขึ้นอยู่กับปริมาณของรายได้ ภาษีอสังหาริมทรัพย์อยู่ระหว่างร้อยละ 1 ถึง 2 ของมูลค่าการซื้ออสังหาริมทรัพย์ ต้องชำระภาษีปีละครั้ง ผู้จ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์ไม่ใช่แค่เจ้าของ แต่ยังรวมถึงผู้เช่าอสังหาริมทรัพย์ นอกจากนี้ยังไม่มีความแตกต่างซึ่งพลเมืองของรัฐที่ซื้อทรัพย์สินในแคนาดา อัตราภาษีสำหรับทุกคนเหมือนกัน หากมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์มาจาก 250 ถึง 400,000 ดอลลาร์อัตราภาษีจะเป็นหนึ่งและครึ่งเปอร์เซ็นต์ ในกรณีที่ราคาอสังหาริมทรัพย์สูงกว่าเครื่องหมายของ 400,000 ดอลลาร์กระทรวงการคลังของรัฐจะต้องจ่าย 2% ของราคา แคนาดาอยู่ในอันดับที่สองของโลกรองจากสหราชอาณาจักรบริเตนใหญ่และไอร์แลนด์เหนือในจำนวนภาษีอสังหาริมทรัพย์ ใน 5 อันดับแรกเป็นอีกประเทศหนึ่งในอเมริกาเหนือ - สหรัฐอเมริกา

ในแคนาดาคำว่า“ ภาษีมูลค่าเพิ่ม” (VAT) มักไม่ถูกนำมาใช้ ในค่ายมันเป็นเรื่องธรรมดาที่จะเรียกมันว่าภาษีการบริโภคหรือภาษีสินค้าและบริการ (NPU) อัตราเฉลี่ยอยู่ที่ 6% อย่างไรก็ตามมันขึ้นอยู่กับเขตอาณาเขตของรัฐ

ภาษีเงินได้ในแคนาดาคืออะไร

ลองวิเคราะห์คำถามโดยละเอียดยิ่งขึ้น ดังที่คุณทราบภาษีในแคนาดาแบ่งออกเป็นหลายประเภท ภาษีเงินได้หมายถึงของรัฐบาลกลาง อัตราภาษีเพิ่มขึ้นตามสัดส่วนโดยตรงกับจำนวนรายได้ที่ได้รับ อัตราดังกล่าวถูกนำมาใช้โดยรัฐบาลของประเทศในปี 2545 และในช่วง 15 ปีที่ผ่านมาไม่มีการเปลี่ยนแปลงกฎหมาย

อัตราภาษีคือ 15, 22, 26 และ 29 เปอร์เซ็นต์ตามจำนวนเงินรายได้ หากเงินเดือนของผู้มีถิ่นพำนักในแคนาดาเกินเครื่องหมาย 7.5,000 ดอลลาร์ แต่กลับกลายเป็นน้อยกว่า 42.7 พันอัตราดอกเบี้ยต่ำสุดที่ 15% จะเป็นของเขา

ในแคนาดาภาษีเงินเดือนซึ่งสูงกว่า 42.7 พันดอลลาร์ แต่ไม่เกิน 85.4 พันดอลลาร์คือ 22 เปอร์เซ็นต์ อัตราภาษีคือ 26 เปอร์เซ็นต์ถ้าเงินเดือน 85,400 - 132,400 ดอลลาร์ หากรายได้ของบุคคลนั้นเกินกว่า 132.4 พันดอลลาร์จะมีการคิดอัตรา 29 เปอร์เซ็นต์สำหรับเขา

ตัวอย่างการคำนวณภาษีเงินเดือน

เพื่อความเข้าใจที่ดีขึ้นคุณสามารถคำนวณภาษีเงินเดือนในแคนาดา หากบุคคลมีรายได้ 7.5 พันดอลลาร์เขาต้องจ่าย 1,125 ดอลลาร์ให้รัฐ (7,500 * 0.15) นี่คือจำนวนภาษีขั้นต่ำในประเทศ ภาษีสูงสุดในอัตราร้อยละสิบห้าคือ $ 6,404.99 (42,699.99 * 0.15)

ด้วยอัตราร้อยละ 22 จำนวนภาษีขั้นต่ำจะเท่ากับ $ 10,384 (47,200 * 0.22) ภาษีที่ใหญ่ที่สุดในอัตราภาษีนี้คือ $ 18,787.99 (85,999.9 * 0.22)

หากค่าจ้างประจำปีมีจำนวน 132,399.99 ดอลลาร์จากนั้นคลังจะต้องจ่าย 34,423.99 ดอลลาร์ ไม่มีจำนวนภาษีสูงสุดหากเงินเดือนเกิน 132,400 และต่ำสุดคือ 38 396 ดอลลาร์ (132 400 * 0.29)

ค่าจ้างเฉลี่ยในแคนาดาอยู่ที่ประมาณ 63,000 ดอลลาร์แคนาดาต่อปี ด้วยเงินเดือนนี้จะใช้อัตราภาษี 22 เปอร์เซ็นต์ ดังนั้นผู้อยู่อาศัยแต่ละประเทศจ่ายเงินเกือบ 14,000 ดอลลาร์แคนาดาโดยเฉลี่ยให้กับงบประมาณในแต่ละปี

บทบาทของระบบภาษี

ระบบภาษีของแคนาดามีผลกระทบอย่างมากต่อเศรษฐกิจของประเทศ ในตอนท้ายของศตวรรษที่ผ่านมารัฐพยายามที่จะสร้างกฎระเบียบภาษีในลักษณะที่มันประสบความสำเร็จในการกระตุ้นความต้องการ แต่นี่คือเป้าหมายที่สอง เน้นหลักอยู่ที่ค่าใช้จ่ายของรัฐเอง

ตั้งแต่นั้นมาบทบาทของจังหวัดในเศรษฐกิจของประเทศแคนาดาเริ่มเพิ่มขึ้น ในปีที่ผ่านมาส่วนแบ่งของผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศของจังหวัดในโครงสร้างโดยรวมของ GDP เพิ่มขึ้นกว่าเท่าตัวนี่เป็นมากกว่าส่วนแบ่งของรัฐบาลกลางของประเทศ

ภาษีอื่น ๆ

นอกเหนือจากรายได้ของผู้อยู่อาศัยที่ได้รับในแคนาดาแล้วยังสามารถรับเงินสดในต่างประเทศ นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้เหล่านี้ แต่มีหลายประเทศที่แคนาดามีสนธิสัญญาด้านภาษีเป็นสองเท่า ในกรณีเหล่านี้ผู้พำนักชาวแคนาดาจะต้องจ่ายภาษีเฉพาะในประเทศที่เขาทำธุรกิจที่นำรายได้นี้มาให้เขา

ผู้อพยพจำนวนมากเดินทางมาแคนาดาทุกปี ทรัพย์สินของพวกเขาไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะได้รับสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัฐ หากคุณขายทรัพย์สินหลังจากได้รับสถานะนี้คุณยังคงไม่ต้องจ่ายภาษี กฎนี้ใช้กับกองทุนรวมที่ลงทุนและอสังหาริมทรัพย์

แต่เราต้องจำไว้ว่าเงินสดจะไม่ถูกหักภาษีในมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์และเงินลงทุนที่นำเข้ามาในแคนาดา ซึ่งหมายความว่าคุณต้องมีเอกสารเกี่ยวกับการประเมินมูลค่าอสังหาริมทรัพย์อย่างเป็นทางการในขณะนี้ ทั้งหมดนี้จะต้องประกาศโดยไม่ล้มเหลวก่อนที่จะเข้าสู่รัฐ

การประสานงานด้านภาษีของแคนาดา

จังหวัดรับเอาผลที่ตามมาทั้งหมดจากการแจกจ่ายรายได้เนื่องจากพวกเขายังเรียกเก็บภาษีของรัฐบาลกลางซึ่งหมายความว่าพวกเขายอมรับโครงสร้างภาษีทั้งหมด หากจังหวัดของแคนาดาสามารถได้รับสิทธิ์ในการกำหนดอัตราของพวกเขาเองพวกเขาจะทำหน้าที่ได้มากขึ้น ข้อเสียของทั้งหมดนี้คือความซับซ้อนที่สำคัญของระบบภาษีทั้งหมดในแคนาดา

จังหวัดยังสามารถเพิ่มรายได้ให้กับงบประมาณของพวกเขา แต่เพื่อที่จะทำสิ่งนี้จำเป็นต้องเพิ่มอัตราภาษีอย่างมีนัยสำคัญ แคนาดาเป็นประเทศที่มีการกระจายอำนาจในระดับที่พัฒนาแล้ว สิ่งนี้ทำให้เป็นไปได้ที่จะปรับนโยบายทางสังคมให้สอดคล้องกับความต้องการของภูมิภาคโดยให้งบประมาณรายได้ของจังหวัด