Hur är försäljningen av lägenheten (ägs mindre än 3 år)? Det är ingen hemlighet för någon att man med sådana transaktioner ofta måste betala skatt. Men kan de undvikas? Vad krävs för att minska skulden till staten? Vilka metoder används i praktiken i ett visst fall? Att svara på alla dessa frågor är inte så svårt som det verkar. I själva verket räcker det för att förstå några viktiga nyanser när det gäller beräkning av vinst på skatt. I detta fall kommer det att vara möjligt att undvika oförutsedda och stora utgifter i samband med försäljningen av lägenheten.
Skatt - obligatoriskt eller inte
Det första steget är att förstå om du i princip måste betala skatter när du gör fastighetstransaktioner. Svaret på denna fråga är inte så enkelt som det verkar. När allt kommer allt beror på flera faktorer.
En av dem är den tid fastigheten innehades av medborgaren. Det är denna funktion som i första hand beaktas. Sålde du din lägenhet i mindre än tre år? I detta fall betalas skatt som regel i sin helhet. Om medborgaren äger fastigheten under mer än den angivna perioden kan du inte betala staten. Sådan egendom beskattas inte.
Oftast måste du fortfarande ta ut kostnader. Men de kan minskas under vissa omständigheter. Eller undvik alls. Detta är en normal förekomst.
Minsta för ägare
Nu lite om hur du kan undvika skatter. Detta kan göras lagligt. Som redan nämnts kan du inte oroa dig för skatter om en medborgare äger fastighet mer än den minimitid som fastställts av staten. De får bara inte betalt.
Vilka tidsgränser ska du lita på? Enligt de fastställda reglerna är dessa:
- 3 år efter mottagandet av fastigheten i fastigheten till 1 januari 2016;
- 5 år om lägenheten utfärdas efter 01/01/2016;
- 3 år om fastigheten erhölls efter 1 januari 2016 genom arv / gåva.
Dessa är de scenarier som oftast stöter på i praktiken. De måste komma ihåg av varje person. Av detta följer att försäljning av en lägenhet som ägs under 3 år alltid beskattas.
mottagarna
Men i nästan alla lagar i Ryssland kan du hitta undantag. Särskilt när det gäller att betala skatter. Alla medborgare i landet vet att det i Ryssland finns förmånskategorier av befolkningen. De undantas delvis eller helt från skatteavgifter i ett eller annat fall.
Planerar du att sälja en lägenhet? Ägare på mindre än 3 år? Skatten i detta fall betalas inte om personen tillhör kategorin mottagare. Bland dem är:
- medborgare erkända som funktionshindrade;
- pensionärer;
- funktionshindrade sedan barndomen.
Mer exakt information rekommenderas att anges direkt i varje region. Mottagarna betalar inte för transaktioner med fastigheter som ägs mindre än de fastställda minimikraven.
Om arvet
Nedan talar vi mer i detalj om flera mycket vanliga fall. Till exempel, vad ska man göra om det är planerat att sälja en lägenhet i fastigheten på mindre än 3 år? Genom arv överfördes den till en eller annan släkting till den tidigare ägaren.
I detta fall betalas inte fastighetsskatt när det gäller närstående. Men för transaktioner med en lägenhet måste du betala utan att misslyckas. Undantaget är fall av fastighetsförfogande över en minimiperiod.
Du kan dock ta till en mottagning som gör att du kan sänka skatten. Till exempel ansöka om ett standardavdrag. Det är ofta nödvändigt när det inte planeras att köpa nya bostäder. Du kan minska skattebasen med en miljon rubel. En ny skatt beräknas från det nya beloppet.
För att försäljning av en lägenhet som ägs under 3 år gammal, som ärvts av den nya ägaren, för att möjliggöra en minskning av skattebasen, måste du ansöka till skattetjänsten med motsvarande ansökan. Därefter beräknar medborgaren skatten enligt de nya reglerna. Mer information om avdraget kommer att diskuteras senare.
I praktiken visar det sig oftast att medborgarna säljer arvet och sedan köper nya fastigheter. Det är under sådana omständigheter att det inte blir svårt att sänka skatten. Vad är rutinerna i praktiken?
Skillnaden
Det beror på hur fastigheten överfördes till medborgaren. Med arvet och gåvorna är allt klart - här är det bättre att göra ett standardavdrag. Men det finns andra omständigheter.
Att sälja fastigheter under mindre än 3 år i en fastighet med nedsatt skatt tillhandahålls när två transaktioner är genomförda - försäljning av gamla bostäder och köp av en ny. I detta fall kommer skatten att beräknas med hänsyn till kostnaderna för att förvärva den första lägenheten. Eller om medborgare helt enkelt säljer fastigheten för mer än de köper den.
Denna teknik hjälper till att sänka skatten betydligt. 2013 köpte till exempel en person en lägenhet för 2 miljoner rubel; 2015 sålde han den för 3 miljoner. Skatten i detta fall kommer att beräknas från 1 000 000 rubel.
Vad krävs för att utföra uppgiften? Medborgaren måste ha betalningar och kvitton som bekräftar de utgifter som uppstått. Det är denna teknik som oftast stöter på i praktiken.
Om avdrag
Nu mer om skatteavdraget. Som redan nämnts, erbjuds det till alla medborgare för 1 000 000 rubel. Sålde du din lägenhet i mindre än tre år? Ett skatteavdrag görs hos de behöriga myndigheterna. Oftast hjälper den här tekniken om du inte kan sänka skatten på utgifter. Eller i fråga om utgifter för köp av bostäder mindre än 1 miljon rubel.
Det räcker med att komma ihåg några regler som hjälper till att förstå hur avdraget kommer att fördelas. nämligen:
- Att köpa fastigheter efter 01/01/2016 och sälja fastigheter är lägre än 70% av det statliga priset på bostäder. I det här fallet beräknas skatten utifrån det belopp som uttrycks med 70 procent av matriktvärdet.
- För varje fastighet planeras endast en metod för skattesänkningar - skillnaden mellan utgifter och försäljning eller ett avdrag. Det är förbjudet att använda dem samtidigt. Undantaget är fall då en medborgare arbetar med flera lägenheter. Då kan du ansöka om ett standardavdrag för en av dem och tillämpa ett avdrag för utgifter för det andra.
- Den fastställda gränsen på en miljon rubel är den maximala för alla sålda fastigheter under kalenderåret.
- Om du planerar att sälja fastigheter under mindre än tre år i fastigheten med flera ägare (delat ägande) fördelas avdraget för en miljon rubel lika till alla ägare.
Dessa är alla funktioner som du måste vara uppmärksam på i ett eller annat fall. Att göra ett standardavdrag för försäljning av fastigheter är inte så svårt som det verkar.
Ny bostadskompensation
Men även detta är långt ifrån alla tekniker som aktivt används i praktiken. Var försäljningen av en lägenhet som ägdes mindre än tre år gammal och köpet av en ny dyrare? I detta fall rekommenderas att ersätta kostnaderna genom att dra av den nya fastigheten.
I den här situationen måste du tänka på att:
- det maximala avdraget för köp av bostäder är 2 000 000 rubel (det vill säga 260 000 rubel kan returneras);
- vid köp av en ny lägenhet i en inteckning erbjuds ett avdrag från 3 000 000 rubel.
Viktigt: en medborgare borde inte tidigare ha gjort avdrag för fastigheter.Förfarandet kräver insamling av bevis för kostnaderna.
Om beräkningsregler
Kommer en medborgare att utfärda försäljningen av en lägenhet i ägande under mindre än 3 år? Vilken skatt måste han betala?
Som regel beror det allt på situationen. Vanligtvis utgör fastighetsskatter 13% av mängden såld egendom. Det är på denna begränsning som du måste vara uppmärksam.
Dessutom beräknas skatten enligt följande regler:
- mathushållsvärdet på bostäder beaktas om lägenheten säljs billigare (skatt uttrycks till 13% av 70 procent av statens pris);
- beräkningar utförs på det belopp som reducerats med 1 000 000 rubel (vid ansökan om standardavdrag).
- 13% av skatterna betalas på pengar som erhållits efter återbetalning av utgifter för köp av fastigheter till försäljning.
Det räcker med att veta husets matriservärde för att ta reda på exakt hur mycket staten kommer att behöva ge i ett särskilt fall efter en fastighetstransaktion.
Få avdrag
Sålde du din lägenhet i mindre än tre år och köpte en ny? Det har redan sagts att skatter kan återbetalas genom att registrera ett fastighetsavdrag. Vad krävs för detta?
Algoritmen för att hantera skatteavdrag är följande:
- Samla in de dokument som krävs för operationen. Deras lista kommer att variera något beroende på det avdrag som valts.
- Skicka en ansökan om ansökan till skattemyndigheterna.
- Skicka in en ansökan med ett förberedt paket med dokument till distriktsavdelningen för Federal Tax Service. Du måste kontakta organisationen på medborgarens bostad.
- Vänta på svar. Om papperspaketet presenteras i sin helhet nekas inte personen operationen.
Inga fler manipulationer behövs. På samma sätt måste du agera när en person har rätt till fullt skattebefrielse.
dokument
Dessa är funktionerna i att sälja en lägenhet som ägs under 3 år. Vilka dokument kan vara användbara för en medborgare i ett eller annat fall för att sänka skatten eller göra avdrag?
Oftast måste du förbereda följande artiklar:
- sökandens identitetskort;
- TIN (i förekommande fall, valfritt);
- handlingar om äganderätten till fastigheten som säljs (gåvan, utdrag ur företagets register över företag, testament osv.);
- inkomsträkningar;
- självdeklaration (form 3-inkomstskatt);
- uttalanden som bekräftar kostnaden för sålda bostäder (om avdrag för utgifter görs);
- dokument som kan bekräfta utgifterna för nya fastigheter (checkar, kvitton);
- försäljningsavtal eller tillhandahållande av en inteckning (om någon);
- information om det konto som pengarna måste överföras till (vid fastighetsavdrag);
- ägarcertifikat för den nya lägenheten (om den köpts);
- bevis på mottagande av pengar för såld egendom.
Om en medborgare tillhör förmånskategorin av personer krävs bevis för att han har särskild status. Till exempel ett funktionshinderintyg eller ett pensionscertifikat. Bland annat bör en medborgare under alla omständigheter skriva en ansökan om registrering av avdrag / skattesänkning.
resultat
Från och med nu är det tydligt vilka funktioner i skattesfären försäljningen av en lägenhet har ägs i mindre än tre år. Baserat på det ovanstående är den mest logiska lösningen för lagligt undantag från en medborgare från skatter förväntan. Fastighetsaffärer rekommenderas att genomföras efter ägandet av fastigheter som överstiger de fastställda minimikraven. Endast på detta sätt kan 100% varje säljare inte betala skatter.
I andra fall utfärdas vanligtvis avdrag av en eller annan typ. Medborgaren bestämmer själv vilket alternativ att välja. Registrering av avdrag skiljer sig endast i förteckningen över handlingar som bifogas ansökan.