Bez ohľadu na to, ako rôznorodé sú funkcie komerčných bánk, všetky sa vďaka tomu realizujú prostredníctvom operácií. Tieto sa delia na sprostredkovateľské, aktívne a pasívne obchody komerčných bánk. Pozrime sa podrobnejšie na každú z týchto skupín.
zásady
Oddelenie operácií sa vykonáva v závislosti od toho, ako ovplyvňujú zdroje banky, to znamená, od prostriedkov, ktoré môže inštitúcia použiť na investovanie. Aktívne operácie vedú k zvýšeniu peňažnej zásoby na účtoch. Táto kategória zahŕňa pôžičky, investície do nehnuteľností, cenné papiere atď. Pasívne operácie komerčných bánk zvyšujú zostatky na účtoch, na ktorých sa vykonáva zisk, prijaté pôžičky, zostatky vkladov klientov atď. Vykonávané bankové operácie sú dôležité aj pre verejnosť. hospodárstva. Finančné inštitúcie prostredníctvom svojej pomoci presmerovali uvoľnené prostriedky do sľubných odvetví hospodárstva.
Druhy aktív
Aktíva sú alokované na základe pomeru rizikovosti a ziskovosti. Čím sú investície menej likvidné, tým väčší príjem môžu priniesť. Podľa tohto kritéria sa delia na pracovné a nepracovné. Do prvej skupiny patria investície v centrálnej banke, pôžičky a iné operácie, ktoré generujú príjem. Druhá skupina obsahuje zostatky na účtoch rezerv, hotovosť, investície do nehnuteľností atď.
V prípade málo likvidných aktív je proces konverzie na hotovosť veľmi pomalý. Táto kategória zahŕňa dlhodobé dlhy, investície do ťažko predajných nehnuteľností, dlhodobé pôžičky. Dopytové pôžičky, zmenky sa premieňajú na peňažnú zásobu s miernou stratou hodnoty. Vysoko likvidné aktíva, napríklad hotovosť v hotovosti, sa môžu okamžite použiť na uspokojenie pôžičiek a vyplatenie vkladov.
Aktívne operácie sa delia na úvery a investície. Zvážte tieto kategórie podrobne.
Úverové operácie
Transakcie týkajúce sa poskytovania finančných prostriedkov dlžníkovi na platenom, splatnom a naliehavom základe prinášajú banke najväčší zisk. Pôžičky sú priame a nepriame. V prvom prípade sám klient požiada banku o pôžičku. V druhom prípade úverové vzťahy vzniknú najskôr medzi subjektmi, ktoré potom vyhotovia zmenku, faktoring alebo lízing.
Za poskytnutie úveru klient platí určité náklady, ktoré sú stanovené vo forme úrokovej sadzby. Zahŕňajú náklady na zabezpečenie operácie a zisk finančnej inštitúcie. Sadzba závisí od:
- dopyt po úveroch;
- Úroveň refinancovania centrálnou bankou;
- doba pôžičky;
- druh úveru;
- priemerná sadzba na medzibankovom trhu;
- úroveň inflačných procesov.
Pôžičky sú klasifikované podľa:
- doba pôžičky;
- druh kolaterálu;
- druh úveru (komerčný, verejný, súkromný, bankovníctvo);
- v oblastiach použitia (investície, na vytvorenie pracovného kapitálu, na odstránenie dočasných ťažkostí);
- veľkosť;
- spôsob poskytovania (vyúčtovanie, sezónne, prostredníctvom bankového účtu).
algoritmus
Proces poskytovania pôžičky pozostáva z týchto etáp:
- Posúdenie hospodárskej situácie v priemysle na základe výsledkov, z ktorých sa vyvíja úverová politika.
- Získanie dokumentov od dlžníka a uzavretie zmluvy.
- Monitorovanie finančnej situácie dlžníka a využitie úveru.
- Vrátenie prostriedkov banke.
Ak chcete vydať otvorené pôžičky:
- Jednoduchý účet pre každú jednotlivú zmluvu.
- Špeciálny účet, z ktorého sa prevádzajú prostriedky na úhradu platobných dokladov alebo na bežný účet klienta.
- Zmluvný účet, ktorý odráža všetky príjmy a platby. V tomto prípade banka stanoví limit a maximálnu lehotu na prítomnosť debetného zostatku. Výška úveru závisí od množstva a kvality cenných papierov poskytnutých ako kolaterál.
Investičné operácie
Banka dlhodobo investuje do centrálnej banky s cieľom dosiahnuť zisk. Transakcie s centrálnou bankou sa delia na tieto typy: transakcie so zmenkami, repo transakcie, investície v centrálnej banke s cieľom získať úrokové výnosy, ďalší predaj akcií.
Činnosti agentúry
Finančná inštitúcia tiež vytvára zisk zo sprostredkovateľských transakcií. Tieto zahŕňajú:
- Operácie s hotovostným vyrovnaním.
- Nákup a predaj cenných papierov na žiadosť klienta.
- Factoring.
- Leasing.
- Consulting.
- Trustové operácie.
- Depozitné služby.
Jedná sa o aktívne a pasívne operácie komerčnej banky, ktoré sa vykonávajú súčasne.
Pasívne operácie
Úlohou pasívnych operácií v činnosti komerčnej banky je tvoriť vlastné a vypožičané zdroje. Ide o operácie zamerané na získavanie finančných prostriedkov, a to: získavanie pôžičiek, vklady od iných bánk, vydávanie vlastných cenných papierov. Finančné prostriedky získané z takýchto transakcií sú základom finančnej inštitúcie.
Druhy pasívnych operácií komerčnej banky:
- Emisia centrálnej banky banky (príspevky do základného imania).
- Odpočty pri tvorbe fondov.
- Získavanie pôžičiek od iných bánk.
- Vkladové operácie.
Podrobný opis pasívnych operácií komerčných bánk bude uvedený nižšie.
zdroje
Pasívne operácie komerčných bánk sa používajú na doplnenie kapitálu finančnej inštitúcie. Jeho veľkosť ovplyvňuje likviditu, solventnosť a ziskovosť inštitúcie. Bankové zdroje - kombinácia všetkých finančných prostriedkov inštitúcie použitých na vykonávanie operácií. Rozdeľujú sa na kapitál (charta, ďalší kapitál) a požičiavajú (vklady).
Proces získavania voľných finančných prostriedkov od organizácií a obyvateľstva je regulovaný vnútornou politikou vkladov. Stanovuje:
- Stratégia banky zameraná na získavanie finančných prostriedkov, cieľov a cieľov zameraných na jej vykonávanie;
- prijateľný pomer vlastných a vypožičaných zdrojov;
- štruktúra vypožičaných prostriedkov;
- preferované typy vkladov;
- korelácia medzi termínovanými vkladmi a vkladmi na požiadanie;
- kategória investorov;
- spôsoby, ako prilákať zdroje;
- pomer medzi vkladmi v cudzej mene a rubľoch atď.
spravodlivosť
štruktúra:
- Fondy (základné imanie; odpisy, rezervy, dočasné fondy, ktoré sa tvoria v dôsledku inflácie):
- Precenenie OS
- emisné ážio;
- precenenie peňažnej zásoby;
- rezervy na možné straty z úverov, odpisov centrálnej banky a iných operácií.
2. Nerozdelený zisk.
Postup výpočtu vlastných zdrojov sa vykonáva v súlade s nariadením centrálnej banky rovnakého názvu č. 215-P a podľa Bazilejskej dohody. Celý proces spočíva v rozdelení kapitálu na úrovne.
Prvá:
- Základné imanie (splatené kmeňové a prioritné akcie).
- Zverejnené rezervy: zisk z predaja cenných papierov, nerozdelený zisk, všeobecné rezervy.
druhá:
- Zohľadnené v účtovnej správe, ale neuverejnené rezervy.
- Precenenie hodnoty OS.
- Rezervy, ktoré môžu vzniknúť pri dlhodobom vlastníctve centrálnej banky.
- Odpočty na pokrytie budúcich strát.
- Hybridné finančné nástroje.
- Dlhodobé podriadené záväzky.
Štandardy dostatočnosti finančných prostriedkov:
- pomer kapitálu tier 1 k aktívam by mal presiahnuť 4%;
- pomer kapitálu 1. a 2. úrovne k aktívam by mal presiahnuť 8%.
Závisí od veľkosti vlastných zdrojov banky:
- objem, v ktorom sa vykonávajú aktívne a pasívne operácie komerčnej banky;
- bezpečnosť finančných prostriedkov a stabilita služieb zákazníkom;
- primerané ukazovatele finančnej činnosti banky.
Úverový kapitál
Klasifikácia pasívnych operácií komerčnej banky podľa tohto kritéria je v domácej a zahraničnej literatúre odlišná. Zásadný rozdiel spočíva medzi fondmi, ktoré už sú kapitálom, a zdrojmi, ktoré sú vo fáze transformácie. Vzhľadom na tento rozdiel vyzerá štruktúra požičaných prostriedkov takto:
- Získané z depozitných operačných fondov.
- Vypožičané prostriedky získané z týchto zdrojov:
- medzibankové pôžičky;
- dlhové cenné papiere (zmenky, dlhopisy, certifikáty);
- REPO operácie atď.
Vkladové operácie
Toto sú hlavné pasívne operácie komerčnej banky. Tieto zahŕňajú:
- Termínované vklady, to znamená prostriedky zákazníkov, ktoré sú uložené na účtoch, ale sú určené na výber prostredníctvom bankomatu, kreditných kariet, akreditívov. Banky môžu tieto prostriedky použiť na uspokojenie svojich vlastných potrieb alebo na reinvestovanie.
- Termínované vklady sú bežné bankové vklady.
- Sporiace účty sú fondy jednotlivcov, ktoré sú priťahované na dobu určitú.
Fondy, ktoré sú na sporiacich účtoch, sú vystavené rôznym vonkajším faktorom (politickým, ekonomickým a psychologickým). Ich rýchly odliv prispieva k strate likvidity. Banky nemôžu tieto zdroje nepretržite obnovovať.
Depozitné certifikáty
Federálny zákon o bankách a bankových činnostiach stanovuje, že úverová inštitúcia má právo vydávať akcie, dlhopisy a také konkrétne cenné papiere, ako sú vkladové certifikáty. Vo svetovej praxi sa tento nástroj používa na riadenie záväzkov, pretože banka získava prostriedky s vyššou úrokovou sadzbou.
Vkladový certifikát je bankový certifikát o vklade, ktorý potvrdzuje právo príjemcu na prijatie sumy zálohy po uplynutí lehoty, pričom sa berie do úvahy úroková sadzba. Proces obehu týchto cenných papierov je regulovaný nariadením centrálnej banky č. 14-3-20 s rovnakým názvom. Všetky certifikáty sú urgentné cenné papiere s dobou platnosti 3 roky. Na konci tohto obdobia je banka povinná zaplatiť klientovi sumu na jeho prvú žiadosť. Certifikáty nemôžu byť použité ako zúčtovacie alebo platobné doklady.
klasifikácia:
- Pre vkladateľov: vklad (pre právnické osoby) a úspory (pre fyzické osoby).
- Podľa spôsobu vkladu: jednorazové a sériové.
- Podľa dizajnu: zaregistrovaný a na doručiteľa.
- Podľa platobných podmienok: pravidelná platba úrokov alebo úplné splatenie na konci dokladu.
Zmenka
Pasívne operácie komerčnej banky zahŕňajú operácie zamerané na získavanie finančných prostriedkov prostredníctvom zmeniek. Takéto operácie sú regulované:
- „Nariadenie o vyúčtovaní“ z 8. 7. 1937
- Federálny zákon č. 48 „Zmenka a zmenka.“
- Všeobecné pravidlá občianskeho zákonníka a zákony upravujúce menové vzťahy, najmä spolkový zákon „o bankách a bankových činnostiach“.
Zmenka potvrdzuje povinnosť banky zaplatiť stanovenú sumu v stanovenej lehote. Uvoľnenie týchto formulárov nie je predmetom registrácie. Držiteľ môže tento dokument použiť pri vyrovnaní alebo ako kolaterál pri získavaní pôžičky. Príjemca dostáva určitý poplatok za poskytnutie svojich finančných prostriedkov na použitie iným. Pokiaľ ide o priťahované sumy, finančná inštitúcia vytvára rezervy na účtoch Ruskej banky.
Výhody účtov:
- emitent nezávisle určuje splatnosť dokladu a vykoná jeho predčasné splatenie;
- je možné prilákať sprostredkovateľov na distribúciu certifikátov;
- na sekundárnom trhu môže príjemca predať (schváliť) účet bez straty ziskovosti.
Medzibanková pôžička
Každá banka má pravidelne nadmerný alebo nedostatok zdrojov.Tento problém sa dá ľahko vyriešiť domácimi bankovými pôžičkami, t. J. Prostriedkami, ktoré finančné inštitúcie umiestňujú alebo priťahujú jeden od druhého na krátkodobé obdobie. Ako kolaterál pre tieto transakcie sa používajú akcie, zmenky a dlhové nástroje.
Tieto pasívne operácie komerčných bánk na domácom trhu umožňujú:
- rýchle doplňovanie korešpondenčných účtov pre aktívne operácie;
- zníženie rezerv na udržanie likvidity;
- zvýšiť efektívnosť využívania úverových zdrojov všeobecne;
- keďže požiadavky na tvorbu rezerv nepodliehajú medzibankovým pôžičkám, všetky dosiahnuté zisky sa môžu nasmerovať na aktívne operácie.
Ruská banka sa v súčasnosti zúčastňuje aj na domácom trhu a poskytuje pôžičku zabezpečenú štátnymi cennými papiermi alebo pôžičky od prvotriednych dlžníkov. Vo všeobecnosti sa trh stal viac segmentovaným. Veľké banky a nerezidenti pracujú hlavne medzi sebou.
Celý mechanizmus sa vykonáva prostredníctvom úverových obchodov. Účastník najprv predloží žiadosť o pôžičku s uvedením sumy a termínu. Na základe daných požiadaviek dostáva trhové kotácie a vyberie najlepší produkt. Veriteľ pre každého klienta vypočíta transakčný limit, ktorý zahŕňa priame pôžičky, dlhopisy a záruky. Regulátor používa svoju vlastnú metodiku na výpočet limitu na základe finančnej situácie banky, jej chýbajúcich povinností a dostupnosti kolaterálu.
REPO
Táto finančná transakcia pozostáva z dvoch etáp: banka predáva cenné papiere klientovi a zároveň sa zaväzuje ich splatiť v určený deň alebo na žiadosť druhej strany. Príjem z banky je rozdiel medzi nákupnou a predajnou cenou. Pozrime sa, ako sa takéto pasívne operácie komerčných bánk vykonávajú v praxi.
príklady
Klient chce získať pôžičku vo výške 1 milión rubľov. Banka je pripravená poskytnúť pôžičku na 1 rok vo výške 10%, ale za predpokladu, že byt dlžníka sa použije ako kolaterál. Ak klient splatí pôžičku do jedného roka s prihliadnutím na úrok, banka zastaví zadržanie z nehnuteľnosti. Ak sa dlh nezaplatí včas, úverová inštitúcia predá byt a vezme späť zvyšnú sumu dlhu, pričom zohľadní úroky. Takto funguje bežný úver.
V prípade repozitárov sa transakcia vykonáva inak. Banka dnes kupuje od klienta byt za 1 milión rubľov. V kúpnej zmluve sa uvádza povinnosť banky po 1 roku predať byt späť klientovi za 1,1 milióna rubľov. Ak sa dlh nezaplatí včas, dlžník stratí svoj majetok.