Bankové operácie sú dnes konkrétnym prejavom ich funkcií v praxi. Aké sú rozdiely aktívne a pasívne bankové operácie? Aké sú kritériá na ich klasifikáciu? Aké sú rozdiely v bankovom systéme Ruskej federácie? Odpovede na tieto a ďalšie rovnako zaujímavé otázky nájdete v procese čítania tohto článku.
Koncepcia a hlavné črty bankových operácií
Dnes by sa bankové operácie mali chápať ako operácie priamo zamerané na riešenie určitých problémov a implementáciu funkčnosti banky (zvýšenie bankových prostriedkov považovaná za jednu z najdôležitejších funkcií vo vzťahu k obchodným štruktúram). Inými slovami, bankové operácie plne odrážajú bankové činnosti. Banka ako obchodná organizácia je sprostredkovateľom medzi subjektmi, ktoré majú finančné prostriedky a potrebujú ich.
Na základe týchto ustanovení, v modernej dobe hlavné klasifikácia bankových operácií a služieb o pasívnych, aktívnych, sprostredkovateľských a iných operáciách. Všetky z nich sú podrobne preskúmané v nasledujúcich kapitolách článku.
Klasifikácia právnych predpisov
Ako sa ukázalo, prevádzka štruktúry komerčného bankovníctva je konkrétnym prejavom ich funkčnosti v praxi. V súlade s ruským právom teda platí toto klasifikácia bankových operácií:
- Operácie zamerané na prilákanie finančných prostriedkov fyzických a právnických osôb do vkladov na určité obdobie alebo na požiadanie.
- Poskytovanie pôžičiek z pritiahnutých a vlastných zdrojov vo vlastnom mene.
- toto klasifikácia bankových operácií Zahŕňa to aj otvorenie a ďalšie vedenie účtov právnických a fyzických osôb.
- Vysporiadanie priamo v mene klientov. Patria sem aj pokyny od korešpondenčných bánk.
- Základné bankovníctvo zahŕňajú aj inkaso hotovosti, zúčtovacie a platobné doklady, zmenky. Okrem toho je potrebné zahrnúť hotovostné služby pre klientelu banky.
- Správa peňazí v súlade so spoločnou dohodou s manažérom alebo vlastníkom.
- považovaná klasifikácia bankových operácií zahŕňa aj nákup od právnických a fyzických osôb, ako aj predaj cudzej meny v hotovosti aj v bezhotovostnej forme.
- Vykonávanie operácií priamo s drahými kovmi podľa platných právnych predpisov.
- Vydávanie bankových záruk.
Klasifikácia bankových operácií, ich druhy a vlastnosti
Okrem vyššie uvedenej klasifikácie sú podľa ruských bankových právnych predpisov inštitúcie komerčného bankovníctva oprávnené vykonávať tieto transakcie:
- Lízingové operácie.
- Vydávanie záruk priamo tretím stranám, ktoré tak či onak zabezpečuje plnenie záväzkov v peňažnom vyjadrení.
- toto klasifikácia bankových operácií Zahŕňa to aj nadobudnutie práva požadovať splnenie záväzkov v peňažnom vyjadrení tretími stranami.
- Poskytovanie informačných a poradenských služieb.
- Prenájom právnických osôb a fyzických osôb, špecializovaných priestorov alebo trezorov, ktoré sa v nich nachádzajú, na uchovávanie dokumentácie a cenností.
Je dôležité dodať, že je to vďaka vykonávaniu týchto operácií bankové aktíva obdarený majetkom postupného zvyšovania.
Dodatočné informácie
Je potrebné dodať, že okrem vyššie uvedeného má úverová inštitúcia podľa právnych predpisov Ruskej federácie právo vykonávať ďalšie transakcie, ktoré sú jej súčasťou ako právnická osoba. Je dôležité, aby sa všetky bankové operácie vykonávali v rubľov. Cudzia mena je vhodná, ak štruktúra má zodpovedajúcu licenciu Bank of Russia. Mimochodom bankové aktíva môžu byť doplnené vykonávaním operácií priebežne (inými slovami, pravidelne) alebo vykonávaním epizodických transakcií.
Ďalej by sa malo rozlišovať medzi súvahovými a podsúvahovými operáciami bankových inštitúcií. Tieto sa teda v žiadnom prípade neodrážajú v bankových zostatkoch, ktoré sa oficiálne zverejňujú. Môžu sa uskutočňovať tak, aby sa získavali finančné prostriedky, ako aj za určitých podmienok, to znamená v prípade konkrétnych vopred dohodnutých okolností.
Pasívne operácie
Pojem bankové operácie pasívna povaha znamená niektoré z ich kombinácií, ktoré zabezpečujú vytvorenie zdrojového potenciálu komerčnej banky. Je dôležité poznamenať, že pasívne operácie zohrávajú zásadnú úlohu. Prečo? Faktom je, že extrémne stabilná a vysoko kvalitná základňa zdrojov umožňuje štruktúram vykonávať úverové a iné operácie z hľadiska prideľovania finančných prostriedkov, ktoré následne prinesú zisk. Získanie tohto cieľa je hlavným cieľom činnosti nielen bánk, ale aj všetkých komerčných inštitúcií. Pasívnym operáciám by sa preto mali pripisovať tieto body:
- Získavanie finančných prostriedkov na bežné a zúčtovacie účty fyzických a právnických osôb.
- Zriaďovacie účty pre termínované vklady organizácií a podnikov.
- Otváranie vkladov občanov.
- Emisia vlastných dlhových záväzkov, ktoré zahŕňajú zmenky, certifikáty a dlhopisy.
- Priťahovanie pôžičiek a úverov od iných osôb.
- Operácie súvisiace s tvorbou a následným zvyšovaním základného imania bankovou štruktúrou.
Je potrebné dodať, že pri vykonávaní pasívnych operácií obchodná banka koná priamo ako dlžník.
Aktívne operácie
Aktívne operácie by sa mali chápať ako operácie, vďaka ktorým bankové štruktúry kombinujú zdroje, ktoré majú k dispozícii, aby si udržali svoju vlastnú likviditu (a teda zabezpečili finančnú stabilitu) a samozrejme dosiahli zisk. To zahŕňa leasing, pôžičku, faktoring a tiež forfaitingové operácie. Okrem toho počet aktívnych zahŕňa operácie s cennými papiermi, cudzou menou, ako aj operácie súvisiace so zabezpečením majetkovej účasti bankovej inštitúcie s jej vlastnými prostriedkami na činnostiach organizácií a podnikov. Pri vykonávaní týchto operácií je banková štruktúra tak či onak veriteľom.
Klasifikácia aktívnych operácií
V súlade s ekonomickým obsahom sa aktíva štruktúry komerčného bankovníctva klasifikujú do týchto podskupín:
- Bezplatné rezervy sú hotovosť v pokladni, ako aj zostatky v RCC na korešpondenčnom účte a na rovnakom účte v iných organizáciách.
- Poskytnuté hotovosť a pôžičky, ktoré sa vkladajú ako vklady v iných úverových inštitúciách (sem patrí aj Ruská banka).
- Pod pojmom investície sa rozumejú investície peňažných zdrojov bankovej štruktúry do cenných papierov a iných finančných aktív (drahé kovy, cudzia mena). Majetok sa okrem toho považuje aj za majetkovú účasť na hospodárskych činnostiach spoločnej orientácie.
- Nehmotný a hmotný majetok priamo bankovej inštitúcie, ktorý sa nazýva interné investície.To by malo zahŕňať náklady na budovu, vybavenie a ďalší majetok potrebný na zabezpečenie normálneho fungovania banky.
Likvidita aktív
V súlade s úrovňou likvidity (schopnosť premeniť sa na hotovosť) v bankovej praxi existujú tieto druhy aktív:
- Vysoko likvidná (hotovosť; hotovostné zostatky bankovej inštitúcie na korešpondenčných účtoch; štátne a iné cenné papiere, ktoré sa dajú ľahko predať).
- Krátkodobá likvidita (dlhodobé pôžičky; cenné papiere, ktoré majú sekundárny trh).
- Ťažko realizovateľné (dlhodobé pôžičky; cenné papiere, ktoré nemajú dostatočne rozvinutý sekundárny trh; majetková účasť priamo na kapitáli iných bánk, organizácií, podnikov).
- Nízka likvidita (investície do fixných aktív bankovej inštitúcie).
Aktíva a ich návratnosť
V súlade s úrovňou ziskovosti sa banky aktívne delia na tie, ktoré sú schopné generovať príjem (investície, pôžičky), a tie, ktoré tak či onak nevytvárajú príjem (hmotný majetok, voľné rezervy). Aktíva štruktúr komerčného bankovníctva sú teda rozdelené do nasledujúcich podskupín:
- Bezrizikové - nulové percento.
- Nízke riziko - desať percent.
- Priemerná úroveň rizika je dvadsať percent.
- Vysoké riziko - sedemdesiat percent.
- Vysoko rizikové - sto percent.
Sprostredkovateľské činnosti
Operácie sprostredkované Komisiou by sa mali chápať ako operácie vykonávané bankovou štruktúrou v mene klientely za predpokladu, že žiadne prilákané alebo vlastné zdroje nebudú priamo použité na ich implementáciu. V takom prípade je primeraná odmena vo forme určitej provízie. Počet základných operácií bankovej štruktúry sprostredkovanej províziou musí zahŕňať:
- Zúčtovacie a hotovostné operácie (zaujímajú hlavné miesto medzi všetkými činnosťami sprostredkovateľskej provízie).
- Sprostredkovanie cenných papierov.
- Záručné operácie.
- Trustové operácie.
- Operácie upisovania.
- Činnosti sú informačné a poradenské.
- Depozitné transakcie.