A conta atual de qualquer organização executa muitas funções. Isto é, em primeiro lugar, a implementação de liquidações rápidas e seguras com contrapartes, bem como com orçamentos de vários níveis, armazenamento e realocação de recursos, obtenção e reembolso de empréstimos, empréstimos, etc. Dependendo do tamanho e do escopo das atividades da empresa, seus fluxos de caixa são formados e o resultado de todo o trabalho geralmente depende da eficiência da administração.
A necessidade de usar uma conta corrente
Cada empreendedor começa seu próprio negócio com um único objetivo - obter a renda máxima. Para isso, no estágio de formação, é importante criar uma base que amplie ainda mais os projetos de negócios e aumente o momento.
Criando uma pequena empresa como parte de um LLC ou empreendedor privado, muitos proprietários estão se perguntando se uma conta corrente é necessária. Legislativa, este momento é regulado pelo Banco Central da Federação Russa, datado de 20 de junho de 2007, no. 1843-U. Este documento permite que as pequenas empresas trabalhem sem abrir uma conta bancária, mas o seu volume de negócios (no âmbito de um acordo concluído) não deve exceder um montante de 100 mil rublos.
Para muitos empreendedores individuais, é mais fácil usar outros serviços bancários, que são menos caros de manter do que uma conta corrente. Os cartões da instituição de crédito são suficientes para administrar uma pequena quantia de dinheiro, e é obrigatório ter uma caixa registradora para recebimentos de caixa contábeis. A violação do procedimento aprovado por lei implica penalidades que se aplicam à própria empresa e ao seu diretor (proprietário).
Fase preparatória
Abrir uma conta corrente à primeira vista é bastante simples, mas primeiro, cada empresa precisa conduzir um pequeno estudo de mercado do mercado para instituições de crédito. O principal critério para avaliar um banco como intermediário no gerenciamento de dinheiro é sua reputação e confiabilidade nos negócios. Também um grande papel é desempenhado pelo custo e variedade de serviços prestados.
Muitas empresas abrem não só uma conta corrente, estão interessadas em serviços de cobrança, trabalham com documentos monetários, a capacidade de abrir vários grupos, incluindo moeda e especiais. Atualmente, um pré-requisito para concluir um acordo com um banco é a disponibilidade de um sistema de gerenciamento remoto, ou seja, um programa cliente-banco, que permite não apenas executar as operações necessárias no modo atual, mas também rastrear o montante de fundos para todas as categorias de assentamentos. O programa em si também desempenha um papel importante, os clientes de uma instituição de crédito o consideram no contexto de simplicidade e eficiência de uso.
Documentos para abrir uma conta
Todas as instituições de crédito regulam a lista padrão de documentos e requisitos para as organizações com as quais celebram acordos de liquidação e serviços de caixa. Eles são postados no website do banco e estão disponíveis para qualquer cliente em potencial. Para abrir uma conta corrente na instituição de crédito selecionada, você deve fornecer o seguinte pacote de documentos.
- Certificado de registro estadual da organização.
- Certificado de registro no escritório fiscal.
- Declaração de desejo de abrir uma conta atual.
- Extrato real do registro.
- Permissão para executar o tipo de atividade especificado (licença).
- Carta da empresa (LLC).
- Ata da assembleia geral de proprietários e uma ordem para nomear um gerente.
- Cartões de identidade de funcionários que têm o direito de assinar documentos financeiros. Estes incluem: o chefe, diretor da empresa, diretor financeiro, contador chefe ou outra pessoa autorizada pela ordem.
- Contrato de locação (sublocação) da sede da empresa ou documentos que comprovem a propriedade das instalações
- Cartão com assinaturas e impressão do selo oficial da organização.
É possível fornecer cópias desses documentos. Eles são certificados pela empresa de forma independente ou um funcionário do banco coloca uma marca apropriada na apresentação dos originais. Em alguns casos, a participação de um notário é necessária (a pedido do banco).
Cartões bancários
Um dos pré-requisitos para a empresa no procedimento para abrir uma conta corrente é a presença de um documento corretamente executado que dá permissão para o gerenciamento de ativos. O cartão com as amostras do selo e as assinaturas de pessoas autorizadas devem ser preenchidas pela empresa de forma independente, de acordo com a instrução 28-I, a forma e o procedimento para o preenchimento do formulário são regulados pelo Anexo 1.
A primeira e segunda assinaturas da pessoa autorizada são confirmadas pela ordem interna relevante da organização (ordem de nomeação). Uma pessoa não tem o direito de assinar documentos financeiros para ambas as pessoas. Se surgir uma situação quando somente o gerente tiver o direito de fazê-lo, somente a primeira e única assinatura será refletida no cartão. Independentemente da forma de propriedade, uma organização pode abrir (uma ou várias, em um ou diferentes bancos) uma conta corrente. LLC, IP, CJSC resolvem essa questão independentemente, levando em consideração o volume de fluxos financeiros, sua intensidade ou necessidade de produção.
Documentos adicionais
Às vezes, organizações de crédito estudam mais detalhadamente a empresa antes de assinar o contrato diretamente. O serviço de segurança verifica a correspondência do endereço legal com a localização real da empresa, conduz conversas adicionais com o gerente, o “conhecimento” do banco e o futuro parceiro nem sempre correm bem. Neste caso, para abrir uma conta corrente, são necessárias informações adicionais sobre a empresa. Na maioria das vezes, o banco solicita os seguintes documentos:
- Códigos Estatísticos.
- Ordens para a nomeação de um diretor financeiro (geral, executivo) ou contador chefe.
- Confirmação de inscrição com fundos extra-orçamentários, etc.
Assinatura digital
Se for possível transmitir informações através de canais de comunicação eletrônica para gerenciar fluxos de caixa, é necessário emitir uma assinatura digital. Empresas e bancos que planejam operar em um sistema de banco de clientes realizam este procedimento antes de abrir uma conta corrente. Como parte da manutenção dos contratos existentes, a EDS pode ser criada a pedido do cliente a qualquer momento. A ordem de trabalho tem a seguinte sequência:
- preenchendo um requerimento;
- instalação de software;
- recepção da chave (é gerada pela instituição de crédito e transferida para o cliente para uso durante o período especificado no contrato);
- obter um certificado;
- verificação do certificado e chave pelo banco para cumprimento desta contraparte.
Depois de concluir essas etapas, você pode começar a trabalhar usando a assinatura digital.
Notificação Fiscal
Se, após a apresentação de documentos e a aprovação de todas as inspeções bancárias pela empresa, a instituição de crédito tomar uma decisão positiva, emite um aviso (certificado) de que uma conta corrente foi aberta. A fiscalização tributária, fundos extra-orçamentários, deve enviar uma notificação. Para isso, prazos claros, formulários de documentos são estabelecidos, para o não cumprimento de quais penalidades são aplicadas.
No prazo de sete dias (trabalhadores) a partir do momento do recebimento do certificado de abertura de conta corrente, a empresa deve apresentar uma notificação ao fisco na forma de C-09-1.Este formulário contém os detalhes da organização (TIN, nome completo, ORGN) e o banco (nome, conta correspondente). O formulário é preenchido em duplicado, um deles é devolvido com a marca da autoridade fiscal no local de registro da empresa. O mesmo procedimento é previsto mediante notificação do Fundo de Pensões e do Fundo de Seguro Social.
Fechamento de conta
Como resultado das atividades da empresa, torna-se necessário liquidar sua parte ou realocar, e o banco parceiro muda com frequência. O fechamento de uma conta corrente pode ser feito a qualquer momento, a pedido do cliente. Todas as reclamações pendentes em caso de falta de fundos na conta são enviadas aos exatos.
A empresa deve eliminar completamente o montante da dívida ao banco para liquidação e serviços em dinheiro, e transferir os fundos remanescentes para outra conta ou sacar. Os talões de cheques não utilizados (recebidos no âmbito do contrato) com raízes são devolvidos à instituição de crédito. A notificação para a administração fiscal e os fundos relacionados é realizada com base no mesmo princípio que ao abrir uma conta. Uma conta corrente aberta em outra agência ou instituição de crédito é comunicada a todos os parceiros da empresa o mais rápido possível.
