W dowolnym okresie działalności firmy mogą wystąpić nieprzewidziane okoliczności, które wywrócą skoordynowaną pracę przedsiębiorstwa. W trudnych etapach rozwoju firma traci wypłacalność i pewnego dnia przychodzi moment, w którym kwota zadłużenia zewnętrznego staje się znacznie większa niż jego możliwości finansowe. Mówimy o koncepcji „bankructwa”. W tym artykule zostaną omówione oznaki niewypłacalności podmiotów, cechy postępowania upadłościowego i inne ważne kwestie.
Interesujące jest to, że oprócz firm komercyjnych i bankowych zwykły obywatel może zadeklarować swoją niepewność. Nie tak dawno temu osoby mają prawo zakwalifikować się jako bankrut i otrzymać oficjalne potwierdzenie swojej niewypłacalności. System ten działa od nieco ponad trzech lat od wejścia w życie odpowiedniego aktu federalnego.
Pojęcie „bankructwo” w prawie
Niewypłacalność odnosi się do faktycznej niemożności spłaty długu przez pożyczkobiorcę i zaspokojenia roszczeń wierzycieli z tytułu ich zobowiązań. Krótko mówiąc, jeśli dana osoba nie ma nic do pokrycia rachunków, można zastosować wobec niej pojęcie upadłości (niewypłacalności). Znakiem bankructwa jest przede wszystkim niewypłacalność osoby.
Co ciekawe, sam termin „bankructwo” pochodzi od frazy banca rotta, która jest tłumaczona z języka włoskiego jako „złamana ławka”. Kilka wieków temu na terytorium współczesnych Włoch nie było tak rozwiniętego systemu bankowego. Rolę organizacji kredytowej odegrała prosta ławka, na której lichwiarze siedzieli całymi dniami, czekając na klientów. Jeśli pożyczkodawca zbankrutował, stracił wszystkie pieniądze, złamał ławkę i ogłosił się bankrutem.
Oficjalne uznanie stanu, w którym wydatki znacznie przekraczają zysk finansowy, a dostępne aktywa pieniężne nie wystarczają do wypełnienia istniejących zobowiązań dłużnych, pociąga za sobą poważne konsekwencje prawne. Aby uznać niewypłacalność firmy lub obywatela, sama koncepcja i oznaki bankructwa nie wystarczą. Pożyczkodawca może rozpocząć postępowanie upadłościowe natychmiast po tym, jak pożyczkobiorca przestanie płacić rachunki przez okres trzech miesięcy.
Żaden indywidualny przedsiębiorca, duża spółka akcyjna ani zwykły obywatel nie są ubezpieczeni od ruiny. Każdy podmiot, który nie ma istotnej zdolności do spłacania długów i zamykania swoich zobowiązań wobec kredytodawców, może napotkać trudności finansowe.
Historia bankructwa
Od czasów starożytnych ludzie zdawali sobie sprawę z potrzeby przyjęcia oficjalnych zasad postępowania upadłościowego. Pojęcie i oznaki niewypłacalności dłużnika były i pozostają oczywiste. Okazuje się, że w czasach starożytnej Grecji instytucja bankructwa działała z pełną mocą: jeśli mężczyzna został uznany za bez pieniędzy i zrujnowany, to nie tylko on, ale wszyscy członkowie jego rodziny, w tym jego żona, dzieci i słudzy, byli w niewoli długów. Konieczne było pozostawienie upadłego Greka w tym stanie na pięć lat, a wierzyciel gwarantował bezpieczeństwo i integralność fizyczną wszystkim członkom jego rodziny. Następnie dłużnicy zostali zwolnieni.
W starożytnym Rzymie wierzyciel niewypłacalnego dłużnika miał prawo zrobić inaczej: jeśli pożyczkobiorca nie spłaci długu, cała jego własność trafi do pożyczkodawcy. Bankrut mógł zwrócić swoje rzeczy tylko w przypadku całkowitej spłaty długu wierzycielowi.
W miarę rozwoju stosunków handlowych przepisy dotyczące niewypłacalności podmiotów gospodarczych uległy zasadniczym zmianom. Obecnie w każdym nowoczesnym państwie obowiązują przepisy dotyczące instytucji upadłości, a Federacja Rosyjska nie jest wyjątkiem.
Ramy prawne
W naszym kraju sprawy sądowe dotyczące ogłoszenia podmiotu niewypłacalnego reguluje ustawa federalna z 2002 r., Uzupełniona i zmieniona w latach 2015–2016. Jest to złożony akt prawny, w którym nawet osoba z wykształceniem prawniczym niekiedy jest w stanie zrozumieć. Jest to jeden z powodów, dla których osoby prywatne i przedsiębiorstwa ubiegają się o świadczenie wyspecjalizowanych usług prawniczych, w których zostaną one szczegółowo omówione w koncepcji upadłości (niewypłacalności), oznak upadłości i pomogą znaleźć wyjście z tej sytuacji.
Aby uzyskać uznanie podmiotu za niewypłacalnego, konieczne jest udowodnienie, że przedsiębiorstwo lub obywatel tak naprawdę nie ma możliwości i metod spłaty zadłużenia. Wierzyciel i pożyczkobiorca są uprawnieni do złożenia wniosku do sądu arbitrażowego o uznanie dłużnika za takiego. Od momentu złożenia wniosku rozpoczyna się oficjalna procedura. Osoba lub przedstawiciel firmy będzie mógł zapoznać się z pojęciem i oznakami niewypłacalności (upadłości) podczas rozprawy w sądzie arbitrażowym.
Czym może być bankructwo?
Aby rozpocząć postępowanie sądowe w celu ogłoszenia podmiotu upadłości, potrzebny jest dobry powód. W większości przypadków jest to niespłacenie długu przez 3 miesiące lub dłużej. Minimalna kwota długu dla osoby fizycznej wynosi 500 tysięcy rubli, a dla prawnej - 300 tysięcy rubli. W przypadku ogłoszenia upadłości obywatela lub przedsiębiorstwa dane na jego temat zostaną wpisane do jednego rejestru federalnego.
Najważniejsze do zrozumienia: ogłoszenie upadłości nie zwalnia od spłacania długów. W tym sensie oficjalna niewypłacalność finansowa pożyczkobiorcy jest bardziej poprawnie postrzegana jako szansa na wypełnienie istniejących zobowiązań w inny sposób niż system stopniowej spłaty zadłużenia poprzez dokonywanie płatności. Bankrut będzie musiał zapłacić wierzycielowi, dopóki nieruchomość nie będzie w jego posiadaniu. W większym stopniu zasada ta dotyczy osób prawnych. Lista dóbr osobistych, które mogą zostać przeniesione na długi, jest ograniczona do obywateli. Na przykład nikt nie ma prawa odbierać swojej jedynej mieszkania od osoby.
Upadłość firm może być:
- Realny, co implikuje niezdolność firmy do powrotu do odpowiedniego poziomu wypłacalności z powodu znacznych szkód finansowych. Jednocześnie brak aktywów nie pozwala na kontynuowanie działalności biznesowej.
- Tymczasowe, reprezentujące wzrost aktywów organizacji i zmniejszenie zobowiązań. W przypadku przejściowego bankructwa organizacja może podjąć decyzję o zakupie gotowych produktów, co zmniejszy dużą liczbę należności. Przeprowadzając zestaw procedur, można przywrócić wypłacalność firmy.
- Celowo, do którego celowo prowadzą właściciele przedsiębiorstwa. Zazwyczaj takie cele są realizowane z powodów osobistych. Osoby trzecie mogą być zainteresowane uznaniem niewypłacalności finansowej spółki. Prowadzenie do umyślnego bankructwa jest uznawane za przestępstwo gospodarcze, a zatem ścigane przez prawo.
- Fałszywe, to znaczy fikcyjne.Zamiar złożenia fałszywego bankructwa, zatrzymania aktywów i manipulowania statusem finansowym również grozi odpowiedzialnością karną. W większości przypadków firmy decydują się na ogłoszenie własnej niewypłacalności, aby oszukać kredytodawców i uzyskać od nich przywileje spłaty długów.
Teraz o rodzajach, oznakach i koncepcji bankructwa (niewypłacalności) jednostki. Procedurę można rozpocząć na wniosek dłużnika. Niewypłacalność podmiotu może być rzeczywista lub fałszywa. Jeśli z reguły nie powstają pytania dotyczące pierwszego rodzaju bankructwa, wówczas fikcyjna niewypłacalność jest nielegalną próbą uznania przez obywatela siebie za niezabezpieczonego w celu restrukturyzacji długu lub zmuszenia wierzycieli do ustępstw w celu spłacenia długu.
Kryteria oceny upadłości
Pojęcie bankructwa i oznaki bankructwa to dwa powiązane ze sobą elementy. Podejrzewa się, że przedmiotem działalności gospodarczej w ruinie może być kilka charakterystycznych cech. Finansiści identyfikują bezpośrednie i pośrednie oznaki bankructwa. Kryteria pojęcia niewypłacalności są również nazywane formalnymi i nieformalnymi. W pierwszym przypadku mówimy o niemożności dokonania niezbędnych płatności i zamknięcia długów w ciągu najbliższych trzech miesięcy, w drugim - nie ma żadnych rzeczywistych oznak bankructwa, ale wiele czynników wskazuje na rzekomą niewypłacalność w przyszłości.
Pożyczkodawcy, akcjonariusze, partnerzy biznesowi, zatrudnieni pracownicy firmy, klienci są zainteresowani uzyskaniem obiektywnej oceny sytuacji finansowej przedsiębiorstwa lub obywatela.
Nieformalne (pośrednie) znaki mogą wskazywać na prawdopodobieństwo, że dana osoba wkrótce będzie musiała uporać się z pojęciem upadłości (niewypłacalności). Oznaki bankructwa, w szczególności potencjał, obejmują:
- błędy i błędy w obliczeniach księgowych;
- brak części finansowego przepływu pracy;
- zmiana wskaźników salda zewnętrznego firmy;
- obniżenie płynnego kapitału;
- wzrost należności (wzrost zadłużenia klientów);
- niemożność wypłaty wynagrodzeń pracownikom;
- opóźnienia w płatnościach dla inwestorów i akcjonariuszy;
- niedemokratyczna polityka cenowa.
Główne etapy ogłoszenia upadłości osoby
Osoby zainteresowane uzyskaniem obiektywnych informacji o sytuacji finansowej przedsiębiorstwa są uprawnione do złożenia pozwu w celu rozpatrzenia sprawy upadłości podmiotu. Prawo przewiduje prawo do rozpoczęcia procesu uznawania niewypłacalności dłużnika przez wierzycieli lub ich upoważnionych przedstawicieli.
Sama koncepcja i oznaki bankructwa (niewypłacalności) nie wystarczą, aby ogłosić niewypłacalność spółki lub osoby fizycznej. Jest to złożony proces, który rozpoczyna się od złożenia wniosku do trybunału arbitrażowego. Roszczenie wskazuje na wniosek o uznanie dłużnika za niewypłacalnego finansowo.
Ponieważ pojęcie i oznaki niewypłacalności (bankructwa) mogą być stosowane przez pozbawionego skrupułów pożyczkobiorcę w celu uniknięcia jego zobowiązań, ważne jest dokładne ustalenie, czy bankructwo jest fikcją. W tym kontekście zadaniem trybunału arbitrażowego jest gruntowna próba we wszystkich subtelnościach i niuansach sprawy sądowej, odpowiednia ocena wszystkich subiektywnych i obiektywnych oznak niewypłacalności. Ważne jest, aby nie wprowadzać w błąd wierzycieli ani innych zainteresowanych stron.
Po zarejestrowaniu wniosku złożonego do sądu rozpocznie się przedprocesowa weryfikacja dłużnika pod kątem faktycznej ruiny. Dopiero po tym możesz zadeklarować wszczęcie postępowania upadłościowego.
Etap obserwacji i brak interwencji
Środek ten jest najczęściej przeprowadzany w odniesieniu do osób prawnych oraz dużych podmiotów gospodarczych i finansowych (banków, gospodarstw, fabryk, fabryk). Zgodnie z ustawą federalną „O niewypłacalności (bankructwie)” nadzór sprawuje tymczasowy menedżer. Osoba odpowiedzialna jest wyznaczana na mocy postanowienia sądu. Najczęściej funkcje tymczasowego menedżera przejmuje powiernik wierzyciela. Monitorowanie jest konieczne w celu zachowania majątku dłużnika i analizy rzeczywistej sytuacji finansowej przedsiębiorstwa. W rzeczywistości na tym etapie określa się przyszłość firmy.
Fikcyjne oznaki niewypłacalności (bankructwa) organizacji i obywateli (wspomniana powyżej koncepcja fałszywej niewypłacalności) nie mogą być ukryte przy mianowaniu nowego kierownika, tymczasowo pełniącego funkcję kierownika. Pełnomocnik wierzyciela ma prawo zajmować to stanowisko nie dłużej niż 7 miesięcy. W tym okresie kierownik musi udzielić odpowiedzi na następujące pytania:
- czy podmiot ma teoretyczną możliwość spłaty długu;
- czy są szanse na przywrócenie wypłacalności przedsiębiorstwa;
- jeśli firma ma wystarczającą ilość aktywów na pokrycie kosztów prawnych;
- czy jednostka gospodarcza jest w stanie wypłacać zaległe wynagrodzenia pracownikom.
Na tym etapie koniecznie odbywa się spotkanie wierzycieli, na którym zapada decyzja w sprawie dalszego przebiegu postępowania upadłościowego i celowości zastosowania pojęcia upadłości (niewypłacalności) w odniesieniu do przedsiębiorcy. W przypadku oznak niewypłacalności spółki powstaje pytanie, czy możliwe jest zawarcie porozumienia pokojowego z dłużnikiem, czy też bardziej skuteczne, ale jednocześnie radykalne, wymagane są procedury - reorganizacja, zmiana zarządu, postępowanie upadłościowe. Decyzję podejmuje się w drodze jawnego głosowania wierzycieli.
„Zapobieganie” bankructwu przedsiębiorstwa
Ten etap nazywany jest również etapem rehabilitacji lub rehabilitacji. Celem tego okresu jest przywrócenie wypłacalności spółki. Zarządzanie firmą na tym etapie powraca do poprzednich właścicieli, ale z pewnymi ograniczeniami w zakresie uprawnień. Na przykład zabrania się kierownictwu decydowania o transakcjach dotyczących zbycia kapitału zakładowego.
W Kodeksie cywilnym pojęcie niewypłacalności i prawne uregulowanie upadłości ma swoje własne cechy. Oznaką niewypłacalności obywatela jest niewypełnienie zobowiązań w wysokości co najmniej 500 tysięcy rubli, a dług w wysokości 300 tysięcy rubli wystarczy, aby wszcząć postępowanie upadłościowe dla osoby prawnej. Restrukturyzacja zadłużenia, polegająca na zmianie warunków zobowiązania i spłaceniu długu za zgodą wierzyciela, można nazwać obywatelami analogicznym etapem rehabilitacji.
Przywrócenie wypłacalności i kondycji finansowej przedsiębiorstw jest złożonym i długotrwałym procesem. Czasami reorganizacja firm trwa kilka miesięcy, ale jej maksymalny czas trwania może wynosić dwa lata. Pojęcie i oznaki niewypłacalności (upadłości) osób prawnych pozostają fundamentalnie ważne na tym etapie. Jeżeli po jego spełnieniu wymagania pożyczkodawcy pozostaną niespełnione, odbywa się ponowne spotkanie wierzycieli. Po etapie reorganizacji dłużnik może zostać pozwany przez sąd arbitrażowy w celu postawienia go przed sądem i podjęcia dodatkowych środków przymusu prawnego.
Wodze
Wprowadzenie zarządzania zewnętrznego w przedsiębiorstwie nie może być nazwane jednym z obowiązkowych środków w odniesieniu do potencjalnego bankructwa. Sąd polubowny może podjąć decyzję o przeprowadzeniu postępowania, jeżeli uważa się, że zmiana powiązania kierowniczego przywróci wypłacalność spółki.
Stosunki prawne powstałe między wierzycielem a dłużnikiem są regulowane przez szereg przepisów federalnych, Kodeksu cywilnego (CC) i Kodeksu postępowania arbitrażowego (APC). Oznaki upadłości organizacji i obywateli (pojęcie „niewypłacalności” w prawie jest uważane za identyczne z pojęciem „upadłości”) są szczegółowo opisane w ustawie federalnej „O niewypłacalności (bankructwie)”. Jeżeli trybunał arbitrażowy uzna to za niewystarczająco dobry powód ogłoszenia upadłości osoby, dłużnik otrzyma ostatnią szansę na rozwiązanie problemu przez zarząd zewnętrzny.
Średni czas trwania tego okresu wynosi nie więcej niż półtora roku. Na tym etapie postępowania upadłościowego szef firmy zostaje usunięty ze stanowiska, a obowiązki związane z zarządzaniem spółką zostają powierzone powiernikowi wierzyciela, który tymczasowo pełni funkcję TOP Managera. Ponadto znaczące ograniczenia wpłyną na działalność zgromadzenia wspólników, zarządu - ich główne uprawnienia zostaną przekazane tymczasowemu zarządzającemu.
Najprzyjemniejszą konsekwencją dla dłużnika na tym etapie jest wprowadzenie moratorium na wykonywanie zobowiązań kredytowych. Przez cały okres zarządzania zewnętrznego spółka jest zwolniona z regulowania długów. Nie są liczone ani kary, ani grzywny, ani przepadki. Środek ten ma na celu poprawę sytuacji finansowej firmy.
Likwidacja przedsiębiorstwa
Środek ten można zastosować zarówno do przedstawicieli dużych przedsiębiorstw, jak i indywidualnych przedsiębiorców. Zgodnie z koncepcją i oznakami upadłości (niewypłacalności) nie ma szans na przywrócenie wypłacalności dłużnika. Jeżeli nie dojdzie do ugody między nim a wierzycielem, spółka zostaje zlikwidowana w następujący sposób:
- Sąd wyznacza specjalną osobę powołaną do zarządzania nieruchomościami w celu spełnienia wymagań pożyczkodawców.
- Na sprzedaż nieruchomości przedsiębiorstwa przeznacza się 12 miesięcy, aw razie potrzeby sąd przedłuża ten okres o kolejne 6 miesięcy.
Podobne działania są przeprowadzane w odniesieniu do majątku indywidualnego przedsiębiorcy ze śladami bankructwa. Pojęcie niewypłacalności osób oznacza następnie zajęcie nieruchomości, które zostaną sprzedane na aukcji otwartej, a dochody zostaną zwrócone wierzycielowi.
Umowa ugodowa
W praktyce, jeżeli istnieją co najmniej dwa z 3 oznak niewypłacalności (bankructwo), których koncepcję można znaleźć na samym początku artykułu, dłużnikowi nie daje się szansy na przywrócenie wypłacalności. Jednak na każdym etapie postępowania upadłościowego wierzyciel ma prawo podjąć decyzję w sprawie ugody, która potwierdza, że obie strony osiągnęły kompromis. Często dokument ten jest zawierany przez osoby fizyczne i prawne z organizacjami kredytowymi.
Pojęcie i oznaki bankructwa (niewypłacalności) wskazują, jak trudna jest procedura uznania niewypłacalności. Z jednej strony bankructwo ułatwia życie, pozwalając pozbyć się nieznośnych kamieni zadłużenia, ale z drugiej strony prowadzi do likwidacji firmy i pozbawienia kapitału.