Podczas przeprowadzania transakcji z funduszami za pośrednictwem sieci rozrachunkowej banku centralnego, oprócz rachunków rozliczeniowych nadawcy i odbiorcy środków, wskazane są konta korespondencyjne organizacji finansowych, w których te rachunki rozliczeniowe są prowadzone. Do zrozumienia co to jest konto czekowe i konta korespondencyjnego, rozważ te dwa pojęcia osobno.
Rachunek bieżący
Rachunek bieżący jest otwarty dla organizacji lub indywidualnego przedsiębiorcy w instytucjach bankowych. Ma własny bilans do przechowywania funduszy i przeprowadzania transakcji płatniczych z innymi osobami. Rachunek bieżący jest głównym narzędziem do realizacji płatności bezgotówkowych.
On rachunek bieżący wszystkie środki pieniężne zgromadzone przez przedsiębiorstwo lub indywidualnego przedsiębiorcę są gromadzone, płatności są dokonywane za jego pośrednictwem u dostawców towarów i usług, z usługami podatkowymi i funduszami emerytalnymi, a wynagrodzenie jest wypłacane pracownikom organizacji. Bank Centralny jest zainteresowany tym, aby wszystkie transakcje finansowe odbywały się w formie bezgotówkowej, dlatego wprowadził ograniczenia dotyczące płatności gotówkowych w wysokości stu tysięcy rubli w ramach jednej umowy (CBR z dnia 20.06.2007 nr 1843-U).
Konto korespondencyjne
Rachunek korespondenta jest otwierany przez jedną instytucję kredytową dla innej. Konto to rejestruje operacje przeprowadzone przez pierwszy bank w imieniu i na koszt drugiego w ramach pisemnej umowy zwanej umową korespondenta.
Numer konta korespondenta składa się z dwudziestu wartości cyfrowych, z których każda zawiera określone informacje.
- Pierwsze trzy wartości wskazują numer konta bilansowego pierwszego zamówienia.
- Dwie wartości to numer konta salda drugiego rzędu.
- Następne trzy wartości liczbowe to kod waluty.
- Kolejna cyfra to test.
- Kolejne osiem wartości wskazuje kod konta bankowego.
- Ostatnie trzy cyfry pokrywają się z ostatnimi cyframi w BIC instytucji bankowej.
Rozliczenia międzybankowe
W ramach rachunku korespondencyjnego transakcje międzybankowe są przeprowadzane na trzy sposoby.
1. Na podstawie rachunków korespondencyjnych obsługiwanych przez instytucje finansowe:
- siebie nawzajem na wzajemnie korzystnych warunkach;
- w jednej z organizacji kredytowych, zwykle w większej.
2. W ramach rachunków korespondencyjnych otwartych przez komercyjne instytucje finansowe w trzecim banku. Doskonałym przykładem takiego stosunku umownego jest realizacja transakcji finansowych za pośrednictwem rachunku korespondencyjnego obsługiwanego przez Bank Centralny.
3. Tworząc centra rozliczeniowe, ich uczestnicy kompensują wzajemne roszczenia.
Wypłata z konta korespondenta
Odpis z rachunku korespondencyjnego odbywa się wyłącznie za zgodą banku, który otworzył rachunek. Mogą jednak zdarzyć się przypadki określone przez prawo, w których może wystąpić bezsporne i bezpośrednie polecenie zapłaty z rachunku.
Rodzaje kont korespondencyjnych
Istnieją trzy rodzaje kont korespondencyjnych:
- Nostro - rachunek otwarty w banku korespondentowym dla komercyjnej organizacji finansowej;
- Loro - rachunek otwarty przez bank komercyjny dla banku korespondenta;
- Vostro to konto korespondencyjne banku nierezydenta, obsługiwane przez instytucję bankową będącą rezydentem państwa. Innymi słowy, jest to to samo konto Loro, tylko że jest otwarte dla banku zagranicznego.
Jak znaleźć numer konta korespondenta?
Przeanalizowaliśmy powyższe ogólne pojęcia opisujące konto korespondenta. Jak dowiedzieć się, jaki numer konta w instytucji bankowej, w której jesteś obsługiwany?
- Wszystkie dane banku, w tym numer rachunku korespondencyjnego, można znaleźć w umowie o obsługę rachunku bankowego.
- Z reguły instytucje bankowe publikują informacje dotyczące szczegółów na oficjalnej stronie internetowej.
- Numer konta można również znaleźć, dzwoniąc na infolinię banku.
- Dane bankowe Możesz wydrukować w dowolnym oddziale banku, w którym jesteś obsługiwany.
Jak otworzyć rachunek korespondencyjny w banku centralnym?
Otwarcie rachunku korespondencyjnego w Banku Rosji wymaga udostępnienia przez banki komercyjne następującej dokumentacji:
- wniosek o otwarcie konta;
- kopia licencji na transakcje finansowe, poświadczona przez notariusza;
- notarialnie kopie dokumentów założycielskich;
- zaświadczenie o rejestracji w służbie podatkowej;
- list od Banku Rosji, w którym potwierdzono osoby należące do stanowisk głównego księgowego instytucji finansowej;
- zaświadczenie o rejestracji w PFR i MHIF;
- list od organu rejestracyjnego i kopię wyciągu z rachunku oszczędnościowego otwartego tymczasowo, na którym można zobaczyć przelew pieniędzy z niego na konto korespondenta;
- karta poświadczona przez notariusza z przykładowymi podpisami szefa, głównego księgowego i innych upoważnionych banków centralnych Federacji Rosyjskiej do złożenia podpisu na dokumentach płatniczych tej osoby;
- Zawiadomienie ubezpieczającego FSS;
- kopia listu od Rosreestr z listą kodów statystycznych należących do organizacji.
Otwarcie rachunku korespondencyjnego w banku komercyjnym
Otwierając rachunek korespondentowy organizacji prowadzącej działalność finansową, bank komercyjny może wymagać następujących rodzajów dokumentów:
- wniosek o otwarcie rachunku korespondencyjnego, który musi być poparty pieczęcią instytucji kredytowej oraz podpisami głównego i głównego księgowego;
- kopia licencji na transakcje finansowe poświadczona przez notariusza;
- notarialnie kopie dokumentów założycielskich;
- list od Banku Rosji, w którym potwierdzono osoby należące do stanowisk głównego księgowego instytucji finansowej;
- karta ze wzorem podpisów osób upoważnionych, które mają prawo przeprowadzać transakcje przy użyciu środków na rachunku, oraz pieczęć pieczęci instytucji bankowej otwierającej rachunek;
- kopie zamówień dla osób, które mają prawo podpisywać się na dokumentach płatniczych;
- kopie paszportów osób wskazanych na karcie ze wzorem podpisów poświadczonych przez notariusza;
- dla spółek z ograniczoną odpowiedzialnością - lista założycieli, dla spółek akcyjnych - lista akcjonariuszy;
- kopia poświadczona przez notariusza poświadczająca, że organizacja jest zarejestrowana w służbie podatkowej;
- kopia listu od Rosreestr z listą kodów statystycznych należących do organizacji;
- poświadczona notarialnie kopia certyfikatu OGRN.
Jeżeli instytucja kredytowa zamierza otworzyć rachunek korespondencyjny dla swojego oddziału, musi otrzymać:
- kopia rozporządzenia w sprawie ustanowienia oddziału poświadczonego przez notariusza;
- notarialnie odpis listu informacyjnego z banku centralnego, który wskazuje numer seryjny oddziału w państwowej księdze rejestrowej instytucji finansowych;
- oryginalne pełnomocnictwo wydane szefowi oddziału przez centralę banku, które potwierdza jego zdolność do otwierania rachunku korespondencyjnego i zarządzania na nim pieniędzmi;
- kopia certyfikatu poświadczonego przez notariusza potwierdzającego, że oddział jest zarejestrowany w służbie podatkowej.
