Rachunek bieżący dowolnej organizacji pełni wiele funkcji. Jest to przede wszystkim wdrożenie szybkich i bezpiecznych rozliczeń z kontrahentami, a także budżetów o różnych poziomach, przechowywania i realokacji zasobów, uzyskiwania i spłaty pożyczek, pożyczek itp. W zależności od wielkości i zakresu działalności firmy powstają jej przepływy pieniężne, a wynik całej pracy często zależy od wydajności zarządzania.
Konieczność korzystania z rachunku bieżącego
Każdy przedsiębiorca rozpoczyna własną działalność gospodarczą z jednym celem - uzyskać maksymalny dochód. W tym celu na etapie formowania ważne jest stworzenie bazy, która będzie dalej rozwijać projekty biznesowe i zwiększać impet.
Zakładając małą firmę w ramach LLC lub prywatnego przedsiębiorcy, wielu właścicieli zastanawia się, czy potrzebne jest konto bieżące. Prawnie ten moment jest regulowany przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej z dnia 20 czerwca 2007 r. Nr 1843-U. Dokument ten pozwala małym firmom pracować bez otwierania rachunku bankowego, ale ich obroty gotówkowe (w ramach jednej zawartej umowy) nie powinny przekraczać kwoty 100 tysięcy rubli.
Dla wielu indywidualnych przedsiębiorców łatwiej jest korzystać z innych usług bankowych, które są tańsze w utrzymaniu niż rachunek bieżący. Karty instytucji kredytowej wystarczają do zarządzania niewielką ilością gotówki i posiadanie kasy fiskalnej do księgowania kwitów gotówkowych jest obowiązkowe. Naruszenie procedury zatwierdzonej przez prawo pociąga za sobą kary, które dotyczą samego przedsiębiorstwa i jego dyrektora (właściciela).
Faza przygotowawcza
Otwarcie rachunku bieżącego na pierwszy rzut oka jest dość proste, ale najpierw każda firma musi przeprowadzić małe badanie marketingowe rynku dla instytucji kredytowych. Głównym kryterium oceny banku jako pośrednika w zarządzaniu pieniędzmi jest jego reputacja biznesowa i wiarygodność. Dużą rolę odgrywa także koszt i zakres świadczonych usług.
Wiele przedsiębiorstw otwiera nie tylko rachunek bieżący, są zainteresowane usługami windykacyjnymi, pracą z dokumentami pieniężnymi, możliwością otwierania kilku grup, w tym walutowych i specjalnych. Obecnie warunkiem zawarcia umowy z bankiem jest dostępność systemu zdalnego zarządzania, czyli programu klient-bank, który pozwala nie tylko wykonywać niezbędne operacje w bieżącym trybie, ale także monitorować wysokość środków dla wszystkich kategorii rozliczeń. Sam program również odgrywa ważną rolę; klienci instytucji kredytowej rozważają go w kontekście prostoty i wydajności użytkowania.
Dokumenty do otwarcia konta
Wszystkie instytucje kredytowe regulują standardową listę dokumentów i wymagań dla organizacji, z którymi zawierają umowy rozliczeniowe i dotyczące usług gotówkowych. Są one publikowane na stronie internetowej banku i są dostępne dla każdego potencjalnego klienta. Aby otworzyć rachunek bieżący w wybranej instytucji kredytowej, musisz dostarczyć następujący pakiet dokumentów.
- Zaświadczenie o rejestracji państwowej organizacji.
- Zaświadczenie o rejestracji w urzędzie skarbowym.
- Oświadczenie o chęci otwarcia rachunku bieżącego.
- Rzeczywisty wyciąg z rejestru.
- Zezwolenie na prowadzenie określonego rodzaju działalności (licencja).
- Karta przedsiębiorstwa (LLC).
- Protokół z walnego zgromadzenia właścicieli i zarządzenie powołania kierownika.
- Dowody tożsamości urzędników uprawnionych do podpisywania dokumentów finansowych. Należą do nich: szef, dyrektor przedsiębiorstwa, dyrektor finansowy, główny księgowy lub inna osoba upoważniona z polecenia.
- Umowa najmu (poddzierżawę) centrali firmy lub dokumenty potwierdzające własność lokalu
- Karta z podpisami i nadrukiem oficjalnej pieczęci organizacji.
Możliwe jest dostarczenie kopii tych dokumentów. Są one certyfikowane przez firmę niezależnie lub pracownik banku umieszcza odpowiedni znak po przedstawieniu oryginałów. W niektórych przypadkach wymagany jest udział notariusza (na wniosek banku).
Karty bankowe
Jednym z warunków wstępnych dla firmy w procedurze otwarcia rachunku bieżącego jest obecność poprawnie wykonanego dokumentu, który daje pozwolenie na zarządzanie aktywami. Karta z próbkami pieczęci i podpisy osób upoważnionych wypełniane są przez przedsiębiorstwo niezależnie zgodnie z instrukcją 28-I, forma i procedura wypełniania formularza są uregulowane w załączniku nr 1.
Pierwsze i drugie podpisy osoby upoważnionej są potwierdzone odpowiednim wewnętrznym zamówieniem organizacji (zamówienie na spotkanie). Jedna osoba nie ma prawa podpisywać dokumentów finansowych dla obu osób. Jeśli powstanie sytuacja, gdy tylko menedżer ma do tego prawo, wówczas tylko pierwsza i jedyna sygnatura znajduje odzwierciedlenie na karcie. Niezależnie od formy własności organizacja może otworzyć (jeden lub kilka, w jednym lub różnych bankach) rachunek bieżący. LLC, IP, CJSC rozwiązują ten problem niezależnie, uwzględniając wielkość przepływów finansowych, ich intensywność lub potrzeby produkcyjne.
Dodatkowe dokumenty
Czasami organizacje kredytowe dokładniej i szczegółowo badają firmę przed bezpośrednim podpisaniem umowy. Służba bezpieczeństwa sprawdza zgodność adresu prawnego z faktyczną lokalizacją firmy, prowadzi dodatkowe rozmowy z menedżerem, „znajomość” banku, a przyszły partner nie zawsze idzie gładko. W takim przypadku, aby otworzyć rachunek bieżący, wymagane są dodatkowe informacje o firmie. Najczęściej bank żąda następujących dokumentów:
- Kody statystyczne.
- Zamówienia na powołanie dyrektora finansowego (generalnego, wykonawczego) lub głównego księgowego.
- Potwierdzenie rejestracji w funduszach pozabudżetowych itp.
Podpis cyfrowy
Jeśli możliwe jest przesyłanie informacji za pośrednictwem elektronicznych kanałów komunikacji w celu zarządzania przepływami pieniężnymi, konieczne jest wydanie podpisu cyfrowego. Przedsiębiorstwa i banki, które planują działać w systemie „klient-bank”, przeprowadzają tę procedurę przed otwarciem rachunku bieżącego. W ramach obsługi istniejących umów EDS można utworzyć na życzenie klienta w dowolnym momencie. Kolejność pracy ma następującą sekwencję:
- złożenie wniosku;
- instalacja oprogramowania;
- odbiór klucza (jest generowany przez instytucję kredytową i przekazywany klientowi do wykorzystania przez okres określony w umowie);
- uzyskanie certyfikatu;
- weryfikacja certyfikatu i klucza przez bank pod kątem zgodności z tym kontrahentem.
Po wykonaniu tych kroków możesz rozpocząć pracę przy użyciu podpisu cyfrowego.
Powiadomienie podatkowe
Jeżeli po złożeniu dokumentów i przejściu wszystkich kontroli bankowych przez przedsiębiorstwo instytucja kredytowa podejmie pozytywną decyzję, wówczas powiadamia (zaświadczenie), że rachunek bieżący został otwarty. Inspekcja podatkowa, fundusze pozabudżetowe muszą złożyć powiadomienie. W tym celu ustalane są jasne terminy, formularze dokumentów, za nieprzestrzeganie kar.
W ciągu siedmiu dni (pracownicy) od momentu otrzymania zaświadczenia o otwarciu rachunku bieżącego firma musi złożyć w urzędzie skarbowym powiadomienie w formie C-09-1.Ten formularz zawiera dane organizacji (NIP, pełna nazwa, ORGN) i banku (nazwa, konto korespondencyjne). Formularz jest wypełniany w dwóch egzemplarzach, jeden z nich jest zwracany ze znakiem organu podatkowego w miejscu rejestracji przedsiębiorstwa. Ta sama procedura przewidziana jest po powiadomieniu Funduszu Emerytalnego i Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
Zamykanie konta
W wyniku działań firmy konieczne staje się zlikwidowanie jej części lub przeniesienie, a bank partnerski często się zmienia. Zamknięcie rachunku bieżącego może nastąpić w dowolnym momencie na żądanie klienta. Wszelkie zaległe roszczenia w przypadku braku środków na koncie są przesyłane do kasjerów.
Firma musi całkowicie wyeliminować kwotę zadłużenia wobec banku w celu rozliczenia i usług gotówkowych oraz przenieść pozostałe środki na inny rachunek lub wypłacić. Niewykorzystane (otrzymane w ramach umowy) książeczki czekowe z korzeniami są zwracane do instytucji kredytowej. Powiadomienie do urzędu skarbowego i powiązanych funduszy odbywa się na tej samej zasadzie, co przy otwieraniu rachunku. Rachunek bieżący otwarty w innym oddziale lub instytucji kredytowej jest przekazywany wszystkim partnerom przedsiębiorstwa tak szybko, jak to możliwe.
