Drift av kassa - hva er det? Hva er mekanismen for dets arbeid? Til hvilket formål er de laget og hvordan fungerer de? Det er mange måter å minimere kostnadene på, selv om ikke alle er universelle. Vi vil vurdere et av alternativene nå.
Generell informasjon
La oss innledningsvis ta tak i begrepet “cashing desk”. Hva er dette? Dette er navnet på den spesielle divisjonen av banken som leverer kontanthåndteringstjenester på et bestemt virksomhets territorium. Det er nødvendig for foretak som gir samfunnet tilgang til tjenester og varer, for eksempel: engros- og detaljhandel, bilforhandler, salgssteder for elektronikk, smykker, reisebyråer, etc.
Bankens operative kontant fungerer som et verktøy for å bruke kontanter. Hvorfor trengs det? Hvordan er det ordnet? Hva er kravene?
Hvorfor trengs det?
Operativsystemet er et universelt verktøy som har til oppgave å legge til rette for direkte bruk av kontanter. Takket være det kan du tilby betaling for varer eller tjenester i utenlandsk valuta. Under kjøpsprosessen vil den automatisk bli konvertert til rubler og gå til balansen i organisasjonen. I tillegg kan du nekte en personlig kontantpost, som det vil være mulig å eliminere mangel, daglig rapportering, omregning av penger, kontant levering til banken, papirer, verifisering av sedler for forfalskning. I tillegg øker hastigheten på intern omsetning av fond, og det er en god mulighet til å spare ved å redusere interne kostnader. Ved salg går pengene umiddelbart til selskapets konto. I tillegg tillater slike nære relasjoner deg å få raske og også lønnsomme lån. Vi skal ikke glemme muligheten for å betale for varer ved bruk av plastkort.
Som du kan se, er kontantdisker ganske nyttige. Valutaen til ethvert land kan brukes når som helst, noe som har en positiv innvirkning på fasilitetsnivået. Samtidig trenger ikke ledelsen av bedriften å tenke på forskjellige punkter og nyanser. Den fikser bare at den mottar penger. Alt annet er bekymringene fra bankene, som er ansvarlige for mottatte midler.
Arrangementsprosess
For å bygge et operativt kassaapparat er det nødvendig med omtrent tre til fem tusen amerikanske dollar. Tjeneste hver måned tiltrekker seg i tillegg 750-900 grønne "presidenter". For å åpne en operativ kontantpult, må du også ta vare på tilstedeværelsen av et kontantkontor som vil oppfylle alle kravene som stilles til banker i Russland. Så arbeidsplassen skal være inngjerdet fra kunder og de ytre lokalene med skuddsikkert glass som tåler skudd fra skytevåpen. I tillegg må du ha en spesiell enhet for forhandlinger, en pengeskuff og en alarmknapp. Det er også nødvendig å koble lokalene til en sentral sikkerhetsovervåkningsstasjon eller til politiets anropsenhet. Vi skal ikke glemme nødvendig utstyr: datamaskin, skriver, modem.
Det er viktig å merke seg at banker separat for hver bedrift jobber med unikt og individuelt teknisk arbeid. Derfor er ikke takstene for service på driftskassaapparater et godt definert område. Vel, en viss innflytelse utøves av banken som har valgt valget.
arbeid
Regnskap for drift av kassaapparater, pakking og omregning av penger, valutabehandling, levering av utbytte til banksamlere - alt dette er overlatt til en ansvarlig ansatt.Egentlig er han også ansvarlig for å sette inn de mottatte midlene på kontoen til en juridisk enhet, sende kontanter til en finansinstitusjon, sjekke sedler for autentisitet, etc. Tilstedeværelsen av en kasserer kan også øke sikkerhetsnivået når du jobber med penger. Dessuten kan de betjenes ikke bare av kunder, men også av selskapets interne behov. Så hvis det er nødvendig å foreta utbetalinger av sosial karakter, lønn eller å utstede reiseutgifter til ansatte, så er kontantdisken veldig verdifull her.
Et annet viktig poeng er å jobbe med sjekker. I tillegg til utstedelsen, er navnet på selskapet, datoen for operasjonen, tegn på skatteregimet, og også om ønsket andre data også angitt der. Også kassereren tar på seg en del av arbeidet med å utarbeide forskjellige rapporter. Når arbeidsdagen er over, fjerner han kontrollbåndet. Og her blir resten av den operative kassebanken relevant. Hvis en betydelig mengde akkumuleres, anbefales det å ringe en samler på slutten av dagen, og la en bagatell ligge i bosetningsapparatet. Du kan utstyre og en safe for lagring av kontanter. Men i dette tilfellet bør man ikke glemme sikkerhet, fordi det alltid var nok mennesker som ønsket å tjene penger på andres bekostning.
Hvor mye penger skal være?
Vanligvis er det gitt en månedlig tilførsel av midler for utgifter. Hvis dette ikke er nok, brukes operasjon av kassebordforsterkning. Dette er navnet på en rekke handlinger som gir mulighet for tilleggsbeløp for å dekke eksisterende forespørsler. Bruken av dette scenariet anses som uønsket, derfor blir situasjonen beregnet og evaluert på forhånd for å minimere sannsynligheten for at det oppstår. Det skal bemerkes at kontantene som mottas av den operative kassa, skal brukes nøyaktig til det den er beregnet på (utgifter til lønn, husholdning eller forretningsreise). Hvis det er et avvik fra dette kravet, blir dette sett på som et brudd med alle de negative konsekvensene.
Om grensen
Men akkumulering av for mye fond er heller ikke velkomment. Når en kontrakt er inngått, er det enighet om at kontoen til den operative kassa ikke skal overstige en viss verdi. Bøter blir ofte gitt hvis denne varen er krenket. Det eneste unntaket er at det er lov å overskride grensen i tre dager, men bare når lønn utbetales. I motsatt tilfelle kan 40-50 tusen rubler utvinnes fra organisasjonen og fra 4.000 til 5.000 i tillegg fra hodet. Selv om beløpene ikke er veldig store, er det bedre å ikke falle på dem.
Regnskapsøyeblikk
For å oppsummere informasjon om bevegelse og tilgjengelighet av midler, samt tilhørende dokumentasjon, brukes konto 50 “Cashier”. Kontantstrømmen vises på debet, lånekostnad. Hvis det utføres kontanttransaksjoner, må de tilsvarende underkontiene åpnes, for eksempel 50-1 (2,3 ...). Hvordan få penger? Til å begynne med må du utstede en kontantbestilling. Deretter gjøres en oppføring ved mottak av skjema N KO-4. Hvordan utstedes kontanter? Opprinnelig utarbeide en kassa som kan brukes. Deretter lages det en oversikt over utstedelse av penger ved bruk av samme formel for dette. Slik fungerer den kassa som fungerer.
Viktig i dette tilfellet er en inventar. Dette er faktisk en avstemming av kontantbeholdninger ved kassa med regnskapsdata for dokumenter. Det er viktig å ta hensyn til debet 50. Reguleringsdokumentasjon gir obligatorisk varebeholdning. For eksempel når kassereren skifter. For å unngå forvirring og latterlige beskyldninger, er det nødvendig med en inventar. Ytterligere kontroller kan utføres i samsvar med godkjente regnskapsprinsipper.
rapportering
I løpet av sitt arbeid trenger kassereren å fylle ut mye papir og / eller elektroniske skjemaer. Dette avhenger i stor grad av den spesifikke situasjonen.I tillegg er det behov for med jevne mellomrom å fikse en viss situasjon. For eksempel tilbakestille kontantteller til null. Eller refusjon tidligere akseptert. Siden arbeid utføres med betydelige mengder penger (ofte ganske betydelig), er det ikke overraskende at det er ganske strenge krav til dette. Faktisk fører svak kontroll ofte til økt misbruk. La oss se på noen få eksempler.
Om å overføre tellere til null og ta avlesningene
I slike tilfeller utarbeides det handlinger. Du kan møte den første når en ny enhet tas i bruk. Handlingen er utarbeidet av kommisjonen, som oppnevnes av sjefen. Dessuten bør den omfatte en skatteinspektør. Handlingen er utarbeidet i duplikat og signert av alle kommisjonens medlemmer. Da blir en igjen hos foretaket, og den andre blir overført til skattekontoret. Hvis bilen blir overlevert for reparasjon og returnert fra den, er det nødvendig å utarbeide en handling om kontroll og summering av tellere. Et standardskjema er gitt for denne saken. Når du sammenstiller den, opprettes også en kommisjon. En skatteinspektør skal være til stede som observatør (men ikke deltakeren). I loven vises verdiene til tellere, hvoretter én forekomst blir overført til regnskapsavdelingen.
Om refusjon
I dette tilfellet blir det utarbeidet en handling. Grunnlaget for det kan være:
- Retur av kjøper.
- Feil i ødelagt kassakvittering.
En kommisjon deltar i utarbeidelsen. I dette tilfellet er det nødvendig å angi kassaapparatet som dette skjer, dens modell (type, klasse, merke), produsent og registreringsnummer. Tenk på et lite eksempel. Det er Baby LLC, som spesialiserer seg på salg av klær. Kassereren brakk kappen feil, og i stedet for at prisen på 4,5 tusen rubler la inn beløpet på 5 500. I dette tilfellet er det nødvendig:
- Bryt riktig sjekk og send den til kjøperen.
- Først utarbeider du returloven.
- Legg ved en feil kvittering.
Og det er alt.
konklusjon
Så la oss oppsummere alle de ovennevnte. Operativt kassa er et verktøy for tilrettelegging for virksomhet som brukes til å minimere kontantkostnader. Men samtidig stilles det betydelige krav til ham. Det skal imidlertid bemerkes at lettelse ofte blir gjort, og i mange henseender ledes selskapets ledelse av dagens situasjon. Så i kjedebutikker er det irrasjonelt å stenge kasserere bak skuddsikkert glass. Mens for store virksomheter eller organisasjonsstrukturer er dette et ganske relevant tema.
Det skal også bemerkes at ikke alltid alle kravene som stilles i forskriftsdokumenter gjelder overalt. Ofte kan du finne forenklede alternativer. Tenk på et lite eksempel. Anta at kjøperen allerede har kjøpt varene, men i kassen tok han noe og ombestemte seg. I dette tilfellet er det en avbestillingsprosedyre. For ikke å forstyrre ledelsen hver gang, trenger du bare bekreftelse fra sikkerhetsrepresentanten som er i salen.